【正文】 。 財務總監(jiān)對公司各銀行的賬號、戶名、印鑒式樣、開戶日期、變更日期等資料進行管理。 （ 5）支票領用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司總經(jīng)理簽字，財務審核后，由財務部直接支付。 1 行政費用報銷制度 （ 1）公司行政費用現(xiàn)金支出范圍：向職工支付差旅 費、通訊費、辦公用品及向個人支付的其他小額款項及不夠 500 元的零星開支。 1 辦公費用、及其他費用管理制度 （ 1）公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理 （ 2）各部門如 需采購辦公用具，需向辦公室填寫采購申請表，總經(jīng)理批準后，辦公室代為采購，統(tǒng)一進行登記保管。 （ 4） 實報實銷金額超出公司的補貼標準，需出差負責人說明原因，報經(jīng)公司總經(jīng)理批準后支付。 行政費用支出管理制度：公司管理人員的報銷，涉及應酬等非正常費用，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準。 往來款項的沖 轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務），須公司總經(jīng)理批準。 財務專用章 、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章與財務專用章由財務總監(jiān)負責保管，支票由出納負責保管，出納或財務總監(jiān)不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管，印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記。 財務支出原則：財務審批一支筆。 司嚴格區(qū)分本期費用支出與期間費用支出。 三、財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針 ， 在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 二、財務管理的基本任務是：做好財務預算、控制、核算、分析和考核工作；規(guī)范公司的財務行為，準確計算公司的財務狀況和經(jīng)營成果；依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務資源，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大提高，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力。 公司依照權(quán)責發(fā)生制和配比原則確認收入和成本，以反映公司的經(jīng)營成 果。 五、財務管理方向 財務管理目標：科學、規(guī)范、安全。如果總經(jīng)理不在公司，應以電話的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司總經(jīng)理批準。 施工工程用款審批制度 :施工工程用款由公司總經(jīng)理批準。 （ 3）公司職員 出差期間，伙食標準 20 元 /日，交通費用實報實銷。 （ 3）公司車輛加油費實行油卡制度，所開郵票一律填寫清楚公司全稱名稱。 （ 6）有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司財務部制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可備案，發(fā)放。 （ 4）凡未具備報銷條件 (如沒有對方單位的收款憑證 )，需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。 第二章 銀行存款管理制度 為了貫徹《企業(yè)會計準則》，科學規(guī)范進行會計核算，加強銀行存款管理，保證企業(yè)資金安全高效運轉(zhuǎn)，制定本制度。 銀行賬戶印鑒、支票必須分開保管：支票由出納保管、填制、核銷；財務專用章和私章由財務總監(jiān)保管。 工程款項支付按“先收貨后付款”原則進行，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準，可以預付款。對于超過10000 元的取款必須由兩人以上共同辦理。現(xiàn)金不能以個人名義存入儲蓄存款。 備用金管理 備用金由出納保管。 現(xiàn)金賬簿 現(xiàn)金日記賬由出納負責登記，做到日清月結(jié)，賬實相符。 公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。 工程決算程序 （ 1）施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。 第五章 庫存管理制度 為保證項目平穩(wěn)進行，控制庫存材料、工具的數(shù)量，加強庫存材料、工具的管理，降低生產(chǎn)成本，制定本制度。 采購員憑購貨發(fā)票（或提貨單）制作入庫單，登記材料、工具采購明細賬，將填制好的入庫單交倉庫管理員共同清點材料、驗收入庫，倉庫管理員登記材料收支結(jié)存明細賬。 無公司領導批準、與合同訂貨單不符、質(zhì)量不合格的材料、工具不能辦理入庫手續(xù)。工程部憑出庫單登記工程材料耗用月報表。 工具的領用 工具的領用須按項目負責人 批準的領用單進行領用，并交回已損壞或無法使用的工具。 保管材料、工具做到不銹、不潮、不霉、不揮發(fā)、不漏、不爆、不混，按材料、工具的保管要求，適當進行加墊、通風、清洗、干燥、定期涂油或重新包裝，存放不當應及時 改進。 賬務處理 倉庫保管員應建立材料收支結(jié)存明細賬。 第六章 材料、費用報銷制度 為了加強公司財務管理，制定本制度。 報銷單須報銷人簽名，會計審核簽字，總經(jīng)理審批簽字，出納方可付款。員工應愛護辦公設備，并嚴格按照《操作手冊》使用。從長遠考慮，本著安全高效的原則，對于重要 設備應與廠商簽訂維修服務合同。 固定資產(chǎn)管理職責 財務部是固定資產(chǎn)的綜合管理部門。同時按使用部門打印固定資產(chǎn)清冊（格式 3）、填寫固定資產(chǎn)卡片（格式 1）并提交給使用部門。 固定資產(chǎn)賬務及資料管理 使用部門應建立的固定資產(chǎn)管理資料包括：本部門固定資產(chǎn)清冊、固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)變動匯總表及變動原始憑證、固定資產(chǎn)實物管理工作記錄。 固定資產(chǎn)清查工作及流程 每年各部門應對本部門的固定資產(chǎn)進行清查。 資產(chǎn)清查完成后由財務部重新打印資產(chǎn)清冊，并由固定資產(chǎn)使用部門與管理部門簽字確認后發(fā)到各使用部門。 固定資產(chǎn)報廢時，由使用部門提出并經(jīng)相關部門鑒定后，填制“固定資產(chǎn)報廢申請表”（格式 5），送交財務部審查驗證并報總經(jīng)理審批。 附：格式 格式 格式 格式 格式 格式 格式 格式 8 格式 1：固定資產(chǎn)卡片 卡片編號： 資產(chǎn)歸屬： 資產(chǎn)編號： 會計科目： 負責人： 填報日期： 資產(chǎn)名稱 結(jié)構(gòu)規(guī)格 單位及數(shù)量 使用部門及地點 購建日期 產(chǎn)權(quán)及憑證執(zhí)照 使用日期 附屬設備及附件 折舊年限 折舊方法 價 值 原值 折 舊 月折舊率 月折舊額 凈值 年折 舊率 年折舊額 殘值 累計折舊 建卡日期 卡片變動情況 日期 摘要 變動原因 變動內(nèi)容