【正文】 授權的基礎是：明確的授信政策和制度、清晰的授信審查標準、高素質的專業(yè)人才。ANZ 銀行在90 年代初遇到貸款質量惡化的問題，從而由單一風險管理模式向雙重風險管理模式轉變， 同時該銀行強調了客戶經理和信貸分析員之間的崗位交流和培訓，并要求他們對放款共同承擔責任。一般情況下，客戶經理調查客戶資信、了解客戶需求、提出授信建議，沒有授信審批權，但要對投信風險承擔責任； 信貸分析員主要依靠客戶經理提供的書面材料進行分析，有時信貸分析員也可提前介入，或與客戶經理一道了解客戶情況。1) 雙重審批。ANZ銀行風險管理委員會架構圖如圖2 所示。在市場環(huán)境惡化時，監(jiān)管頻率加大。5) 強調風險管理部門的組合管理、信貸檢查職能。與風險管理和授信業(yè)務相關的各職能模塊均落實到個人。2) 風險管理部門和風險控制人員在銀行內部處于較高的地位，一般高于公司業(yè)務、零售業(yè)務等業(yè)務部門。本節(jié)將以澳大利亞ANZ 銀行的風險管理組織架構為例，分析其風險管理的特點。通過有效溝通以及對信貸決策架構和工作流程的明確定義，業(yè)績目標支持了信用風險管理職能。明確在信貸分析、管理、監(jiān)控、早期問題貸款識別和信貸評價等各項工作的期望水平和技能評估標準。對信貸流程管理層和員工，獎勵信貸警惕性，懲罰信貸疏忽。信貸技能評估是員工評估和升遷流程的組成部分。****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介其次，授權信貸估價和信貸生成人員簽署或審批放審書之前，這些人員需要接受普及培訓， 具備最低水平的工作經驗，并接受董事會的資格認定。二、注重信貸人員的培訓首先，國際商業(yè)銀行對全部信貸人員進行充分、一致的信貸培訓。在信貸制度文化上，則表現(xiàn)為貸款風險由貸款部和貸款運作部共同負責，貸款部主要負責審核跟蹤貸款的質量，貸款運作部則監(jiān)控貸款的發(fā)放和歸還情況。例如渣打銀行，其在信貸物質文化上主要強調促進消費融資、增加批發(fā)業(yè)務、保持技術優(yōu)勢和撤出無利潤地區(qū)。3. 完善的制度體系，主要表現(xiàn)為有合理的信貸業(yè)務流程，以市場為導向的組織架構，獨立而垂直的管理體制和全面的信貸政策和信貸制度。1. 豐富的物質基礎，突出表現(xiàn)為產品多樣化、明確的目標市場、先進的信息技術、合適的網點資源、專業(yè)的信貸隊伍以及為員工提供良好工作環(huán)境。20世紀90 年代以后，一些西方商業(yè)銀行開始認真審視其信貸行為，并逐步形成了一些可資借鑒的信貸文化。此外，在建立新的信用風險管理架構過程中，應盡可能地提高上述人員的參與程度，包括調研、培訓、研討甚至是參與整體體系架構的設計與實施整個過程。這就需要銀行著力建設健康的信用風險文化，在銀行內部建立起共同的信用風險管理價值觀與行為模式。從過去信用風險管理體系建設的經驗來看，信貸人員對于新的流程、政策、評級工具以及信息系統(tǒng)的抵觸或濫用是阻礙這一工作取得成功的重要原因之一。信貸文化不僅反映了信貸管理的規(guī)章制度本身，而且反映了信貸管理規(guī)章制度所顯示的管理思想和滲透到信貸人員的行為意識，是信貸管理硬性手段和軟性手段的統(tǒng)一。總體而言，業(yè)務需求可以分為信用風險識別、信用風險衡量、信用風險監(jiān)控與決策以及信貸工作流程管理四個部分： 1. 信用風險識別需要確定、分析、收集和積累與信用風險相關的風險要素和風險要素數(shù)據， 其解決方案包括數(shù)據管理方案與信貸信息數(shù)據倉庫； 2. 信用風險衡量的主要內容是使用信用風險衡量模型的建立工具，確定信用風險的衡量方式，其解決方案包括信用風險分析工具與信貸信息數(shù)據倉庫； 3. 信用風險監(jiān)控是將信用風險衡量技術運用到信貸業(yè)務管理和信用風險管理中，輔助信貸審批及進行信用風險決策，其解決方案包括信貸業(yè)務管理系統(tǒng)、OLAP 數(shù)據查詢工具； 4. 