股份制銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)管理體系(參考版)
2025-04-15 04:17本頁(yè)面
【正文】 。同時(shí)，應(yīng)對(duì)不同評(píng)級(jí)級(jí)別的銀行采取分類監(jiān)管政策：對(duì)綜合評(píng)級(jí)為1級(jí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)積極支持其發(fā)展，可以在現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率上相應(yīng)放寬；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為2級(jí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)指出其存在的薄弱環(huán)節(jié)，督促其做出相應(yīng)的調(diào)整和整改，在現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注其存在風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為3級(jí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)適當(dāng)加強(qiáng)對(duì)其非現(xiàn)場(chǎng)分析與現(xiàn)場(chǎng)檢查，督促股份制商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理與內(nèi)部控制，改善財(cái)務(wù)狀況；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為4級(jí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)增加現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，密切關(guān)注其經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)，督促其加大經(jīng)營(yíng)調(diào)整力度，積極降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)建議在機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入和新業(yè)務(wù)審批方面進(jìn)行限制，必要時(shí)應(yīng)對(duì)其高級(jí)管理人員進(jìn)行談話，責(zé)令整改；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為5級(jí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)對(duì)其業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展作出一定的限制，限制其高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行為，要求其改善經(jīng)營(yíng)狀況，調(diào)整其高級(jí)管理人員，必要時(shí)進(jìn)行重組或?qū)嵤┙庸堋＿\(yùn)用評(píng)級(jí)結(jié)果時(shí)，監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)針對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果，深入分析銀行風(fēng)險(xiǎn)及其成因，并結(jié)合銀行單項(xiàng)運(yùn)作要素的評(píng)價(jià)和綜合評(píng)級(jí)的結(jié)果，制定每家銀行的綜合監(jiān)管計(jì)劃和監(jiān)管對(duì)策。關(guān)于銀行不愿意提供的信息，應(yīng)傾向于視其為不利于銀行的信息；對(duì)于不能確定是否對(duì)銀行有利的情況，應(yīng)傾向于視其為不利于銀行的情況。在評(píng)級(jí)過(guò)程中，除定量分析外，還要求監(jiān)管人員對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行定性評(píng)價(jià)，定性分析應(yīng)當(dāng)在盡可能多掌握相關(guān)信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合判斷，保證定性評(píng)價(jià)的科學(xué)性和客觀性，（二）評(píng)級(jí)的審慎性。三、評(píng)級(jí)操作中應(yīng)注意的問(wèn)題（一）評(píng)級(jí)的定量與定性相結(jié)合。（五）檔案歸集。（四）結(jié)果反饋。在評(píng)級(jí)過(guò)程中，應(yīng)充分考慮同業(yè)的情況、股份制商業(yè)銀行不同階段的情況、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等因素。（三）綜合分析。通過(guò)與銀行管理層的會(huì)談，進(jìn)一步了解銀行經(jīng)營(yíng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息，同時(shí)考察銀行管理層的業(yè)務(wù)素質(zhì)與管理能力。根據(jù)已經(jīng)收集的信息，確定股份制商業(yè)銀行的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)以及需要進(jìn)一步了解的信息，對(duì)重要經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。（二）現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的信息來(lái)源應(yīng)當(dāng)具有廣泛性。二、評(píng)級(jí)的步驟（一）信息收集。（三）持續(xù)性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)根據(jù)監(jiān)管周期持續(xù)進(jìn)行。一、評(píng)級(jí)的原則（一）全面性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)在全面收集股份制商業(yè)銀行相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，綜合全部信息進(jìn)行。附件二股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系操作規(guī)程十二、其他風(fēng)險(xiǎn)性非信貸類資產(chǎn)：指產(chǎn)權(quán)待界定資產(chǎn)、委托持股、委托代理業(yè)務(wù)等資產(chǎn)，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。十、應(yīng)付福利費(fèi)墊款：指超標(biāo)準(zhǔn)紅字反映的應(yīng)付福利費(fèi)，其預(yù)計(jì)損失額按墊款金額的100%界定。