【正文】 查明原因，分清責(zé)任并提出處理意見(jiàn)報(bào) 董事長(zhǎng) 審批，對(duì)直接負(fù)有管理不當(dāng)?shù)呢?zé)任人應(yīng)給予經(jīng)濟(jì)處罰。 第二十 九 條 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)按不同渠道的取得和不同的口徑進(jìn)行計(jì)價(jià)： (一 )購(gòu)入的固定資產(chǎn)按買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本 和 繳納的稅金等計(jì)價(jià)； (二 )自行建造的固定資產(chǎn)按照建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)； (三 )投資者投入的固定資產(chǎn)按評(píng)估確認(rèn)或合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià) ； (四 )在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，按照固定資產(chǎn)的原價(jià)，加上改擴(kuò)建所發(fā)生的支出，減去改擴(kuò)建過(guò)程中所發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià) ； （ 五） 盤盈的固定資產(chǎn)按同類資產(chǎn)的重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等的 折舊年限定為 5 年。凡未按規(guī)定辦理變更手續(xù)的，如固定資產(chǎn)毀損，由原簽字使用人負(fù)責(zé)賠償。各部門領(lǐng)用固定資 產(chǎn)應(yīng)由使用人在固定資產(chǎn)卡片上簽字。固定資產(chǎn)購(gòu)入后，保管人員應(yīng)即時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，在發(fā)票上簽署“驗(yàn)收入庫(kù)”字樣，同時(shí)登錄固定資產(chǎn)卡片。 與資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部共同 定期（至少一年）組織對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、清查及對(duì)固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)與分析。 第 二十 六 條 加強(qiáng)固定資產(chǎn)的日常管理，行政部負(fù)責(zé)購(gòu)置 ， 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)保管和保養(yǎng)， 財(cái)務(wù)部負(fù) 責(zé)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)核算。 第五章 資產(chǎn)管理 第 二 十 四 條 根據(jù)財(cái)務(wù)制 度的規(guī)定，結(jié)合我公司的具體情況，固定資產(chǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)為：使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在 2,000 元以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具和其他物品都應(yīng)當(dāng)作固定資產(chǎn)管理 （固定資產(chǎn)的管理參照行政部門管理文件處理） 。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的各種呆帳、壞帳的報(bào)損，報(bào) 董事長(zhǎng) 審批。 第 二 十 二 條 公司持 有的長(zhǎng)期投資性質(zhì)的實(shí)物、股票、債券、抵押物、單證等應(yīng)登記造冊(cè)，指定專人妥善保管。公司的一切收支均應(yīng)納入財(cái)務(wù)管理的渠道，嚴(yán)禁以任何名義搞帳外經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借給其他單位或個(gè)人使用。收 取 現(xiàn) 金 與簽發(fā)收據(jù)應(yīng)分別專人負(fù) 責(zé)，領(lǐng)用的收據(jù)和支票必須登記數(shù)量和起訖編號(hào)，由領(lǐng)用人員簽字，收回收據(jù)和支票存根應(yīng)由保管人員辦理簽收手續(xù)。庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上不超過(guò)日常三天的需用量，現(xiàn)金 超限額部份當(dāng)天必須送存開(kāi)戶銀行，因故未送存的要請(qǐng)示 董事長(zhǎng) 后妥善保管，次日一定送存銀行。現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)為 1,000元，若在起點(diǎn)以上則 一律用支票轉(zhuǎn)帳或匯付。每天結(jié)出現(xiàn)金 日 記帳余額并與 實(shí)際庫(kù)存核對(duì)，發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》和《銀行結(jié)算辦法》執(zhí)行。凡對(duì)外經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需付款的，除及時(shí)清結(jié)外，均需提供書(shū)面經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議 及有效發(fā)票 為據(jù)（已交財(cái)務(wù)部存檔應(yīng)注明）。 財(cái)務(wù)部應(yīng)張貼告示在售樓現(xiàn)場(chǎng)指引客戶交錢一定拿回蓋章收據(jù)，適時(shí)可派人現(xiàn)場(chǎng)收款，防止資金流失。 現(xiàn)場(chǎng)所有售房收款 無(wú)論金額大小都必須當(dāng)天、最遲次日（須電話報(bào)告說(shuō)明理由） 存入 銀行或 交到財(cái)務(wù)部，發(fā)現(xiàn)挪占等 違規(guī)行為的， 處以扣罰挪占當(dāng)事人與挪占款項(xiàng)數(shù)額相等的罰款， 情節(jié)嚴(yán)重者，做開(kāi)除處理 。對(duì)每筆貸款或貸款擔(dān)保，無(wú)論方式如何，金額大小財(cái)務(wù)部必須專人專職建立臺(tái)帳，掌握詳細(xì)情況提前作具體工作，到期及時(shí)辦理借款 展期或還款手續(xù)， 保持企業(yè)的高信譽(yù) 。未經(jīng)審批的貸款（含按揭）資料應(yīng)收回存檔。抵押貸款當(dāng)還款完畢后應(yīng)及時(shí)辦理注銷產(chǎn)權(quán)登記贖回抵押物權(quán)屬證明文件。 第十 六 條 加強(qiáng)各種形式的 貸款、銀行按揭和貸款擔(dān)保 等 的管理。 第四章 資金管理 第十 四 條 資金管理是對(duì)資金籌集、資金使用、資金回收 等 全過(guò)程的管理，并對(duì)資金使用效 果進(jìn)行分析。如果實(shí)際情況變化較大，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可按程序編制調(diào)整計(jì)劃。行政綜合部門開(kāi)支實(shí)行預(yù)算制。 第十 二 條 財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制。 （三） 收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)計(jì)劃。財(cái)務(wù)計(jì)劃包括： （一） 長(zhǎng)期投資和短期投資計(jì)劃。財(cái)務(wù)部有權(quán)隨時(shí)參與審計(jì)二級(jí)企業(yè)帳務(wù)，有權(quán)參與二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）的任免。 二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）受總部財(cái)務(wù) 領(lǐng)導(dǎo) ，即受本單位經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)，又受公司 總部 財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)。 第 九 條 財(cái)務(wù)管理遵循內(nèi)部牽制原則 ，出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬簿的登 記工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作，銀行預(yù)留印鑒不得全部交給出納一人保管，實(shí)行印鑒分管制度。 