【正文】 建設(shè)健康的信用風(fēng)險文化，在銀行內(nèi)部建立起共同的信用風(fēng)險管理價值觀與行為模式。3. 完善的制度體系，主要表現(xiàn)為有合理的信貸業(yè)務(wù)流程，以市場為導(dǎo)向的組織架構(gòu)，獨立而垂直的管理體制和全面的信貸政策和信貸制度。****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介其次，授權(quán)信貸估價和信貸生成人員簽署或?qū)徟艑彆?，這些人員需要接受普及培訓(xùn)， 具備最低水平的工作經(jīng)驗，并接受董事會的資格認定。通過有效溝通以及對信貸決策架構(gòu)和工作流程的明確定義，業(yè)績目標(biāo)支持了信用風(fēng)險管理職能。5) 強調(diào)風(fēng)險管理部門的組合管理、信貸檢查職能。一般情況下，客戶經(jīng)理調(diào)查客戶資信、了解客戶需求、提出授信建議，沒有授信審批權(quán)，但要對投信風(fēng)險承擔(dān)責(zé)任； 信貸分析員主要依靠客戶經(jīng)理提供的書面材料進行分析，有時信貸分析員也可提前介入，或與客戶經(jīng)理一道了解客戶情況。有權(quán)審批人同樣分。1) 雙重審批。與風(fēng)險管理和授信業(yè)務(wù)相關(guān)的各職能模塊均落實到個人。明確在信貸分析、管理、監(jiān)控、早期問題貸款識別和信貸評價等各項工作的期望水平和技能評估標(biāo)準(zhǔn)。二、注重信貸人員的培訓(xùn)首先，國際商業(yè)銀行對全部信貸人員進行充分、一致的信貸培訓(xùn)。1. 豐富的物質(zhì)基礎(chǔ)，突出表現(xiàn)為產(chǎn)品多樣化、明確的目標(biāo)市場、先進的信息技術(shù)、合適的網(wǎng)點資源、專業(yè)的信貸隊伍以及為員工提供良好工作環(huán)境。從過去信用風(fēng)險管理體系建設(shè)的經(jīng)驗來看，信貸人員對于新的流程、政策、評級工具以及信息系統(tǒng)的抵觸或濫用是阻礙這一工作取得成功的重要原因之一。由此也可以看出，信用風(fēng)險管理體系的建設(shè)本身并不是一項孤立的工作，信用風(fēng)險管理水平的提高還有賴于商業(yè)銀行在除信用風(fēng)險管理以外其它領(lǐng)域管理水平的不斷提高，如管理會計、資金管理、作業(yè)成本管理、客戶管理等。4. 此外，還需要開發(fā)完整的組合報表體系來支持組合管理，以便銀行能夠基于自身的業(yè)務(wù)目標(biāo)與風(fēng)險偏好制定信貸組合規(guī)劃，進行組合風(fēng)險與績效分析，確保信貸業(yè)務(wù)計劃的貫徹與實施。二、組合管理概念與工具信貸組合管理作為信用風(fēng)險管理的一個重要分析工具，已經(jīng)為國際領(lǐng)先銀行所普遍采用， 絕大多數(shù)的國際領(lǐng)先銀行設(shè)有專門的信貸組合管理職能部門，并采取積極的組合管理方法與手段，通過信貸資產(chǎn)的出售、證券化、信用衍生產(chǎn)品交易等來降低經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本需求，降低資產(chǎn)規(guī)模，提高經(jīng)濟增加值與股東價值。另外，一個銀行若選取的是外部模型，其建立的數(shù)據(jù)樣本應(yīng)該與銀行有相似性。信貸流程再造的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)是實現(xiàn)信息管理的科學(xué)化，建立中央數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)業(yè)務(wù)信息的收集、整理和共享，建立新的面向市場和客戶的信息管理體系，每一級別人員可以根據(jù)各自權(quán)限，進入數(shù)據(jù)庫，獲取業(yè)務(wù)相關(guān)信息，相應(yīng)加快業(yè)務(wù)處理速度，減少部門交叉銜接，縮短上下級距離，從而為業(yè)務(wù)流程重組和組織管理扁平化提供技術(shù)上的支持。此外，一部分信貸決策規(guī)則與控制點可以固化在信息系統(tǒng)中，由其自動實現(xiàn)，這樣做也能夠在風(fēng)險得到有效控制的前提下大大簡化工作程序，提高客戶滿意度。流程的優(yōu)化或重組應(yīng)面向客戶與面向風(fēng)險。****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介由獨立于業(yè)務(wù)部門的人員進行的內(nèi)部信貸審查，基于諸如財務(wù)報表、信用分析和抵押品評價的文件做出評價，對單筆貸款以及組合總體質(zhì)量提供了重要的、無偏見的評價。這種最佳模式的特點在于：從風(fēng)險控制角度來實行全面的審貸分離，但又要保證內(nèi)部溝通渠道的暢通，并及時全面系統(tǒng)地進行內(nèi)部檢查和稽核。同時，為了保證信貸政策的嚴(yán)肅性，應(yīng)該強調(diào)地方化的操作程序應(yīng)是對標(biāo)準(zhǔn)信貸政策指引的實施，而不是修改政策以滿足地方條件，地方條件與政策不一致的情況應(yīng)詳細記錄下來，匯總以后再由總部決策者統(tǒng)一修改和批準(zhǔn)發(fā)布。但存在的問題是，首先，這些“政策”的制定與銀行的總體戰(zhàn)略是脫節(jié)的，更何況一些商業(yè)銀行甚至還沒有正式的經(jīng)營戰(zhàn)略，對于內(nèi)外部環(huán)境、競爭者、自身的優(yōu)劣勢的研究與分析都不夠深入，“政策”制定隨意性較大。信用風(fēng)險管理戰(zhàn)略是完整的信用風(fēng)險管理框架的基礎(chǔ)，與信用風(fēng)險分析工具、管理流程、組織架構(gòu)等因素密切相關(guān)，同時需要緊密結(jié)合銀行的各項業(yè)務(wù)全面展開。這些目標(biāo)包括目標(biāo)收入、風(fēng)險限額和與整體政策相符合的具體業(yè)務(wù)細則。