【正文】 有權(quán)審批人同樣分。授權(quán)的基礎(chǔ)是：明確的授信政策和制度、清晰的授信審查標(biāo)準(zhǔn)、高素質(zhì)的專業(yè)人才。ANZ 銀行在90 年代初遇到貸款質(zhì)量惡化的問題，從而由單一風(fēng)險管理模式向雙重風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)變， 同時該銀行強調(diào)了客戶經(jīng)理和信貸分析員之間的崗位交流和培訓(xùn)，并要求他們對放款共同承擔(dān)責(zé)任。一般情況下，客戶經(jīng)理調(diào)查客戶資信、了解客戶需求、提出授信建議，沒有授信審批權(quán)，但要對投信風(fēng)險承擔(dān)責(zé)任； 信貸分析員主要依靠客戶經(jīng)理提供的書面材料進行分析，有時信貸分析員也可提前介入，或與客戶經(jīng)理一道了解客戶情況。1) 雙重審批。ANZ銀行風(fēng)險管理委員會架構(gòu)圖如圖2 所示。在市場環(huán)境惡化時，監(jiān)管頻率加大。5) 強調(diào)風(fēng)險管理部門的組合管理、信貸檢查職能。與風(fēng)險管理和授信業(yè)務(wù)相關(guān)的各職能模塊均落實到個人。2) 風(fēng)險管理部門和風(fēng)險控制人員在銀行內(nèi)部處于較高的地位，一般高于公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)部門。本節(jié)將以澳大利亞ANZ 銀行的風(fēng)險管理組織架構(gòu)為例，分析其風(fēng)險管理的特點。通過有效溝通以及對信貸決策架構(gòu)和工作流程的明確定義，業(yè)績目標(biāo)支持了信用風(fēng)險管理職能。明確在信貸分析、管理、監(jiān)控、早期問題貸款識別和信貸評價等各項工作的期望水平和技能評估標(biāo)準(zhǔn)。對信貸流程管理層和員工，獎勵信貸警惕性，懲罰信貸疏忽。信貸技能評估是員工評估和升遷流程的組成部分。****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介其次，授權(quán)信貸估價和信貸生成人員簽署或?qū)徟艑彆?，這些人員需要接受普及培訓(xùn)， 具備最低水平的工作經(jīng)驗，并接受董事會的資格認(rèn)定。二、注重信貸人員的培訓(xùn)首先，國際商業(yè)銀行對全部信貸人員進行充分、一致的信貸培訓(xùn)。在信貸制度文化上，則表現(xiàn)為貸款風(fēng)險由貸款部和貸款運作部共同負(fù)責(zé)，貸款部主要負(fù)責(zé)審核跟蹤貸款的質(zhì)量，貸款運作部則監(jiān)控貸款的發(fā)放和歸還情況。例如渣打銀行，其在信貸物質(zhì)文化上主要強調(diào)促進消費融資、增加批發(fā)業(yè)務(wù)、保持技術(shù)優(yōu)勢和撤出無利潤地區(qū)。3. 完善的制度體系，主要表現(xiàn)為有合理的信貸業(yè)務(wù)流程，以市場為導(dǎo)向的組織架構(gòu)，獨立而垂直的管理體制和全面的信貸政策和信貸制度。1. 豐富的物質(zhì)基礎(chǔ)，突出表現(xiàn)為產(chǎn)品多樣化、明確的目標(biāo)市場、先進的信息技術(shù)、合適的網(wǎng)點資源、專業(yè)的信貸隊伍以及為員工提供良好工作環(huán)境。20世紀(jì)90 年代以后，一些西方商業(yè)銀行開始認(rèn)真審視其信貸行為，并逐步形成了一些可資借鑒的信貸文化。此外，在建立新的信用風(fēng)險管理架構(gòu)過程中，應(yīng)盡可能地提高上述人員的參與程度，包括調(diào)研、培訓(xùn)、研討甚至是參與整體體系架構(gòu)的設(shè)計與實施整個過程。這就需要銀行著力建設(shè)健康的信用風(fēng)險文化，在銀行內(nèi)部建立起共同的信用風(fēng)險管理價值觀與行為模式。從過去信用風(fēng)險管理體系建設(shè)的經(jīng)驗來看，信貸人員對于新的流程、政策、評級工具以及信息系統(tǒng)的抵觸或濫用是阻礙這一工作取得成功的重要原因之一。信貸文化不僅反映了信貸管理的規(guī)章制度本身，而且反映了信貸管理規(guī)章制度所顯示的管理思想和滲透到信貸人員的行為意識，是信貸管理硬性手段和軟性手段的統(tǒng)一?？