【正文】 銀行賬戶印鑒、支票必須分開保管：支票由出納保管、填制、核銷；財務(wù)專用章和私章由財務(wù)總監(jiān)保管。 建立支票領(lǐng)用制度： 登記支票的購買及領(lǐng)用情況。每張支票領(lǐng)用時，順時順號登記日期、金額、用途，并需支票領(lǐng)用人簽名。每月對空白支票進行清點核對。 工程款項支付按“先收貨后付款”原則進行，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以預(yù)付款。支付方式一般采取電匯、轉(zhuǎn)賬等結(jié)算方式。辦理支付手續(xù)時，必須由經(jīng)辦人提前申請，填制付款申請單，部門經(jīng)理核實、簽字，再報 總經(jīng)理審批。 備用金提取由出納根據(jù)現(xiàn)金使用情況確定支取額度，填寫付款申請單經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理取款。對于超過10000 元的取款必須由兩人以上共同辦理。 財務(wù)總監(jiān)每月 10 日前向總經(jīng)理匯報銀行存款使用情況。 第三章 現(xiàn)金管理制度 根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。 現(xiàn)金收入管理 現(xiàn)金收入必須當(dāng)日交存銀行指定賬戶，特殊情況次日交存銀行?，F(xiàn)金不能以個人名義存入儲蓄存款。 現(xiàn)金支出管理 支出范圍：職工的通訊費等各種福利費；以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；出差人 員隨身攜帶借支的差旅費用；辦公用品費用及 500元以下的零星開支。 業(yè)務(wù)支出凡金額在 500 元以上的，原則上以非現(xiàn)金方式結(jié)算，特殊情況經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付現(xiàn)金。借用現(xiàn)金必須填寫借款單據(jù)，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付。 備用金管理 備用金由出納保管。出納對備用金的安全負完全責(zé)任。 備用金不得超過三天的日常報銷限額，超過限額的部分要及時交存銀行。 財務(wù)總監(jiān)定期或不定期檢查備用金使用情況。 現(xiàn)金賬簿 現(xiàn)金日記賬由出納負責(zé)登記，做到日清月結(jié)，賬實相符。 每月與銀行對賬，并編制銀行存款 余額調(diào)節(jié)表。 財務(wù)總監(jiān)定期或不定期核對現(xiàn)金日記賬賬面金余額與總賬賬面余額、庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬賬面余額。 第四章 工程成本管理制度 公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。 公司工程部主要負責(zé)工程造價的預(yù)測及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。 工程部還負責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記簿，記錄材料價格變 動的歷史資料。 財務(wù)部主要負責(zé)工程成本的總體控制工作 （ 1）參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準(zhǔn)確的了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃 （ 2）負責(zé)工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。 工程中間結(jié)算程序 （ 1）施工單位于每月 25 日前，將工程進度決算報送工程審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在 5 日內(nèi)送財務(wù)部會簽 （ 2）財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見， 報送公司總經(jīng)理審批。 工程決算程序 （ 1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽。 （ 2）財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （ 3）大工程辦理決算時，應(yīng)由公司總經(jīng)理牽頭，由工程部，設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算。 （ 4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售 部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本核算。 第五章 庫存管理制度 為保證項目平穩(wěn)進行，控制庫存材料、工具的數(shù)量，加強庫存材料、工具的管理，降低生產(chǎn)成本，制定本制度。 材料、工具的購買、領(lǐng)用按以下流程進行。 材料、工具的購買 材料、工具的購買首先由計劃員向項目經(jīng)理提出書面申請，項目經(jīng)理審批后，由采購部按計劃購買。大宗材料采購必須簽采購合同 。 采購員憑購貨發(fā)票（或提貨單）制作入庫單，登記材料、工具采購明細賬，將填制好的入庫單交倉庫管理員共同清點材料、驗收入庫，倉庫管理員登記材料收支結(jié)存明細賬。如材料已到，無論發(fā)票到或未申請 驗收入庫 材料、工具的購買及程圖 總經(jīng)理 材料、工具領(lǐng)用員 倉庫保管員 項目經(jīng)理 計劃員 采購部 公司財務(wù)部 出庫 領(lǐng)用 申 請 審批 審批 提出 計劃 審核檢查 栓 報銷 審批 審批 審批 審批 申 請 驗收入庫 材料工具的購買及領(lǐng)用流程圖 到，均辦理正式入庫單，及時辦理入庫手續(xù)。入庫單一式三聯(lián)，需采購員、倉庫保管員簽字，倉庫保管員、采購員、財務(wù)部各存一聯(lián)。 材料、工具入庫后若發(fā)現(xiàn)問題，倉庫保管員應(yīng)立即通知采購員與供貨單位交涉，辦理退貨，由采購員負責(zé)追回經(jīng)濟損失。 無公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、與合同訂貨單不符、質(zhì)量不合格的材料、工具不能辦理入庫手續(xù)。 材料、工具因生產(chǎn)急需或其他 原因不便入庫，而直接送到現(xiàn)場，倉庫保管員應(yīng)赴現(xiàn)場辦理入庫和領(lǐng)用手續(xù)。 材料領(lǐng)用 倉庫保管員發(fā)料應(yīng)按項目負責(zé)人批準(zhǔn)的領(lǐng)料單進行發(fā)料，項目負責(zé)人總經(jīng)理指定后報倉庫備案。 材料領(lǐng)用時應(yīng)填寫出庫單，并登記材料收支結(jié)存報表，出庫單一式三聯(lián)，材料領(lǐng)用員、倉庫保管員簽字，倉庫保管員、財務(wù)部、工程部各存一聯(lián)。工程部憑出庫單登記工程材料耗用月報表。 批準(zhǔn)手續(xù)不全、憑證字據(jù)不清或被涂改不能領(lǐng)用。 退回材料由領(lǐng)料人辦理退庫單，倉庫保管員做好沖賬手續(xù)。退庫單以出庫單代替，紅字填寫。 工具的領(lǐng)用 工具的領(lǐng)用須按項目負責(zé)人 批準(zhǔn)的領(lǐng)用單進行領(lǐng)用，并交回已損壞或無法使用的工具。 工具領(lǐng)用時應(yīng)填寫出庫單，并登記工具收支結(jié)存報表，出庫單一式三聯(lián)，工具領(lǐng)用員、倉庫保管員簽字，倉庫保管員、財務(wù)部、工程部 各存一聯(lián)。 為加強對工具的管