【正文】 案，每月 3日前，成本控制中心匯同工程管理中心與施工方核對(duì)上月簽證單，完畢后三方在核對(duì)清單上簽字確認(rèn)。工程管理中心或成本控制中心必須無(wú)條件積極配合，提供工程簽證單明細(xì)表、工程簽證臺(tái)賬等。 三、施工進(jìn)行到一定程度，如果 有預(yù)付工程款、預(yù)付備料款等款項(xiàng)的，應(yīng)由財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)合同約定將預(yù)付的款項(xiàng)逐步在進(jìn)度款中扣回。施工單位如未提供正式的建安發(fā)票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款，如屬特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)應(yīng)扣除相關(guān)稅金后才可支付。 二、在工程款支付時(shí)，存在以下情況之一的，財(cái)務(wù)管理中心有權(quán)拒絕付款： 無(wú)工程款資金使用申請(qǐng)單的，或在工程款資金使用申請(qǐng)單上缺相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見(jiàn)的； 無(wú)工程進(jìn)度表或工程預(yù)決算書的； 工程進(jìn)度和工程預(yù)決算金額明顯不符的； 未提供工程發(fā)票的； 不符合合同規(guī)定付款條件的； 其他不符合制度規(guī)定的； 三、財(cái)務(wù)管理中心每月 28 日應(yīng)會(huì)同成本控制中心和工程管理中心核實(shí)每一個(gè)工程項(xiàng)目的進(jìn)度，如核實(shí)至本月止累計(jì)付款超過(guò)本月工程進(jìn)度，中心應(yīng)在下筆工程進(jìn)度款中扣除超付款。 三、甲供材料的采購(gòu)，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)協(xié)助成本控制中心做好與乙方的結(jié)算，并在結(jié)算前全部扣回甲供材料款。 二、 財(cái)務(wù)管理中心在審核材料采購(gòu)資金使用申請(qǐng)單時(shí)，審核材料入庫(kù)單、發(fā)票、合同是否相符并簽名。財(cái)務(wù)管理中心對(duì)不合理的材料采購(gòu)計(jì)劃提出意見(jiàn)，有權(quán)向公司領(lǐng)導(dǎo)提出中止和更改不合理的采購(gòu)計(jì)劃的建議，以避免公司損失及過(guò)度占用資金。 三、財(cái)務(wù)管理中心每月 29日會(huì)同工程管理中心、成本控制中心對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行一次盤點(diǎn)，3天內(nèi)將盤點(diǎn)結(jié)果書面報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。 二、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)工程管理中心填制的領(lǐng)料單分單位、分品種建立材料明細(xì)賬，并于每月 29 日與工程管理中心核對(duì)材料的收、領(lǐng)、存情況。每季度提交一份報(bào)告或建議。 三、采購(gòu)和招標(biāo)價(jià)格審核由財(cái) 務(wù)管理中心由材料價(jià)格信息員負(fù)責(zé)，材料價(jià)格信息員應(yīng)在材料 采購(gòu)合同評(píng)審表上簽署市場(chǎng)價(jià)格情況，如有更優(yōu)替代材料，可提出意見(jiàn)或建議。 第二條 材料價(jià)格信息管理 一、財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)材料信息咨詢管理工作，包括建立主要材料價(jià)格咨詢臺(tái)賬或材料價(jià)格電子信息庫(kù)。 三、財(cái)務(wù)管理中心在審核材料采購(gòu)合同時(shí)，應(yīng)做好價(jià)格咨詢，咨詢單位應(yīng)不 少于 3家。 第二條 預(yù)結(jié)算及工程進(jìn)度款（采購(gòu)）支付流程 進(jìn)入預(yù)算審批 工程管理中心成本控制中心財(cái)務(wù)管理中心 進(jìn)入結(jié)算審批 第二項(xiàng) 材料成本中的財(cái)務(wù)管理 第一條 采購(gòu)過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理 一、成本控制中心在簽訂材料采購(gòu)合同前，將材料采購(gòu)合同審批單送財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對(duì)材料采購(gòu)合同中涉及到的數(shù)量、價(jià)格、合同金額、付款方式等進(jìn)行審核并簽字。 二、成本控制中心：負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算的編制；按公司預(yù)算成本目標(biāo)組織實(shí)施和控制；對(duì)工程管理實(shí)施全方位現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控；配合復(fù)審預(yù)結(jié)算工作。 