信貸工作流程管理則是實現(xiàn)信貸業(yè)務和風險的業(yè)務操作及業(yè)務管理的電子化，促進和提高信貸業(yè)務效率，同時整合信用風險監(jiān)控以提供信用風險識別和規(guī)避能力，其解決方案包括信貸業(yè)務管理系統(tǒng)與信貸信息數(shù)據倉庫。****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介支持整體信用風險管理體系所需要的不僅僅是信貸決策支持系統(tǒng)，同時還包括信貸業(yè)務系統(tǒng)，而且應將兩者有機地結合起來。由此也可以看出，信用風險管理體系的建設本身并不是一項孤立的工作，信用風險管理水平的提高還有賴于商業(yè)銀行在除信用風險管理以外其它領域管理水平的不斷提高，如管理會計、資金管理、作業(yè)成本管理、客戶管理等。當然，建立風險績效考核體系是有一定前提條件的，即：資金轉移定價體系、信用風險衡量體系和經濟資本分配體系。所以銀行要將追求收益和風險平衡關系的經營目標真正落實到分支機構和個人，必須建立其包含收益和風險在內的風險績效考核體系。建立風險績效考核體系（RAPM）是確保商業(yè)銀行信用風險管理體系得以真正實施的重要保證，因為傳統(tǒng)的績效考核體系是以業(yè)務或財務指標為基礎的，未考慮風險因素。4. 此外，還需要開發(fā)完整的組合報表體系來支持組合管理，以便銀行能夠基于自身的業(yè)務目標與風險偏好制定信貸組合規(guī)劃，進行組合風險與績效分析，確保信貸業(yè)務計劃的貫徹與實施。3. 組合限額的使用應與流程緊密聯(lián)系在一起，只有這樣才能確保組合管理落到實處。2. 在組合集中度限額確定后，進行組合集中度細分，通常有產品集中度限額、行業(yè)集中度限額、地區(qū)集中度限額、抵押品集中度限額、評級集中度限額、債項期限集中度限額等。因此，目前對于國內商業(yè)銀行來說，引入信貸組合管理概念與工具的重點在于組合限額的控制與管理。二、組合管理概念與工具信貸組合管理作為信用風險管理的一個重要分析工具，已經為國際領先銀行所普遍采用， 絕大多數(shù)的國際領先銀行設有專門的信貸組合管理職能部門，并采取積極的組合管理方法與手段，通過信貸資產的出售、證券化、信用衍生產品交易等來降低經濟資本與監(jiān)管資本需求，降低資產規(guī)模，提高經濟增加值與股東價值。因此，這就需要對模型采取比較靈活的使用方法。其次，在模型的應用過程中也應充分考慮國內的實際情況。所以選擇可調的模型，利用銀行的內部數(shù)據進行調整是較為可行的做法。另外，一個銀行若選取的是外部模型，其建立的數(shù)據樣本應該與銀行有相似性。例如，可以先從主觀模型（如主觀評分卡）入手，到專家經驗模型再到數(shù)量統(tǒng)計模型。然而考慮到國內商業(yè)銀行的特殊性，在建設與使用模型時，必須結合自身的情況， 尋求符合自身實際情況的方式與方法。順應信息化社會的發(fā)展規(guī)律，提高工作效率，加快反應速度，支持一線部門為客戶提供快捷高效的服務。信貸流程再造的基礎環(huán)節(jié)是實現(xiàn)信息管理的科學化，建立中央數(shù)據庫，實現(xiàn)業(yè)務信息的收集、整理和共享，建立新的面向市場和客戶的信息管理體系，每一級別人員可以根據各自權限，進入數(shù)據庫，獲取業(yè)務相關信息，相應加快業(yè)務處理速度，減少部門交叉銜接，縮短上下級距離，從而為業(yè)務流程重組和組織管理扁平化提供技術上的支持。三是信貸組織管理部門要對信貸營銷部門開展及時的行業(yè)指導和企業(yè)指導，開展行業(yè)和產業(yè)分析，加強對全國投資政策的研究，制訂本單位行業(yè)政策和企業(yè)投向，指導全行信貸營銷人員開展信貸營銷活動。