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股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系-全文預(yù)覽

2025-06-07 13:53 上一頁面

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【正文】 法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。評分原則:①在財務(wù)管理中弄虛作假的,不得分。要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息和各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對銀行盈利狀況的影響。營業(yè)費(fèi)用的概念見《金融企業(yè)會計制度》。(15分)20%以上:15分15%至20%:12分至15分10%至15%:9分至12分5%至10%:6分至9分0%至5%:0分至6分0%以下:0分資本利潤率的概念與計算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。(4分)(2)內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制:主要分析銀行是否由獨立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練且具有較強(qiáng)工作能力的內(nèi)部審計人員對內(nèi)部控制進(jìn)行全面、有效的審計與評估,并將結(jié)果直接報告董事會或董事會下設(shè)的審計委員會,同時報告高級管理部門;內(nèi)部審計及審計人員的獨立性如何。(2分)(10分)(1)信息共享、信息交流與信息反饋機(jī)制:主要分析銀行在各級機(jī)構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享機(jī)制;信息能否在各級機(jī)構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間充分、有效的交流與利用;是否建立信息反饋機(jī)制。(2分)(10分)(1)全面、系統(tǒng)的各項業(yè)務(wù)政策、制度和程序,包括統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求:主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制政策與程序,包括董事會與高級管理部門要求下級部門定期報送業(yè)績報告,以檢查銀行在實現(xiàn)其目標(biāo)方面的進(jìn)展;中層管理部門每天、每周或每月都應(yīng)收到并審閱規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)報告和專題報告;是否針對不同資產(chǎn)建立了審批和授權(quán)制度。(1)風(fēng)險管理的制度、程序和方法:主要考察銀行是否設(shè)立了履行風(fēng)險管理職能的專門部門,是否制定了識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和方法。(3分)(2)分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu):組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否清晰地表明信息報告渠道,明確了信息報告的責(zé)任;組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否存在缺陷導(dǎo)致重要信息報告的缺漏;組織結(jié)構(gòu)是否對銀行的各級部門和各種業(yè)務(wù)都實施了有效的管理控制。(2分)(2)銀行是否建立長、中、短期相結(jié)合的激勵機(jī)制。(2分)(2)獨立董事是否具備獨立性,獨立董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任是否明確;獨立董事是否盡責(zé)。(2分)(2)高級管理人員的素質(zhì):高級管理人員資格是否符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定;高級管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。其中涉及關(guān)聯(lián)交聯(lián)授信的比例確定見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件(5分)評分原則:如果銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額超過銀行凈資產(chǎn)的10%,或者對一個關(guān)聯(lián)方的集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)超過凈資產(chǎn)的15%,或者銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額超過商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的25%,得分應(yīng)低于3分。評分原則:銀行未建立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理制度的,不得分。(質(zhì))押貸款及其管理狀況(5分)主要考察銀行是否制定了保證貸款和抵(質(zhì))押貸款的管理規(guī)定,是否對保證人資格、保證責(zé)任和保證合同,抵(質(zhì))押品、抵(質(zhì))押權(quán)和抵(質(zhì))押率,抵(質(zhì))押品的登記與評估、抵(質(zhì))押期限、抵(質(zhì))押品的保管和處置做了明確的規(guī)定,銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行了這些規(guī)定。(2分)(3)銀行的分類工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定;分類標(biāo)準(zhǔn)在操作過程中是否保持一致;五級分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。②存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的,不得分。(2分)(3)是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。(5分)主要考察銀行貸款行業(yè)的集中程度,分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險狀況,包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國內(nèi)外情況對比,國家對該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見,行業(yè)的發(fā)展趨勢預(yù)測及依據(jù)等,以及風(fēng)險狀況對銀行資產(chǎn)安全狀況的影響。評分原則:①不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的,得滿分。(5分)2%以下:5分4%至2%:4分至5分8%至4%:2分至4分10%至8%:0分至2分10%以上:0分非信貸資產(chǎn)損失率=非信貸資產(chǎn)損失額/非信貸資產(chǎn)余額。有關(guān)次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款的概念見中國人民銀行銀發(fā)[2001]416號文。評分原則:①銀行如果缺乏明確的資本管理政策,沒有制定補(bǔ)充資本計劃,得分應(yīng)低于5分。(10分)主要考察銀行資本的管理政策,重點分析銀行制定資本計劃的情況,包括制定計劃的程序和依據(jù)。,包括控股股東提供支持的意愿和實際注入資本的情況(8分)主要考察銀行通過外部融資解決資本問題的能力,重點分析銀行在資本充足率不足時,是否能及時增加資本,包括控股股東增加注資的可能性。(8分)主要分析銀行不良資產(chǎn)的狀況對銀行資本的影響,重點考察銀行資產(chǎn)損失程度、計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情況及其對銀行資本構(gòu)成的影響。(8分)主要分析銀行財務(wù)狀況對銀行資本的影響。③要分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性,穩(wěn)定性越高,市場價值越大,評分應(yīng)越高。說明:本評級體系中所有的定量指標(biāo)評分,均按照區(qū)間值均勻分布計算。評級結(jié)果將作為監(jiān)管的基本依據(jù),并作為股份制商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入和高級管理人員任職資格管理的重要參考。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系作者:日期:股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系(暫行) 股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分,是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險表現(xiàn)形態(tài)和內(nèi)在風(fēng)險控制能力進(jìn)行的科學(xué)、審慎的評估與判斷。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級主要是對銀行經(jīng)營要素的綜合評價,包括資本充足狀況評價、資產(chǎn)安全狀況評價、管理狀況評價、盈利狀況評價、流動性狀況評價和市場風(fēng)險敏感性狀況評價以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評價。(30分)6%以上:30分4%至6%:25至30分2%至4%:10至25分1%至2%:0至10分1%以下:0分核心資本充足率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。②要分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性,如果銀行存在資本未足額到位或資本抽逃等問題,不得分。⑤資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對銀行承受風(fēng)險能力可能造成不利影響的,得分應(yīng)在3分以下。③累計虧損嚴(yán)重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的銀行,不得分。③對貸款以外資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備的銀行得分應(yīng)高于沒有計提減值準(zhǔn)備的銀行。③向社會公開募集資本沒有成功的,不得分。(3)銀行的利潤分配政策是否穩(wěn)健,是一個重要的考察因素,過度的分派紅利會削弱銀行的資本金,而過低的分派紅利會妨礙發(fā)行新股,因此,要考察銀行盈利的留存比率是否適當(dāng),并能夠及時按資本計劃補(bǔ)充資本金。 二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況評價標(biāo)準(zhǔn)(一)定量指標(biāo)(60分)(15分)5%以下:15分10%至5%:12分至15分
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