【正文】 ? 可用資金比率與可用資金成本反方向變動。 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 三、銀行成本分析 ? 作用：主要用于對不同的銀行各種負債成本和同一銀行歷年負債成本的變動分析等 每種存款的單位成本數(shù)量各類存款或資金來源的?????xffxfX? (一）歷史加權平均成本 :指所有存款資金的單位平均借入成本。 可用資金 成本率 利息成本 +經(jīng)營成本 存款平均余額 法定存款準備金 — 必要的 超額準備金 — = 100% 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 項目 年平均數(shù) 可用資金比率 可用金額 資金成本率（ %） 資金成 本額 可用資金成 本率（ %） 活期存款 8000 70 5600 360 存折儲蓄存款 2022 76 1520 116 儲蓄存款 1500 91 1365 123 貨幣市場存款 3000 91 2730 309 CD 4500 91 4095 549 定期存款 1000 91 910 117 其他負債 2022 95 1900 224 其他負債 800 95 760 股權資本 1200 95 1140 合計 24000 20220 2186 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 二、負債成本的相關概念及分析 ? 相關成本 ? 定義： 指與銀行負債有關，沒有包括在上述成本中的成本。 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 二、負債成本的相關概念及分析 ? 資金成本 ? 定義：指為吸收存款而支付的一切費用即利息成本和經(jīng)營成本之和 。 ?銀行的資金缺口 =當前和預計未來的貸款與投資需求 當前和預計的存款量 ? 非存款資金來源還受成本、風險和國家政策的制約 第三章商業(yè)銀行負債業(yè)務經(jīng)營 第二節(jié) 銀行負債成本分析 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 一、銀行負債成本的構成 ? 利息成本 ? 是銀行按照約定的存款利率，以貨幣形式直接支付給存款人或資金貸出方的費用 ? 計算方式：固定利率與浮動利率 ? 經(jīng)營成本 ? 是指花費在吸收負債上的除利息之外的一切開支 。 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 （三）非存款性資金來源規(guī)模的確定 ? 非存款性資金來源的確定取決于存款性資金能否滿足銀行貸款和投資的需求。 ? 有銀行資產(chǎn)作為潛在擔保的票據(jù)，并且利率不受 Q條例的限制，沒有利率上限的管制，所以這些商業(yè)票據(jù)很有市場競爭力。 ? 歐洲貨幣市場起源于歐洲，目前歐洲貨幣市場已經(jīng)遍布世界各地。 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 ? 圖示 回購協(xié)議直接交易程序 證券購買者 （貸出者） 證券出售者 （借入者） 逆回購 回購 （本息） 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 國際金融市場融資 ? 最典型的是歐洲貨幣存款市場。 ? 逆回購協(xié)議： 將同一份金融資產(chǎn)買進后在約定時間再賣出的合約。回購協(xié)議的一方暫時出售這些資產(chǎn)，同時約定在未來的某一日以協(xié)商的價格購回這些資產(chǎn)。 ? 同業(yè)拆借產(chǎn)生于存款準備金政策的實施。即 IRA投資沒有保底性收益， IRA風險較大，但獲利機會也更多。在取現(xiàn)和轉(zhuǎn)賬實現(xiàn)前，存戶資金可取得相當于儲蓄存款的利息收入。 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 公開賬戶 ? 滿足儲戶零存整取的需求 ? 未來的支付金額、支付期限 ? 相應的利率 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 （三）新型儲蓄賬戶 ? 股金匯票賬戶 ? 股金匯票賬戶， Share Draft Account，簡稱 SDA ? 由美國信貸協(xié)會在 1974年首創(chuàng) ? 該種儲蓄賬戶兼具支票賬戶功能。如一年期定期存款利率是 %，大額可轉(zhuǎn)讓存單一年期最高利率=%+% 5%=%。它與整存整取定期儲蓄基本相同，不同的是，大額可轉(zhuǎn)讓存單可以轉(zhuǎn)讓，但不提前支取，也不 分段計息 ，到期一次還本付息，不計逾期息。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單其面額不得低于 500元，以500元的倍數(shù)，即 1000元、 1500元、 2022元等發(fā)行。 ) ? 目標客戶是大公司、養(yǎng)老基金會和政府 ? 不記名，可以在市場上自由轉(zhuǎn)讓，具有較好的流通性 ? 平均收益高于相同期限的國庫券 ? 計息方式靈活（固定和浮動） ? 存單面額大，金額固定，期限固定 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 可轉(zhuǎn)讓大額定期存款 CDs ? 發(fā)行方式：零售式和批發(fā)式 ? 零售式：銀行按投資者的需要發(fā)行 ? 批發(fā)式：由銀行確定存單的面額、期限、利率并予以公布，供投資者選購。 ? 存款 10萬美元可得到存款保險 ? 有條件地使用支票（每月不能超過 6次） ? 不存在利率上限，可以每周調(diào)整（統(tǒng)一利率、分級利率） ? 帳戶要求保留 2500美元的最低余額； ? 提款時必須提前至少 7天通知銀行 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 協(xié)定賬戶 ? 活期存款賬戶 ? NOW 賬戶 ? 貨幣市場存款賬戶 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 （三）新型定期存款 可轉(zhuǎn)讓大額定期存款 NCDs ? 1961年 花旗銀行首創(chuàng) ? 定義 ： 指存款人將資金按某一固定利率和期限存入銀行獲得的可以在市場上轉(zhuǎn)讓買賣的存單形式的憑證。 ? 客戶對支票賬戶上的平均余額有一個授權限額，客戶的存款平時放在儲蓄賬戶計收利息，當支票賬戶出現(xiàn)透支時，銀行自動將資金從儲蓄賬戶轉(zhuǎn)移到支票賬戶上。 ? 形式：支票存款賬戶、保付支票、本票、旅行支票和信用證 ? 款項主要用于支付和交易用途 ? 客戶以多種公司居多 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 活期存款的特點： ? 無須對活期存款支付較高的利息 ? 高風險和高營運成本 ? 防止銀行之間的惡性競爭 ? 防止銀行為負擔存款利息的高成本發(fā)放風險更高的貸款，從而影響銀行的安全 ? 1933《 格拉斯 斯蒂格爾法案 》 Q條例 ? 可以使用活期存款的比較穩(wěn)定的余額。 ? 非交易類存款： 一種可使用類似于支票的支付命令進行支付和提現(xiàn)的儲蓄存款帳戶 。 ? 對客戶而言 :存款是以現(xiàn)款、票據(jù)或貸款的轉(zhuǎn)帳寄存于銀行，并由此獲得即期或定期一定金額的付款請求權的授信行為。第三章商業(yè)銀行負債業(yè)務經(jīng)營 第三章商業(yè)銀行負債業(yè)務經(jīng)營 第一節(jié) 銀行負債的構成 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 一、負債的重要性 ? 負債是銀行的主要資金來源 ? 是商業(yè)銀行各種業(yè)務經(jīng)營的基礎和前提 ? 負債的規(guī)模和結構決定其資產(chǎn)的規(guī)模和結構 ? 負債是銀行滿足流動性需要的重要手段 ? 負債構成社會流通中的貨幣量 ? 有利于整個國民經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 二、銀行負債的原則 ? 始終保持負債的安全與穩(wěn)定性 ? 合理安排負債結構 ? 最大程度地控制負債成本 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 三、存款性負債 （一）存款的概念 ? 概念： 是各類組織機構（包括各類企事業(yè)單位、機關、團體）和居民個人存入商業(yè)銀行或非銀行金融機構帳戶上的貨幣資金。 ? 對商業(yè)銀行而言 :存款是收受客戶交來的現(xiàn)款、票據(jù)或本行貸款的轉(zhuǎn)帳，并由此產(chǎn)生即期或定期償付一定金額的義務的受信行為。 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 （二）存款的主要來源 ? 工商企業(yè) ? 機關、團體、部隊、學校等事業(yè)單位 ? 非銀行金融機構 ? 是城鄉(xiāng)居民 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 三、西方銀行存款的種類和構成 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 三、西方銀行存款的種類和構成 ? 交易類存款： 要求銀行立即承兌客戶本人或者客戶指定的取款人的提款。 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 （一 )傳統(tǒng)存款業(yè)務 ? 活期存款： ? 定義：是存戶在提取或支付時不需預先通知銀行的存款，它的特性 在于存戶可以隨時取款。 ? 建立與客戶的聯(lián)系 ? 具有較強的派生能力 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 定期存款 ? 定義： 是銀行與存款客戶事先商定存款期限，并且客戶到期取款時可以獲得一定利息的存款 ? 特點： ? 流動性風險低，一般不能提前支取 ? 手續(xù)簡便 ? 較高利息 ? 準備金率較低 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 儲蓄存款 ? 是銀行為吸收社會閑散資金而開設的一種存款業(yè)務 ? 支付利息 ? 沒有存款限額和到期日的限制 ? 不能開出支票 ?國外：個人、企業(yè)、政府；我國：居民個人 淮陰工學院 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 （二）新型活期存款 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（ NOW） ? 背景和發(fā)展 ? 1933 Q字條例 對活期存款禁止支付利息 ? 1972 馬薩諸塞州的互助儲蓄銀行 ? 1980《 放寬對存款機構管理和貨幣管理法 》 ? 對象：居民和非營利機構 ? 特點： ? 不使用支票的支票