交接清冊(cè)上應(yīng)有：?jiǎn)挝幻Q、交接日期、交接人、監(jiān)交人、清冊(cè)頁(yè)數(shù)及需說(shuō)明的問(wèn)題等。 （ 二 ） 移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)清點(diǎn)，接替人員須逐項(xiàng)點(diǎn)收。 整理各項(xiàng)移交資料，對(duì)未了事項(xiàng)，作出書(shū)面材料 。 已發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的應(yīng)當(dāng)填制完畢 。 財(cái)務(wù)人員的入職，除公司正常的手續(xù)外還由公司總辦指派人員進(jìn)行一次家訪，家庭住址的變更必須知會(huì)總辦，如有違犯也屬違約行為。 第 六 條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人直接受 董事長(zhǎng) 領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人 工作 調(diào)動(dòng) 或因故離職時(shí)，要辦好交接手續(xù)，由 分管 副 董事長(zhǎng) 監(jiān)交。凡公司 以及公司屬下的全資企業(yè)及其控股 企業(yè)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，均應(yīng)以本制度為財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)則 。 第三條 所有財(cái)務(wù)及財(cái)務(wù)相關(guān)人員必須嚴(yán)守公司財(cái)務(wù)機(jī)密。根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司 實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（深圳）有限公司 2021 年 12 月 17 日 目錄 第一章 總則 ........................................................................................................................... 4 第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員 ................................................................................................... 4 第三章 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理 ............................................................................................................. 5 第四章 資金管理 .................................................................................................................... 6 第五章 資產(chǎn)管理 .................................................................................................................... 7 第六章 合同款項(xiàng)支付與費(fèi)用報(bào)銷 ............................................................................................ 9 第七章 對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理 ..................................................................................................14 第八章 會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)分析 ...........................................................................................15 第九章 加強(qiáng)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)管理 ...........................................................................................16 第十章 財(cái)務(wù)綜合管理 ............................................................................................................16 第十一章 附則 .........................................................................................................................18 第十二章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 ....................................................................................................18 第一節(jié) 總則 .......................................................................................................................18 第二節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的管理體制及組織體系 .............................................................................18 第三節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算和編制工作期 ...........................................................................................19 第四節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法 .............................................................................19 第五節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序 ..............................................................................................20 第六節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序 ..............................................................................................21 第七節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋 ....................................................................................22 第八章 附則 ...................................................................................................................22 第十三章 內(nèi)部審計(jì)制度 ...........................................................................................................22 第一節(jié) 總則 .................