四、日常財(cái)務(wù)管理事項(xiàng)為財(cái)務(wù)管理中心對(duì)開(kāi)發(fā)成本過(guò)程中的重點(diǎn)控制事項(xiàng)管理和對(duì)開(kāi)發(fā)成本分析與調(diào)查。 三、工程項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)管理指工程支付管理。 二、材料成本中的財(cái)務(wù)管理指材料價(jià)格管理。 第二章 管理范圍及要求 第一節(jié) 管理范圍 第一條 成本控制過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理包括項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理、材料成本中的財(cái)務(wù)管理、工程項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)管理和對(duì)開(kāi)發(fā)成本的日常財(cái)務(wù)管理事項(xiàng)四個(gè)方面內(nèi)容。 二、本制度所稱的工程項(xiàng)目，為開(kāi)發(fā)成本的各種項(xiàng)目，包括前期工程、建筑安裝工程、基礎(chǔ)設(shè)施工程、公共配套工程等項(xiàng)目。 第二條 本制度所稱的成本控制過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理，是對(duì)開(kāi)發(fā)成本進(jìn)行管理、控制、監(jiān)督的財(cái)務(wù)管理規(guī)定。 第五條 員工離職時(shí)，行政管理中心未應(yīng)通知財(cái)務(wù)管理中心而未扣回借款的，由責(zé)任人按實(shí)賠償，并處責(zé)任人 200元 /次的罰款。 第三條 未積極對(duì)納稅事項(xiàng)進(jìn)行合理籌劃 未積極對(duì)納稅事項(xiàng)進(jìn)行合理籌劃，以達(dá)到合理避稅的目的，處責(zé)任人 500元 /次的罰款。 第二條 未遵守公司章程制度 一、不按照公司章程的有關(guān)規(guī)定或者在未召開(kāi)股東會(huì)的情況下進(jìn)行利潤(rùn)分配的，追繳所分配的利潤(rùn)，并處責(zé)任人 2021元 /次的罰款； 二、財(cái)務(wù)人員明知該利潤(rùn)分配行為違規(guī)仍然進(jìn)行賬務(wù)處理的，處責(zé)任人 1000/次的罰款。 三、工資、獎(jiǎng)金發(fā)放推遲，由財(cái)務(wù)管理中心和行政管理中心負(fù)責(zé)解釋。 第六條 工資獎(jiǎng)金的發(fā)放 一、員工工資一般于每月 15日前發(fā)放上個(gè)月工資，年終獎(jiǎng)金于春節(jié)放假前發(fā)放。 二、如有借支款項(xiàng)等應(yīng)扣款項(xiàng)，由行政管理中心在其離職時(shí)從應(yīng)發(fā)工資中扣除。 二、財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)配合行政管理中心計(jì)算個(gè)人所得稅的扣除和員工往來(lái)款項(xiàng)的扣除。 第二條 工資復(fù)核 工資獎(jiǎng)金發(fā)放前，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對(duì)行政管理中心編制的工資、獎(jiǎng)金發(fā)放表進(jìn)行復(fù)核。 二、年終獎(jiǎng)金的發(fā)放報(bào)集團(tuán)公司審批。 十二、其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。 十、成本控制分析報(bào)告。 八、公司財(cái)務(wù)制度實(shí)施細(xì)則、內(nèi)部控制管理辦法及其它各種補(bǔ)充規(guī)定。 六、年度工作計(jì)劃和年度工作總結(jié)。 四、未經(jīng)批準(zhǔn)的長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置（如：固定資產(chǎn)）和超出計(jì)劃的費(fèi)用與成本支出。 二、發(fā)生的大額現(xiàn)金長(zhǎng)款、業(yè)務(wù)差錯(cuò)、透支、以各種方式提供的融資和擔(dān)保、向銀行貸款、對(duì)外投資及其它重大事件。 二、對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大或異常財(cái)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)立即上報(bào)公司總經(jīng)理、董事會(huì)、集團(tuán)總裁和財(cái)務(wù)管理中心并提出解決方案。 五、稅收籌劃和當(dāng)年納稅計(jì)劃通過(guò)后，由總經(jīng)理辦 公會(huì)委托財(cái)務(wù)及相關(guān)部門執(zhí)行。 三、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)是納稅籌劃的重點(diǎn)，項(xiàng)目稅收籌劃應(yīng)從項(xiàng)目策劃開(kāi)始，統(tǒng)籌考慮項(xiàng)目開(kāi)發(fā)方式、合同簽訂、款項(xiàng)支付、銷售方式等進(jìn)行全方位整體籌劃，并形成稅務(wù)籌劃報(bào)告。 