傮w而言，業(yè)務(wù)需求可以分為信用風(fēng)險識別、信用風(fēng)險衡量、信用風(fēng)險監(jiān)控與決策以及信貸工作流程管理四個部分： 1. 信用風(fēng)險識別需要確定、分析、收集和積累與信用風(fēng)險相關(guān)的風(fēng)險要素和風(fēng)險要素數(shù)據(jù)， 其解決方案包括數(shù)據(jù)管理方案與信貸信息數(shù)據(jù)倉庫； 2. 信用風(fēng)險衡量的主要內(nèi)容是使用信用風(fēng)險衡量模型的建立工具，確定信用風(fēng)險的衡量方式，其解決方案包括信用風(fēng)險分析工具與信貸信息數(shù)據(jù)倉庫； 3. 信用風(fēng)險監(jiān)控是將信用風(fēng)險衡量技術(shù)運用到信貸業(yè)務(wù)管理和信用風(fēng)險管理中，輔助信貸審批及進行信用風(fēng)險決策，其解決方案包括信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、OLAP 數(shù)據(jù)查詢工具； 4. 信貸工作流程管理則是實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)和風(fēng)險的業(yè)務(wù)操作及業(yè)務(wù)管理的電子化，促進和提高信貸業(yè)務(wù)效率，同時整合信用風(fēng)險監(jiān)控以提供信用風(fēng)險識別和規(guī)避能力，其解決方案包括信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)與信貸信息數(shù)據(jù)倉庫。****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介支持整體信用風(fēng)險管理體系所需要的不僅僅是信貸決策支持系統(tǒng)，同時還包括信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)，而且應(yīng)將兩者有機地結(jié)合起來。由此也可以看出，信用風(fēng)險管理體系的建設(shè)本身并不是一項孤立的工作，信用風(fēng)險管理水平的提高還有賴于商業(yè)銀行在除信用風(fēng)險管理以外其它領(lǐng)域管理水平的不斷提高，如管理會計、資金管理、作業(yè)成本管理、客戶管理等。當(dāng)然，建立風(fēng)險績效考核體系是有一定前提條件的，即：資金轉(zhuǎn)移定價體系、信用風(fēng)險衡量體系和經(jīng)濟資本分配體系。所以銀行要將追求收益和風(fēng)險平衡關(guān)系的經(jīng)營目標(biāo)真正落實到分支機構(gòu)和個人，必須建立其包含收益和風(fēng)險在內(nèi)的風(fēng)險績效考核體系。建立風(fēng)險績效考核體系（RAPM）是確保商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系得以真正實施的重要保證，因為傳統(tǒng)的績效考核體系是以業(yè)務(wù)或財務(wù)指標(biāo)為基礎(chǔ)的，未考慮風(fēng)險因素。4. 此外，還需要開發(fā)完整的組合報表體系來支持組合管理，以便銀行能夠基于自身的業(yè)務(wù)目標(biāo)與風(fēng)險偏好制定信貸組合規(guī)劃，進行組合風(fēng)險與績效分析，確保信貸業(yè)務(wù)計劃的貫徹與實施。3. 組合限額的使用應(yīng)與流程緊密聯(lián)系在一起，只有這樣才能確保組合管理落到實處。2. 在組合集中度限額確定后，進行組合集中度細(xì)分，通常有產(chǎn)品集中度限額、行業(yè)集中度限額、地區(qū)集中度限額、抵押品集中度限額、評級集中度限額、債項期限集中度限額等。因此，目前對于國內(nèi)商業(yè)銀行來說，引入信貸組合管理概念與工具的重點在于組合限額的控制與管理。