【正文】 單、入庫單等憑證審查核對倉庫賬實情況。 做到賬、卡、物三相符，材料收支與結存保持平衡。經(jīng)總經(jīng)理審批后，再作財務處理。 倉庫保管員應堅持實地盤點法，每三個月盤存一次，年終或工程結束后進行全面盤點。 材料、工具管理 根據(jù)材料、工具不同類別、形狀、特點、用途分別管理；做到材料、工具清、數(shù)量清、規(guī)格清 ；擺放整齊、庫容整齊。 工具領用時應填寫出庫單，并登記工具收支結存報表，出庫單一式三聯(lián)，工具領用員、倉庫保管員簽字，倉庫保管員、財務部、工程部 各存一聯(lián)。退庫單以出庫單代替，紅字填寫。 批準手續(xù)不全、憑證字據(jù)不清或被涂改不能領用。 材料領用時應填寫出庫單，并登記材料收支結存報表，出庫單一式三聯(lián)，材料領用員、倉庫保管員簽字，倉庫保管員、財務部、工程部各存一聯(lián)。 材料、工具因生產(chǎn)急需或其他 原因不便入庫，而直接送到現(xiàn)場，倉庫保管員應赴現(xiàn)場辦理入庫和領用手續(xù)。 材料、工具入庫后若發(fā)現(xiàn)問題，倉庫保管員應立即通知采購員與供貨單位交涉，辦理退貨，由采購員負責追回經(jīng)濟損失。如材料已到，無論發(fā)票到或未申請 驗收入庫 材料、工具的購買及程圖 總經(jīng)理 材料、工具領用員 倉庫保管員 項目經(jīng)理 計劃員 采購部 公司財務部 出庫 領用 申 請 審批 審批 提出 計劃 審核檢查 栓 報銷 審批 審批 審批 審批 申 請 驗收入庫 材料工具的購買及領用流程圖 到，均辦理正式入庫單，及時辦理入庫手續(xù)。大宗材料采購必須簽采購合同 。 材料、工具的購買、領用按以下流程進行。 （ 4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售 部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本核算。 （ 2）財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司總經(jīng)理批準。 工程中間結算程序 （ 1）施工單位于每月 25 日前，將工程進度決算報送工程審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在 5 日內(nèi)送財務部會簽 （ 2）財務部根據(jù)有關文件資料、施工單位領用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見， 報送公司總經(jīng)理審批。 工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記簿，記錄材料價格變 動的歷史資料。 第四章 工程成本管理制度 公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權委托簽署。 每月與銀行對賬，并編制銀行存款 余額調(diào)節(jié)表。 財務總監(jiān)定期或不定期檢查備用金使用情況。出納對備用金的安全負完全責任。借用現(xiàn)金必須填寫借款單據(jù)，經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理批準后，方可支付。 現(xiàn)金支出管理 支出范圍：職工的通訊費等各種福利費；以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；出差人 員隨身攜帶借支的差旅費用；辦公用品費用及 500元以下的零星開支。 現(xiàn)金收入管理 現(xiàn)金收入必須當日交存銀行指定賬戶，特殊情況次日交存銀行。 財務總監(jiān)每月 10 日前向總經(jīng)理匯報銀行存款使用情況。 備用金提取由出納根據(jù)現(xiàn)金使用情況確定支取額度，填寫付款申請單經(jīng)財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理批準，方可辦理取款。支付方式一般采取電匯、轉(zhuǎn)賬等結算方式。每月對空白支票進行清點核對。 建立支票領用制度： 登記支票的購買及領用情況。財務總監(jiān)定期或不定期與出納核實銀行賬戶存款余額。 財務總監(jiān)對公司各銀行的賬號、戶名、印鑒式樣、開戶日期、變更日期等資料進行管理。 （ 7）其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。 （ 5）支票領用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司總經(jīng)理簽字，財務審核后，由財務部直接支付。 （ 3）應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。 1 行政費用報銷制度 （ 1）公司行政費用現(xiàn)金支出范圍：向職工支付差旅 費、通訊費、辦公用品及向個人支付的其他小額款項及不夠 500 元的零星開支。 （ 5）公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門負責人提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一 安排。 1 辦公費用、及其他費用管理制度 （ 1）公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理 （ 2）各部門如 需采購辦公用具，需向辦公室填寫采購申請表，總經(jīng)理批準后，辦公室代為采購，統(tǒng)一進行登記保管。 （ 2）員工領用車輛進行登記管理，誰用車誰負責，其中出現(xiàn)的違章罰款費用由用車人自行負擔。 （ 4） 實報實銷金額超出公司的補貼標準，需出差負責人說明原因，報經(jīng)公司總經(jīng)理批準后支付。 （ 1）公司員工到本縣范圍以外的地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼 （ 2）公司職員出差根據(jù)需要由部門負責人根據(jù)情況決定選用交通工具。 行政費用支出管理制度：公司管理人員的報銷，涉及應酬等非正常費用，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準。 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理批準。 往來款項的沖 轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務），須公司總經(jīng)理批準。 開具的支票須寫明批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。 財務專用章 、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章與財務專用章由財務總監(jiān)負責保管，支票由出納負責保管，出納或財務總監(jiān)不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管，印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記。 六、擬定財務管理制度體系包括： 第一章、 資金審批制度 第二章、 銀行存款管理制度 第三章、 現(xiàn)金管理制度 第四章、 工程成本管理制度 第五章、 庫存 管理制度 第六章、 材料、費用報銷制度 第七章、 公司辦公設備及耗材管理制度 第八章、 固定資產(chǎn)管理制度 第九章、 會計崗位職責 第十章、 出納崗位職責 第十一章、 財務總監(jiān)崗位職責 第十二章、 財務部職責 第十三章、 財務信息保密管理規(guī)定 第一章 資金審