第三條 稅收籌劃的程序 一、公司在每年制訂財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，應(yīng)確定稅收籌劃方案，并上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門。 第二條 稅收籌劃的目的 一、合理合法減輕稅收負(fù)擔(dān)。 第三章 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理 第一條 利潤(rùn)指標(biāo)的確定 公司年度完成利潤(rùn)指標(biāo)由集團(tuán)公司通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)算的形式予以明確和考核。 財(cái)務(wù) 專項(xiàng)管理制度 第一章 總則 第一條 目的 加強(qiáng)企業(yè)的會(huì)計(jì)期間 會(huì)計(jì)報(bào)表都必須以公歷年度作為會(huì)計(jì)期間，自公歷 1月 1日起至 12月 31日止（內(nèi)部報(bào)表自公歷 2月 1日起至次年 1月 31日止）； 第四條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)出 一、公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的時(shí)間統(tǒng)一截止為每月 28 號(hào)，下月資金計(jì)劃表及附表于 30日上午上報(bào)，會(huì)計(jì)報(bào)表于次月 6日前上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門； 二、在報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)分析資料時(shí)，應(yīng)按集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門的統(tǒng)一要求和規(guī)定進(jìn)行。 第二條 其他部門 未按時(shí)、按要求上報(bào)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃和月度財(cái)務(wù)計(jì)劃的，給予部門總監(jiān)每次 100元的罰款，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次 200元的罰款。 月度預(yù)算累計(jì)調(diào)整不得突 破年度預(yù)算。 第二條 財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整 一、每年六月份，總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)本年度財(cái)務(wù)預(yù)算根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，經(jīng)公司總經(jīng)理簽發(fā)后調(diào)整生效。各職能部門必須全面執(zhí)行。 第三章 預(yù)算管理 第一條 管理原則與功能 一、年度預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，原則上不得變更。 四、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、公司工作計(jì)劃、部門工作計(jì)劃、（預(yù)期）公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財(cái)務(wù)預(yù)算。 二、部門月度財(cái)務(wù)預(yù)算由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)年度預(yù)算和月度預(yù)算要點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)分解，編制《資金預(yù)算表》及附注說(shuō)明，形成月度預(yù)算。 六、如果總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算有調(diào)整，各有關(guān)部門則再按上述程序提交調(diào)整預(yù)算。 四、 每年 1月 25日前財(cái)務(wù)管理中心將年度預(yù)算提交計(jì)劃管理中心。資金收支年度計(jì)劃應(yīng)分項(xiàng)列具收支項(xiàng)目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營(yíng)業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入，支出包括工資、獎(jiǎng)金、員工福利、辦公費(fèi)用、車輛費(fèi)用、工程支出、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、固定資產(chǎn)支出、稅負(fù)支出、歸還借款支出、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資預(yù)算等所有現(xiàn)金流出，在每年 1月 1日以前經(jīng)各中心總監(jiān)簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)管理中心。 第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批 第一條 年度財(cái)務(wù)預(yù)算 一、公司采用