二、組合管理概念與工具信貸組合管理作為信用風(fēng)險管理的一個重要分析工具，已經(jīng)為國際領(lǐng)先銀行所普遍采用， 絕大多數(shù)的國際領(lǐng)先銀行設(shè)有專門的信貸組合管理職能部門，并采取積極的組合管理方法與手段，通過信貸資產(chǎn)的出售、證券化、信用衍生產(chǎn)品交易等來降低經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本需求，降低資產(chǎn)規(guī)模，提高經(jīng)濟增加值與股東價值。因此，這就需要對模型采取比較靈活的使用方法。其次，在模型的應(yīng)用過程中也應(yīng)充分考慮國內(nèi)的實際情況。所以選擇可調(diào)的模型，利用銀行的內(nèi)部數(shù)據(jù)進行調(diào)整是較為可行的做法。另外，一個銀行若選取的是外部模型，其建立的數(shù)據(jù)樣本應(yīng)該與銀行有相似性。例如，可以先從主觀模型（如主觀評分卡）入手，到專家經(jīng)驗?zāi)Ｐ驮俚綌?shù)量統(tǒng)計模型。然而考慮到國內(nèi)商業(yè)銀行的特殊性，在建設(shè)與使用模型時，必須結(jié)合自身的情況， 尋求符合自身實際情況的方式與方法。順應(yīng)信息化社會的發(fā)展規(guī)律，提高工作效率，加快反應(yīng)速度，支持一線部門為客戶提供快捷高效的服務(wù)。信貸流程再造的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)是實現(xiàn)信息管理的科學(xué)化，建立中央數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)業(yè)務(wù)信息的收集、整理和共享，建立新的面向市場和客戶的信息管理體系，每一級別人員可以根據(jù)各自權(quán)限，進入數(shù)據(jù)庫，獲取業(yè)務(wù)相關(guān)信息，相應(yīng)加快業(yè)務(wù)處理速度，減少部門交叉銜接，縮短上下級距離，從而為業(yè)務(wù)流程重組和組織管理扁平化提供技術(shù)上的支持。三是信貸組織管理部門要對信貸營銷部門開展及時的行業(yè)指導(dǎo)和企業(yè)指導(dǎo)，開展行業(yè)和產(chǎn)業(yè)分析，加強對全國投資政策的研究，制訂本單位行業(yè)政策和企業(yè)投向，指導(dǎo)全行信貸營銷人員開展信貸營銷活動。在國際商業(yè)銀行由小型化向大型化銀行轉(zhuǎn)變的過程中，商業(yè)銀行信貸流程的再造特征是把資產(chǎn)作為銀行經(jīng)營的最重要的資源，放在經(jīng)營管理的核心位置，以資產(chǎn)優(yōu)化為主導(dǎo)，在組織結(jié)構(gòu)調(diào)整中突出了市場風(fēng)險防范及資本市場運作和管理水平等內(nèi)容，從而建立起適應(yīng)市場變化需要的新的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)。因此，在銀行信貸流程再造過程中， 對信貸經(jīng)營管理理念、信貸組織結(jié)構(gòu)、運作機制和業(yè)務(wù)手段等都要進行革命性變革。此外，一部分信貸決策規(guī)則與控制點可以固化在信息系統(tǒng)中，由其自動實現(xiàn)，這樣做也能夠在風(fēng)險得到有效控制的前提下大大簡化工作程序，提高客戶滿意度。為了能夠平衡時間、成本、質(zhì)量與風(fēng)險這四者之間的關(guān)系，需要在流程中充分利用好模型工具與信息系統(tǒng)。此外，流程的設(shè)計還存在著與“質(zhì)量”和“風(fēng)險”相矛盾的一面，即“時間”與“成本”。流程應(yīng)盡可能地提高客戶滿意度，這里的客戶滿意度代表流程的“質(zhì)量”。流程的優(yōu)化或重組應(yīng)面向客戶與面向風(fēng)險。 信用風(fēng)險管理流程信貸流程是貫徹信貸政策，聯(lián)系信用風(fēng)險管理工具與信息系統(tǒng)，最終實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)成果的載體。而是應(yīng)該以原有的架構(gòu)為基礎(chǔ)，兼顧“先進性”與“可操作性”原則，采取分步走的方法，先向集中管理型靠攏，并配以相應(yīng)的信貸政策、流程、信用風(fēng)險管理工具及信息系統(tǒng)，等到內(nèi)外部條件成熟后再向水平管理型過渡，利用若干年逐步達(dá)到國際先進水平。