股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評級體系-全文預(yù)覽
【正文】 法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。評分原則：①在財(cái)務(wù)管理中弄虛作假的，不得分。要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息和各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對銀行盈利狀況的影響。營業(yè)費(fèi)用的概念見《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。（15分）20%以上：15分15%至20%：12分至15分10%至15%：9分至12分5%至10%：6分至9分0%至5%：0分至6分0%以下：0分資本利潤率的概念與計(jì)算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。（4分）（2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制：主要分析銀行是否由獨(dú)立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練且具有較強(qiáng)工作能力的內(nèi)部審計(jì)人員對內(nèi)部控制進(jìn)行全面、有效的審計(jì)與評估，并將結(jié)果直接報(bào)告董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)，同時(shí)報(bào)告高級管理部門；內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)人員的獨(dú)立性如何。（2分）（10分）（1）信息共享、信息交流與信息反饋機(jī)制：主要分析銀行在各級機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享機(jī)制；信息能否在各級機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間充分、有效的交流與利用；是否建立信息反饋機(jī)制。（2分）（10分）（1）全面、系統(tǒng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序，包括統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制政策與程序，包括董事會(huì)與高級管理部門要求下級部門定期報(bào)送業(yè)績報(bào)告，以檢查銀行在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)方面的進(jìn)展；中層管理部門每天、每周或每月都應(yīng)收到并審閱規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)報(bào)告和專題報(bào)告；是否針對不同資產(chǎn)建立了審批和授權(quán)制度。（1）風(fēng)險(xiǎn)管理的制度、程序和方法：主要考察銀行是否設(shè)立了履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門，是否制定了識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法。（3分）（2）分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)：組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否清晰地表明信息報(bào)告渠道，明確了信息報(bào)告的責(zé)任；組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否存在缺陷導(dǎo)致重要信息報(bào)告的缺漏；組織結(jié)構(gòu)是否對銀行的各級部門和各種業(yè)務(wù)都實(shí)施了有效的管理控制。（2分）（2）銀行是否建立長、中、短期相結(jié)合的激勵(lì)機(jī)制。（2分）（2）獨(dú)立董事是否具備獨(dú)立性，獨(dú)立董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任是否明確；獨(dú)立董事是否盡責(zé)。（2分）（2）高級管理人員的素質(zhì)：高級管理人員資格是否符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定；高級管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。其中涉及關(guān)聯(lián)交聯(lián)授信的比例確定見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件（5分）評分原則：如果銀行對一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額超過銀行凈資產(chǎn)的10％，或者對一個(gè)關(guān)聯(lián)方的集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)超過凈資產(chǎn)的15％，或者銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額超過商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的25％，得分應(yīng)低于3分。評分原則：銀行未建立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的，不得分。（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（5分）主要考察銀行是否制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理規(guī)定，是否對保證人資格、保證責(zé)任和保證合同，抵（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押權(quán)和抵（質(zhì)）押率，抵（質(zhì)）押品的登記與評估、抵（質(zhì)）押期限、抵（質(zhì)）押品的保管和處置做了明確的規(guī)定，銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行了這些規(guī)定。（2分）（3）銀行的分類工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；分類標(biāo)準(zhǔn)在操作過程中是否保持一致；五級分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。②存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，不得分。（2分）（3）是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（5分）主要考察銀行貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國內(nèi)外情況對比，國家對該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見，行業(yè)的發(fā)展趨勢預(yù)測及依據(jù)等，以及風(fēng)險(xiǎn)狀況對銀行資產(chǎn)安全狀況的影響。評分原則：①不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿分。（5分）2%以下：5分4%至2%：4分至5分8%至4%：2分至4分10%至8%：0分至2分10%以上：0分非信貸資產(chǎn)損失率=非信貸資產(chǎn)損失額/非信貸資產(chǎn)余額。有關(guān)次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款的概念見中國人民銀行銀發(fā)[2001]416號(hào)文。評分原則：①銀行如果缺乏明確的資本管理政策，沒有制定補(bǔ)充資本計(jì)劃，得分應(yīng)低于5分。（10分）主要考察銀行資本的管理政策，重點(diǎn)分析銀行制定資本計(jì)劃的情況，包括制定計(jì)劃的程序和依據(jù)。，包括控股股東提供支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況（8分）主要考察銀行通過外部融資解決資本問題的能力，重點(diǎn)分析銀行在資本充足率不足時(shí)，是否能及時(shí)增加資本，包括控股股東增加注資的可能性。（8分）主要分析銀行不良資產(chǎn)的狀況對銀行資本的影響，重點(diǎn)考察銀行資產(chǎn)損失程度、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情況及其對銀行資本構(gòu)成的影響。（8分）主要分析銀行財(cái)務(wù)狀況對銀行資本的影響。③要分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，穩(wěn)定性越高，市場價(jià)值越大，評分應(yīng)越高。說明：本評級體系中所有的定量指標(biāo)評分，均按照區(qū)間值均勻分布計(jì)算。評級結(jié)果將作為監(jiān)管的基本依據(jù)，并作為股份制商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入和高級管理人員任職資格管理的重要參考。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評級體系作者：日期：股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評級體系（暫行） 股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評級是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分，是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形態(tài)和內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)行的科學(xué)、審慎的評估與判斷。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評級主要是對銀行經(jīng)營要素的綜合評價(jià)，包括資本充足狀況評價(jià)、資產(chǎn)安全狀況評價(jià)、管理狀況評價(jià)、盈利狀況評價(jià)、流動(dòng)性狀況評價(jià)和市場風(fēng)險(xiǎn)敏感性狀況評價(jià)以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評價(jià)。（30分）6%以上：30分4%至6%：25至30分2%至4%：10至25分1%至2%：0至10分1%以下：0分核心資本充足率的計(jì)算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。②要分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，如果銀行存在資本未足額到位或資本抽逃等問題，不得分。⑤資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對銀行承受風(fēng)險(xiǎn)能力可能造成不利影響的，得分應(yīng)在3分以下。③累計(jì)虧損嚴(yán)重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的銀行，不得分。③對貸款以外資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的銀行得分應(yīng)高于沒有計(jì)提減值準(zhǔn)備的銀行。③向社會(huì)公開募集資本沒有成功的，不得分。（3）銀行的利潤分配政策是否穩(wěn)健，是一個(gè)重要的考察因素，過度的分派紅利會(huì)削弱銀行的資本金，而過低的分派紅利會(huì)妨礙發(fā)行新股，因此，要考察銀行盈利的留存比率是否適當(dāng)，并能夠及時(shí)按資本計(jì)劃補(bǔ)充資本金。 二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）（15分）5%以下：15分10%至5%：12分至15分
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