【正文】 出現(xiàn)金日 記帳余額并與 實(shí)際庫(kù)存核對(duì)，發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。嚴(yán)格按《現(xiàn)金管 理?xiàng)l例》和《銀行結(jié)算辦法》執(zhí)行。凡對(duì)外經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需付款的，除及時(shí)清結(jié)外，均需提供書(shū)面經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議 及有效發(fā)票 為據(jù)（已交財(cái)務(wù)部存檔應(yīng)注明）。 財(cái)務(wù)部應(yīng)張貼告示在售樓現(xiàn)場(chǎng)指引客戶交錢(qián)一定拿回蓋章收據(jù)，適時(shí)可派人現(xiàn)場(chǎng)收款，防止資金流失。 現(xiàn)場(chǎng)所有售房收款 無(wú)論金額大小都必須當(dāng)天、最遲次日（須電話報(bào)告說(shuō)明理由） 存入 銀行或 交到財(cái)務(wù)部，發(fā)現(xiàn)挪 占等 違規(guī)行為的， 處以扣罰挪占當(dāng)事人與挪占款項(xiàng)數(shù)額相等的罰款， 情節(jié)嚴(yán)重者，做開(kāi)除處理 。對(duì)每筆貸款或貸款擔(dān)保，無(wú)論方式如何，金額大小財(cái)務(wù)部必須專人專職建立臺(tái)帳，掌握詳細(xì)情況提前作具體工作，到期及時(shí)辦理借款 展期或還款手續(xù)， 保持企業(yè)的高信譽(yù) 。未經(jīng)審批的貸款（含按揭）資料應(yīng)收回存檔。抵押貸款當(dāng)還款完畢后應(yīng)及時(shí)辦理注銷產(chǎn)權(quán)登記贖回抵押物權(quán)屬證明文件。 第十 六 條 加強(qiáng)各種形式的 貸款、銀行按揭和貸款擔(dān)保 等 的管理。 第四章 資金管理 第十 四 條 資金管理是對(duì)資金籌集、資金使用、資金回收 等 全過(guò)程的管理，并對(duì)資金使用效果進(jìn)行分析。如果實(shí)際情況變化較大，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可按程序編制調(diào)整計(jì)劃。行政綜合部門(mén)開(kāi)支實(shí)行預(yù)算制。 第十 二 條 財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制。 （三） 收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)計(jì)劃。財(cái)務(wù)計(jì)劃包括： （一） 長(zhǎng)期投資和短期投資計(jì)劃。財(cái)務(wù)部有權(quán)隨時(shí)參與審計(jì)二級(jí)企業(yè)帳務(wù)，有權(quán)參與二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）的任免 。 二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）受總部財(cái)務(wù) 領(lǐng)導(dǎo) ，即受本單位經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)，又受公司 總部 財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)。 第 九 條 財(cái)務(wù)管理遵循內(nèi)部牽制原則 ，出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬簿的登記工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作，銀行預(yù)留印鑒不得全部交給出納一人保管，實(shí)行印鑒分管制度。 交接清冊(cè)上應(yīng)有：?jiǎn)挝幻Q、交接日期、交接人、監(jiān)交人、清冊(cè)頁(yè)數(shù)及需說(shuō)明的問(wèn)題等。 （ 二 ） 移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)清點(diǎn)，接替人員須逐項(xiàng)點(diǎn)收。 整理各項(xiàng)移交資料，對(duì)未了事項(xiàng)，作出書(shū)面材料 。 已發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的 應(yīng)當(dāng)填制完畢 。 財(cái)務(wù)人員的入職，除公司正常的手續(xù)外還由公司總辦指派人員進(jìn)行一次家訪，家庭住址的變更必須知會(huì)總辦，如有違犯也屬違約行為。 第 六 條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人直接受 董事長(zhǎng) 領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人 工作 調(diào)動(dòng) 或因故離職時(shí)，要辦好交接手續(xù)，由 分管 副 董事長(zhǎng) 監(jiān)交。凡公司 以及公司屬下的全資企業(yè)及其控股 企業(yè)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，均應(yīng)以本制度為財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)則 。 第三條 所有財(cái)務(wù)及財(cái)務(wù)相關(guān)人員必須嚴(yán)守公司財(cái)務(wù)機(jī)密。根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司 實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。 （深圳）有限公司 2021 年 12 月 17 日 目錄 第一章 總則 ........................................................................................................................... 4 第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員 ................................................................................................... 4 第三章 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理 ............................................................................................................. 5 第四章 資金管理 .................................................................................................................... 6 第五章 資產(chǎn)管理 .................................................................................................................... 7 第六章 合同款項(xiàng)支付與費(fèi)用報(bào)銷 ............................................................................................ 9 第七章 對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理 ..................................................................................................14 第八章 會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)分析 ...........................................................................................15 第九章 加強(qiáng)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)管理 ...........................................................................................16 第十章 財(cái)務(wù)綜合管理 ............................................................................................................16 第十一章 附則 .........................................................................................................................18 第十二章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 ....................................................................................................18 第一節(jié) 總則 .......................................................................................................................18 第二節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的管理體制及組織體系 .............................................................................18 第三節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算和編制工作期 ...........................................................................................19 第四節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法 .............................................................................19 第五節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序 ..............................................................................................20 第六節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序 ..............................................................................................21 第七節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋 ....................................................................................22 第八章 附則 ...................................................................................................................22 第十三章 內(nèi)部審計(jì)制度 ...........................................................................................................22 第一節(jié) 總則 .....................................................................................................................22 第二節(jié) 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員 .......................................................................................24 第三節(jié) 內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象及依據(jù) ............................