中國商業(yè)銀行的信貸管理組織架構(gòu)目前大多處于分散管理型階段或是分散管理型向集中管理型過渡的階段，這是經(jīng)過一定時期的發(fā)展與演變所形成的，有其存在的合理性。****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介由獨立于業(yè)務(wù)部門的人員進行的內(nèi)部信貸審查，基于諸如財務(wù)報表、信用分析和抵押品評價的文件做出評價，對單筆貸款以及組合總體質(zhì)量提供了重要的、無偏見的評價。信用風(fēng)險委員會集合了在信貸和風(fēng)險管理方面具有經(jīng)驗的人員，他們在管理不同信貸業(yè)務(wù)因素方面有專項技能。報告至少應(yīng)包含信貸活動的目標(biāo)市場，業(yè)績情況和信貸質(zhì)量。董事會應(yīng)該定期評估及修正戰(zhàn)略目標(biāo)，以確保在長期、變動的經(jīng)濟周期下，該戰(zhàn)略能夠與銀行風(fēng)險偏好和生存能力相一致。這種最佳模式的特點在于：從風(fēng)險控制角度來實行全面的審貸分離，但又要保證內(nèi)部溝通渠道的暢通，并及時全面系統(tǒng)地進行內(nèi)部檢查和稽核。在風(fēng)險管理體系內(nèi)通常建立“風(fēng)險經(jīng)理制”，其職能為：以效益為中心，以風(fēng)險控制和防范為責(zé)任，在貸款審查、檢查和不良貸款的管理中將風(fēng)險控制在更低點。國際銀行先進的信用風(fēng)險管理組織架構(gòu)的最佳模式可分為三個相互關(guān)聯(lián)而又相互制衡的層次：決策層（專門負(fù)責(zé)風(fēng)險政策的制定、檢查）、執(zhí)行層（負(fù)責(zé)具體的信貸業(yè)務(wù)）和監(jiān)督層（負(fù)責(zé)監(jiān)察業(yè)務(wù)執(zhí)行部門的風(fēng)險控制水平）。在單一的市場環(huán)境下，信貸管理組織架構(gòu)也相對比較簡單，信貸審批、檢查與控制等職能尚未得到充分的發(fā)展；而在多元的、復(fù)雜的市場環(huán)境下，信貸管理組織架構(gòu)中的各項職能開始分化，相互之間的關(guān)系開始規(guī)范，組織運作更加強調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制兩者之間的平衡。同時，為了保證信貸政策的嚴(yán)肅性，應(yīng)該強調(diào)地方化的操作程序應(yīng)是對標(biāo)準(zhǔn)信貸政策指引的實施，而不是修改政策以滿足地方條件，地方條件與政策不一致的情況應(yīng)詳細(xì)記錄下來，匯總以后再由總部決策者統(tǒng)一修改和批準(zhǔn)發(fā)布。信貸政策應(yīng)能指導(dǎo)所有信貸人員進行業(yè)務(wù)操作。信貸戰(zhàn)略內(nèi)容應(yīng)包括銀行的風(fēng)險接受標(biāo)準(zhǔn)、銀行總體預(yù)期信貸收益、信貸質(zhì)量、按行業(yè)、產(chǎn)品、地區(qū)、期限等標(biāo)準(zhǔn)劃分的收益、損失等貸款組合目標(biāo)。此外，由于傳統(tǒng)上國內(nèi)的商業(yè)銀行實行各地方分行分散管理的體系，因此各地分行以地方特殊情況為由隨意修改信貸政策，造成信貸政策難以實施的現(xiàn)象也十分普遍。但存在的問題是，首先，這些“政策”的制定與銀行的總體戰(zhàn)略是脫節(jié)的，更何況一些商業(yè)銀行甚至還沒有正式的經(jīng)營戰(zhàn)略，對于內(nèi)外部環(huán)境、競爭者、自身的優(yōu)劣勢的研究與分析都不夠深入，“政策”制定隨意性較大。信貸政策是一套完整的體系（見下圖），既包括信用風(fēng)險戰(zhàn)略與原則，也包括指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)開展的單筆授信政策、組合管理政策與信貸業(yè)務(wù)管理支持政策，以及信貸政策制定與維護政策、信貸檢查與稽核政策。4. 提高收益的質(zhì)量和穩(wěn)定性，滿足客戶需求，增加銀行股東價值。2. 