分析工具可以在監(jiān)控點對管理流程提供定量指導(dǎo)，而執(zhí)行管理流程的人員也可根據(jù)其經(jīng)驗對分析工具給出的結(jié)果進行調(diào)整，以充分發(fā)揮兩者的優(yōu)勢。因此信用風(fēng)險管理框架主要包含五個因素：風(fēng)險管理戰(zhàn)略、分析工具、組織架構(gòu)、管理流程和信息系統(tǒng)。上述全面風(fēng)險管理體系整體框架是根據(jù)國內(nèi)銀行的實際情況進行設(shè)計的。 中國銀行業(yè)如何跟進新協(xié)議由于巴塞爾新資本協(xié)議涉及到信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險，中國的商業(yè)銀行在全面跟進巴塞爾新資本協(xié)議時要策略性地循序漸進、分步實施，以期達到更好的實施效果。二、風(fēng)險管理敏感度水平上升經(jīng)濟資本將會根據(jù)復(fù)雜程度不同和風(fēng)險敏感性不同的風(fēng)險資產(chǎn)進行不同的計算，銀行可以根據(jù)各自資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度進行選擇。目前，建行正準(zhǔn)備按巴塞爾新協(xié)議的要求啟動將市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和信用風(fēng)險一并考慮的IRB 體系總體規(guī)劃建設(shè)項目。規(guī)模較小而又有較多零售暴露的銀行也會為了能夠享受到內(nèi)部評級法下大幅降低的零售資產(chǎn)資本要求而傾向于使用內(nèi)部評級法。銀行需于2004 年底前，向金管局遞交從2007 年初開始采用基礎(chǔ)內(nèi)部評級法的書面通知。由此可見，如果運用好內(nèi)部評價法這個工具，將有可能顯著增長銀行精確管理信用風(fēng)險的能力，進而提高銀行的業(yè)務(wù)實力。在相對復(fù)雜的內(nèi)部評級法中，管理水平較高的銀行大多采用銀行內(nèi)部對客戶和貸款的評級結(jié)果來確定風(fēng)險權(quán)重、計算資本。三、市場約束。通過資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險管理,可以幫助商業(yè)銀行決定相對于資產(chǎn)組合的資本分配，確定最優(yōu)經(jīng)濟資本，即緩沖借款人或交易對手的全部風(fēng)險造成的非預(yù)期損失所需要的總資本水平。上世紀(jì)９０年代,以CreditMetrics 等新一代信用風(fēng)險模型的出現(xiàn)為標(biāo)志,國際大型商業(yè)銀行出現(xiàn)了信用風(fēng)險管理動態(tài)化的特征,開始對信用風(fēng)險進行動態(tài)監(jiān)控和分析,進入了信用風(fēng)險管理的全新時期。而與傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理工具不同，這些創(chuàng)新的信用風(fēng)險管理方式具有風(fēng)險拆分功能，能夠把原來商業(yè)銀行資產(chǎn)所存在的風(fēng)險進行“解捆”，將各種風(fēng)險分離開來，然后根據(jù)需要重新將一些風(fēng)險捆綁在一起,形成不同特點的新產(chǎn)品來吸引不同的投資者。放棄風(fēng)險同時也意味著放棄可能獲得的收益,意味著拱手讓出市場份額,給競爭對手創(chuàng)造提高聲譽的機會。它增加了對擔(dān)保(Collateral) 和經(jīng)營環(huán)境條件(Condition) 兩個方面的定性分析。通過信用擔(dān)保，信用風(fēng)險改變?yōu)檩^小的聯(lián)合信用風(fēng)險、契約或通過某些強制性效力得以緩和。信用衍生產(chǎn)品的監(jiān)管一般套用相關(guān)的監(jiān)管規(guī)則，或者與監(jiān)管框架較成熟的傳統(tǒng)產(chǎn)品進行類比。信用衍生產(chǎn)品產(chǎn)生的宗旨是防范信用風(fēng)險，指參與雙方之間簽訂一項金融性合同，該合同允許在保留資產(chǎn)的前提下，將貸款或債券的信用風(fēng)險從其他風(fēng)險中剝離出來， 在市場上被定價，并轉(zhuǎn)移給愿意承擔(dān)風(fēng)險的投資者。高級管理層在確定銀行能承擔(dān)的總體風(fēng)險水平，即風(fēng)險偏好之后，計算銀行需要的總體經(jīng)濟資本， 以此評價自身的資本充足狀況；并將經(jīng)濟資本在各類風(fēng)險、各個業(yè)務(wù)部門和各類業(yè)務(wù)之間進行分配(資本配置),以有效控制銀行的總體風(fēng)險,并通過分配經(jīng)濟資本優(yōu)化資源配置；同時,將股東回報要求轉(zhuǎn)化為對全行、各業(yè)務(wù)部門和各個業(yè)務(wù)線的經(jīng)營目標(biāo)，并用于績效考核，使銀行實現(xiàn)在可承受風(fēng)險水平之下的收益最大化，最終實現(xiàn)股東價值的最大化。****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介在經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率中,目前被廣泛接受和普遍使用的是風(fēng)險調(diào)整的資本收益率(RAROC,RiskAdjusted Return on Capital) 。這種情況一旦發(fā)生，給經(jīng)營單位帶來的后果就是災(zāi)難性的。VAR ****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介之所以具有吸引力，就是因為它把銀行的全部資產(chǎn)組合風(fēng)險概括為一個簡單的數(shù)字來表示風(fēng)險管理的核心――潛在虧損?，F(xiàn)有的市場風(fēng)險測量模型，如摩根銀行的信用矩陣（CreditMetrics）、瑞士信貸第一波士頓（CSFB）的Credit Risk+ 等，都是以常規(guī)的金融資產(chǎn)和歷史創(chuàng)新金融工具的風(fēng)險為基礎(chǔ)的，不足以測量新的創(chuàng)新金融工具的風(fēng)險，更不足以測量全面風(fēng)險。