在國際商業(yè)銀行由小型化向大型化銀行轉變的過程中，商業(yè)銀行信貸流程的再造特征是把資產作為銀行經營的最重要的資源，放在經營管理的核心位置，以資產優(yōu)化為主導，在組織結構調整中突出了市場風險防范及資本市場運作和管理水平等內容，從而建立起適應市場變化需要的新的商業(yè)銀行信貸業(yè)務組織結構。因此，在銀行信貸流程再造過程中， 對信貸經營管理理念、信貸組織結構、運作機制和業(yè)務手段等都要進行革命性變革。此外，一部分信貸決策規(guī)則與控制點可以固化在信息系統(tǒng)中，由其自動實現(xiàn)，這樣做也能夠在風險得到有效控制的前提下大大簡化工作程序，提高客戶滿意度。為了能夠平衡時間、成本、質量與風險這四者之間的關系，需要在流程中充分利用好模型工具與信息系統(tǒng)。此外，流程的設計還存在著與“質量”和“風險”相矛盾的一面，即“時間”與“成本”。流程應盡可能地提高客戶滿意度，這里的客戶滿意度代表流程的“質量”。流程的優(yōu)化或重組應面向客戶與面向風險。 信用風險管理流程信貸流程是貫徹信貸政策，聯(lián)系信用風險管理工具與信息系統(tǒng)，最終實現(xiàn)信貸業(yè)務成果的載體。而是應該以原有的架構為基礎，兼顧“先進性”與“可操作性”原則，采取分步走的方法，先向集中管理型靠攏，并配以相應的信貸政策、流程、信用風險管理工具及信息系統(tǒng)，等到內外部條件成熟后再向水平管理型過渡，利用若干年逐步達到國際先進水平。中國商業(yè)銀行的信貸管理組織架構目前大多處于分散管理型階段或是分散管理型向集中管理型過渡的階段，這是經過一定時期的發(fā)展與演變所形成的，有其存在的合理性。****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介由獨立于業(yè)務部門的人員進行的內部信貸審查，基于諸如財務報表、信用分析和抵押品評價的文件做出評價，對單筆貸款以及組合總體質量提供了重要的、無偏見的評價。信用風險委員會集合了在信貸和風險管理方面具有經驗的人員，他們在管理不同信貸業(yè)務因素方面有專項技能。報告至少應包含信貸活動的目標市場，業(yè)績情況和信貸質量。董事會應該定期評估及修正戰(zhàn)略目標，以確保在長期、變動的經濟周期下，該戰(zhàn)略能夠與銀行風險偏好和生存能力相一致。這種最佳模式的特點在于：從風險控制角度來實行全面的審貸分離，但又要保證內部溝通渠道的暢通，并及時全面系統(tǒng)地進行內部檢查和稽核。在風險管理體系內通常建立“風險經理制”，其職能為：以效益為中心，以風險控制和防范為責任，在貸款審查、檢查和不良貸款的管理中將風險控制在更低點。國際銀行先進的信用風險管理組織架構的最佳模式可分為三個相互關聯(lián)而又相互制衡的層次：決策層（專門負責風險政策的制定、檢查）、執(zhí)行層（負責具體的信貸業(yè)務）和監(jiān)督層（負責監(jiān)察業(yè)務執(zhí)行部門的風險控制水平）。在單一的市場環(huán)境下，信貸管理組織架構也相對比較簡單，信貸審批、檢查與控制等職能尚未得到充分的發(fā)展；而在多元的、復雜的市場環(huán)境下，信貸管理組織架構中的各項職能開始分化，相互之間的關系開始規(guī)范，組織運作更加強調業(yè)務發(fā)展與風險控制兩者之間的平衡。同時，為了保證信貸政策的嚴肅性，應該強調地方化的操作程序應是對標準信貸政策指引的實施，而不是修改政策以滿足地方條件，地方條件與政策不一致的情況應詳細記錄下來，匯總以后再由總部決策者統(tǒng)一修改和批準發(fā)布。信貸政策應能指導所有信貸人員進行業(yè)務操作。信貸戰(zhàn)略內容應包括銀行的風險接受標準、銀行總體預期信貸收益、信貸質量、按行業(yè)、產品、地區(qū)、期限等標準劃分的收益、損失等貸款組合目標。此外，由于傳統(tǒng)上國內的商業(yè)銀行實行各地方分行分散管理的體系，因此各地分行以地方特殊情況為由隨意修改信貸政策，造成信貸政策難以實施的現(xiàn)象也十分普遍。