信用風(fēng)險管理過程設(shè)計要遵照信用風(fēng)險管理戰(zhàn)略，并與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險管理組織架構(gòu)、外部市場環(huán)境一致。信用風(fēng)險管理戰(zhàn)略是完整的信用風(fēng)險管理框架的基礎(chǔ)，與信用風(fēng)險分析工具、管理流程、組織架構(gòu)等因素密切相關(guān)，同時需要緊密結(jié)合銀行的各項業(yè)務(wù)全面展開。3. 事后控制：包括對授信風(fēng)險管理政策制度執(zhí)行情況和授信項目執(zhí)行情況進行現(xiàn)場或非現(xiàn)場檢查，對貸后管理、資產(chǎn)質(zhì)量狀況做出后評價，并以此相應(yīng)調(diào)整授信政策和授權(quán)方案。1. 預(yù)先控制：包括制定風(fēng)險管理政策、辦法，制定信貸投向政策，核定客戶信用等級和風(fēng)險限額，確定客戶授信總量。無論是自上而下的目標(biāo)分解，還是自下而上的風(fēng)險信息匯總，銀行風(fēng)險管理體系整體是集中、統(tǒng)一的，這意味著這個系統(tǒng)要覆蓋所有客戶、各類授信業(yè)務(wù)，在控制環(huán)節(jié)上要覆蓋授信業(yè)務(wù)的全過程。這些目標(biāo)包括目標(biāo)收入、風(fēng)險限額和與整體政策相符合的具體業(yè)務(wù)細(xì)則。 風(fēng)險管理過程風(fēng)險管理過程既是一個自上而下，又是一個自下而上的過程。5. 組織架構(gòu)。4. 信息系統(tǒng)。分析工具可以在監(jiān)控點對管理流程提供定量指導(dǎo)，而執(zhí)行管理流程的人員也可根據(jù)其經(jīng)驗對分析工具給出的結(jié)果進行調(diào)整，以充分發(fā)揮兩者的優(yōu)勢。根據(jù)風(fēng)險管理戰(zhàn)略，結(jié)合銀監(jiān)會和巴塞爾協(xié)議的具體規(guī)定，銀行選擇所要采用的分析工具（如信用風(fēng)險內(nèi)部評級模型）、設(shè)計信用風(fēng)險管理流程和組織架構(gòu)。風(fēng)險管理戰(zhàn)略直接關(guān)系到銀行的風(fēng)險偏好、要求的風(fēng)險回報水平等，因此風(fēng)險管理戰(zhàn)略的確定直接關(guān)系到銀行會采取怎樣的管理流程、風(fēng)險分析工具與組織架構(gòu)。風(fēng)險策風(fēng)險戰(zhàn)略分析工分析工具管理流管理流程組織架組織架構(gòu)信息系信息系統(tǒng)銀監(jiān)會監(jiān)銀監(jiān)會監(jiān)管巴塞爾協(xié)巴塞爾協(xié)議指導(dǎo)流程固化模型數(shù)據(jù)糾正利益相關(guān)者的價利益相關(guān)者的價值****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介1. 風(fēng)險管理戰(zhàn)略。因此信用風(fēng)險管理框架主要包含五個因素：風(fēng)險管理戰(zhàn)略、分析工具、組織架構(gòu)、管理流程和信息系統(tǒng)。跟進巴塞爾新資本協(xié)議是一項旨在提高信用風(fēng)險管理水平的系統(tǒng)性工程，需要采用如下信用風(fēng)險管理體系框架，風(fēng)險管理框架需要覆蓋銀行所有業(yè)務(wù)與職能，可以為銀行的高級管理層和董事會提供準(zhǔn)確的風(fēng)險分析報告，可以協(xié)助管理層不斷評估銀行運作是否達(dá)到預(yù)設(shè)的業(yè)務(wù)目標(biāo)，符合銀行所能承受的風(fēng)險，并與銀行設(shè)立的業(yè)務(wù)優(yōu)先次序相符。它可以生成風(fēng)險報告， 協(xié)助高級管理層進行決策，制定近期和遠(yuǎn)期風(fēng)險管理策略。全面風(fēng)險管理體系整體框架可以遵循巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險管理要求。上述全面風(fēng)險管理體系整體框架是根據(jù)國內(nèi)銀行的實際情況進行設(shè)計的。****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目商業(yè)