按照2003 年7 月美國COSO（TheCommitteeofSponsoringOrganizationoftheTheadway Commission ）公布的《全面風(fēng)險管理框架》（草案）所描述的內(nèi)容，全面風(fēng)險管理是一個從企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)制定，到目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險管理過程。市場風(fēng)險存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中。 商業(yè)銀行風(fēng)險管理概述 ****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介目錄1商業(yè)銀行風(fēng)險管理趨勢............................................................................................................4 風(fēng)險管理是核心能力................................................................................................................4 銀行風(fēng)險控制最新進展.............................................................................................................4 全面風(fēng)險管理.....................................................................................................................4 風(fēng)險價值法(VAR)..............................................................................................................5 風(fēng)險調(diào)整資本收益(RAROC)............................................................................................6 資產(chǎn)組合調(diào)整.....................................................................................................................8 傳統(tǒng)信用風(fēng)險管理方法.........................................................................................................8 國際商行信用風(fēng)險管理趨勢.................................................................................................9 2 新資本協(xié)議與風(fēng)險管理..........................................................................................................11 巴塞爾新資本協(xié)議.................................................................................................................11 IRB 是風(fēng)險管理的有效手段.................................................................................................12 各地區(qū)對新協(xié)議的落實情況................................................................................................13 銀行資本管理的變化.............................................................................................................14 中國銀行業(yè)如何跟進新協(xié)議................................................................................................15 3 全面風(fēng)險管理最佳實踐............................................................................................................17 信用風(fēng)險管理.........................................................................................................................17 風(fēng)險管理過程.............................................................................