但存在的問題是，首先，這些“政策”的制定與銀行的總體戰(zhàn)略是脫節(jié)的，更何況一些商業(yè)銀行甚至還沒有正式的經營戰(zhàn)略，對于內外部環(huán)境、競爭者、自身的優(yōu)劣勢的研究與分析都不夠深入，“政策”制定隨意性較大。信貸政策是一套完整的體系（見下圖），既包括信用風險戰(zhàn)略與原則，也包括指導信貸業(yè)務開展的單筆授信政策、組合管理政策與信貸業(yè)務管理支持政策，以及信貸政策制定與維護政策、信貸檢查與稽核政策。4. 提高收益的質量和穩(wěn)定性，滿足客戶需求，增加銀行股東價值。2. 信用風險管理過程設計要遵照信用風險管理戰(zhàn)略，并與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、風險管理組織架構、外部市場環(huán)境一致。信用風險管理戰(zhàn)略是完整的信用風險管理框架的基礎，與信用風險分析工具、管理流程、組織架構等因素密切相關，同時需要緊密結合銀行的各項業(yè)務全面展開。3. 事后控制：包括對授信風險管理政策制度執(zhí)行情況和授信項目執(zhí)行情況進行現(xiàn)場或非現(xiàn)場檢查，對貸后管理、資產質量狀況做出后評價，并以此相應調整授信政策和授權方案。1. 預先控制：包括制定風險管理政策、辦法，制定信貸投向政策，核定客戶信用等級和風險限額，確定客戶授信總量。無論是自上而下的目標分解，還是自下而上的風險信息匯總，銀行風險管理體系整體是集中、統(tǒng)一的，這意味著這個系統(tǒng)要覆蓋所有客戶、各類授信業(yè)務，在控制環(huán)節(jié)上要覆蓋授信業(yè)務的全過程。這些目標包括目標收入、風險限額和與整體政策相符合的具體業(yè)務細則。 風險管理過程風險管理過程既是一個自上而下，又是一個自下而上的過程。5. 組織架構。4. 信息系統(tǒng)。分析工具可以在監(jiān)控點對管理流程提供定量指導，而執(zhí)行管理流程的人員也可根據其經驗對分析工具給出的結果進行調整，以充分發(fā)揮兩者的優(yōu)勢。根據風險管理戰(zhàn)略，結合銀監(jiān)會和巴塞爾協(xié)議的具體規(guī)定，銀行選擇所要采用的分析工具（如信用風險內部評級模型）、設計信用風險管理流程和組織架構。風險管理戰(zhàn)略直接關系到銀行的風險偏好、要求的風險回報水平等，因此風險管理戰(zhàn)略的確定直接關系到銀行會采取怎樣的管理流程、風險分析工具與組織架構。風險策風險戰(zhàn)略分析工分析工具管理流管理流程組織架組織架構信息系信息系統(tǒng)銀監(jiān)會監(jiān)銀監(jiān)會監(jiān)管巴塞爾協(xié)巴塞爾協(xié)議指導流程固化模型數(shù)據糾正利益相關者的價利益相關者的價值****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介1. 風險管理戰(zhàn)略。因此信用風險管理框架主要包含五個因素：風險管理戰(zhàn)略、分析工具、組織架構、管理流程和信息系統(tǒng)。跟進巴塞爾新資本協(xié)議是一項旨在提高信用風險管理水平的系統(tǒng)性工程，需要采用如下信用風險管理體系框架，風險管理框架需要覆蓋銀行所有業(yè)務與職能，可以為銀行的高級管理層和董事會提供準確的風險分析報告，可以協(xié)助管理層不斷評估銀行運作是否達到預設的業(yè)務目標，符合銀行所能承受的風險，并與銀行設立的業(yè)務優(yōu)先次序相符。它可以生成風險報告， 協(xié)助高級管理層進行決策，制定近期和遠期風險管理策略。全面風險管理體系整體框架可以遵循巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定的信用風險、市場風險和操作風險管理要求。上述全面風險管理體系整體框架是根據國內銀行的實際情況進行設計的。****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介