八、待清理投資及自辦實(shí)體資產(chǎn)：指進(jìn)行的股權(quán)投資、債券投資及以前年度自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體形成的待清理資產(chǎn)，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定，如待清理投資及自辦實(shí)體是按比例出資的，待清理資產(chǎn)及預(yù)計(jì)損失按投資比例計(jì)算確定。其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。六、待處理其他應(yīng)收款：指除以上二至五項(xiàng)待處理項(xiàng)目外的其他各種跨年度待處理墊款、掛賬和非業(yè)務(wù)性暫付及應(yīng)收款項(xiàng)。四、待處理案件糾紛墊款：指經(jīng)濟(jì)糾紛及案件形成的墊款，包括以前年度案件結(jié)案后掛賬的損失和結(jié)案掛賬的涉案資金，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。二、待處理房改資產(chǎn)：指住房體制改革后形成的已售公房損失，其預(yù)計(jì)損失額按余額的100%界定。附件一非信貸類資產(chǎn)項(xiàng)目定義和損失界定標(biāo)準(zhǔn)何時(shí)需對(duì)外披露由監(jiān)管部門決定。監(jiān)管人員應(yīng)在年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)根據(jù)銀行上一年度情況完成對(duì)銀行的評(píng)級(jí)。5級(jí)差：綜合評(píng)分在50分以下。3級(jí)關(guān)注：綜合評(píng)分在60分至75分之間。股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)級(jí)分為五級(jí)：1級(jí)良好：綜合評(píng)分在85分以上。在取得各要素的評(píng)分后，將各要素評(píng)價(jià)分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進(jìn)行相加，其總和為綜合評(píng)分。各要素的權(quán)重分別為：資本充足狀況20%，資產(chǎn)安全狀況20%，管理狀況25%，盈利狀況20%，流動(dòng)性狀況15%。根據(jù)我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)狀，暫不對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，但可以考察銀行資產(chǎn)價(jià)值與盈利水平受利率政策與外匯價(jià)格變化的影響，作為評(píng)價(jià)盈利性和資產(chǎn)質(zhì)量的參考。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、股本風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。、監(jiān)測(cè)、和調(diào)控銀行頭寸的能力（5分）主要考察銀行管理層是否能夠及時(shí)獲得關(guān)于銀行頭寸狀況的信息；銀行管理層對(duì)銀行的頭寸狀況是否有清楚的認(rèn)識(shí)；管理層是否對(duì)銀行資金需求變動(dòng)情況進(jìn)行分析并及時(shí)作出決策。（5分）（5分）主要考察銀行在流動(dòng)性不足時(shí)從外部獲得資金的能力，重點(diǎn)分析銀行通過(guò)同業(yè)拆入、證券回購(gòu)、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國(guó)際金融市場(chǎng)借入資金等方式滿足流動(dòng)性需求的能力。判斷銀行在流動(dòng)性管理方面有無(wú)綜合調(diào)控能力。（5分）（2）對(duì)流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)：銀行是否利用各種技術(shù)方法對(duì)銀行的流動(dòng)性需求進(jìn)行準(zhǔn)確地測(cè)算。（20分）主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動(dòng)性管理體系，較好地控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)分原則：存款波動(dòng)較大的銀行，得分應(yīng)低于3分。（二）定性因素（40分）、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性（5分）主要分析銀行存款的構(gòu)成及其增減變化趨勢(shì)，判斷銀行資金的穩(wěn)定性。（5分）70%以下：5分80%至70%：3分至5分90%至80%：1分至3分100%至90%：0分至1分100%以上：0分外幣存貸款比例的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。（5分）5%以上：5分4%至5%：3分至5分3%至4%：1分至3分2%至3%：0分至1分2%以下：0分外幣備付金率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。五、股份制商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）（20分）35%以上：20分25%至35%：16分至20分15%至25%：12分至16分10%至15%：0分至12分10%以下：0分流動(dòng)性比率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。評(píng)分原則：①在財(cái)務(wù)管理中弄虛作假的，不得分。，財(cái)務(wù)管理的健全性和有效性（10分）主要分析銀行是否制定本年度利潤(rùn)計(jì)劃與預(yù)算；銀行預(yù)決算體系是否健全；銀行財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及其執(zhí)行狀況。要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息和各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)銀行盈利狀況的影響。要分析銀行成本費(fèi)用的主要構(gòu)成，預(yù)測(cè)成本費(fèi)用的增長(zhǎng)趨勢(shì)；應(yīng)綜合考慮收入、成本費(fèi)用狀況及其變化趨勢(shì)，重點(diǎn)考察銀行凈營(yíng)業(yè)收入的變化，以此判斷銀行盈利的變化趨勢(shì)。營(yíng)業(yè)費(fèi)用的概念見《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。（15分）95%以上：15分85%至95%：12分至15分75%至85%：9分至12分65%至75%：6分至9分55%至65%：0分至6分55%以下：0分利息回收率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文
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