【正文】 銀行賬戶印鑒、支票必須分開(kāi)保管：支票由出納保管、填制、核銷；財(cái)務(wù)專用章和私章由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管。 建立支票領(lǐng)用制度： 登記支票的購(gòu)買及領(lǐng)用情況。每張支票領(lǐng)用時(shí)，順時(shí)順號(hào)登記日期、金額、用途，并需支票領(lǐng)用人簽名。每月對(duì)空白支票進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)。 工程款項(xiàng)支付按“先收貨后付款”原則進(jìn)行，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以預(yù)付款。支付方式一般采取電匯、轉(zhuǎn)賬等結(jié)算方式。辦理支付手續(xù)時(shí)，必須由經(jīng)辦人提前申請(qǐng)，填制付款申請(qǐng)單，部門經(jīng)理核實(shí)、簽字，再報(bào) 總經(jīng)理審批。 備用金提取由出納根據(jù)現(xiàn)金使用情況確定支取額度，填寫付款申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理取款。對(duì)于超過(guò)10000 元的取款必須由兩人以上共同辦理。 財(cái)務(wù)總監(jiān)每月 10 日前向總經(jīng)理匯報(bào)銀行存款使用情況。 第三章 現(xiàn)金管理制度 根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。 現(xiàn)金收入管理 現(xiàn)金收入必須當(dāng)日交存銀行指定賬戶，特殊情況次日交存銀行?，F(xiàn)金不能以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄存款。 現(xiàn)金支出管理 支出范圍：職工的通訊費(fèi)等各種福利費(fèi)；以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；出差人 員隨身攜帶借支的差旅費(fèi)用；辦公用品費(fèi)用及 500元以下的零星開(kāi)支。 業(yè)務(wù)支出凡金額在 500 元以上的，原則上以非現(xiàn)金方式結(jié)算，特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付現(xiàn)金。借用現(xiàn)金必須填寫借款單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付。 備用金管理 備用金由出納保管。出納對(duì)備用金的安全負(fù)完全責(zé)任。 備用金不得超過(guò)三天的日常報(bào)銷限額，超過(guò)限額的部分要及時(shí)交存銀行。 財(cái)務(wù)總監(jiān)定期或不定期檢查備用金使用情況。 現(xiàn)金賬簿 現(xiàn)金日記賬由出納負(fù)責(zé)登記，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。 每月與銀行對(duì)賬，并編制銀行存款 余額調(diào)節(jié)表。 財(cái)務(wù)總監(jiān)定期或不定期核對(duì)現(xiàn)金日記賬賬面金余額與總賬賬面余額、庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬賬面余額。 第四章 工程成本管理制度 公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。 公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。 工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購(gòu)，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記簿，記錄材料價(jià)格變 動(dòng)的歷史資料。 財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作 （ 1）參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確的了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃 （ 2）負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。 工程中間結(jié)算程序 （ 1）施工單位于每月 25 日前，將工程進(jìn)度決算報(bào)送工程審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn)，并在 5 日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽 （ 2）財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見(jiàn)， 報(bào)送公司總經(jīng)理審批。 工程決算程序 （ 1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽。 （ 2）財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （ 3）大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司總經(jīng)理牽頭，由工程部，設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。 （ 4）房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部、銷售 部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本核算。 第五章 庫(kù)存管理制度 為保證項(xiàng)目平穩(wěn)進(jìn)行，控制庫(kù)存材料、工具的數(shù)量，加強(qiáng)庫(kù)存材料、工具的管理，降低生產(chǎn)成本，制定本制度。 材料、工具的購(gòu)買、領(lǐng)用按以下流程進(jìn)行。 材料、工具的購(gòu)買 材料、工具的購(gòu)買首先由計(jì)劃員向項(xiàng)目經(jīng)理提出書面申請(qǐng)，項(xiàng)目經(jīng)理審批后，由采購(gòu)部按計(jì)劃購(gòu)買。大宗材料采購(gòu)必須簽采購(gòu)合同 。 采購(gòu)員憑購(gòu)貨發(fā)票（或提貨單）制作入庫(kù)單，登記材料、工具采購(gòu)明細(xì)賬，將填制好的入庫(kù)單交倉(cāng)庫(kù)管理員共同清點(diǎn)材料、驗(yàn)收入庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)管理員登記材料收支結(jié)存明細(xì)賬。如材料已到，無(wú)論發(fā)票到或未申請(qǐng) 驗(yàn)收入庫(kù) 材料、工具的購(gòu)買及程圖 總經(jīng)理 材料、工具領(lǐng)用員 倉(cāng)庫(kù)保管員 項(xiàng)目經(jīng)理 計(jì)劃員 采購(gòu)部 公司財(cái)務(wù)部 出庫(kù) 領(lǐng)用 申 請(qǐng) 審批 審批 提出 計(jì)劃 審核檢查 栓 報(bào)銷 審批 審批 審批 審批 申 請(qǐng) 驗(yàn)收入庫(kù) 材料工具的購(gòu)買及領(lǐng)用流程圖 到，均辦理正式入庫(kù)單，及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)單一式三聯(lián)，需采購(gòu)員、倉(cāng)庫(kù)保管員簽字，倉(cāng)庫(kù)保管員、采購(gòu)員、財(cái)務(wù)部各存一聯(lián)。 材料、工具入庫(kù)后若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)立即通知采購(gòu)員與供貨單位交涉，辦理退貨，由采購(gòu)員負(fù)責(zé)追回經(jīng)濟(jì)損失。 無(wú)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、與合同訂貨單不符、質(zhì)量不合格的材料、工具不能辦理入庫(kù)手續(xù)。 材料、工具因生產(chǎn)急需或其他 原因不便入庫(kù)，而直接送到現(xiàn)場(chǎng)，倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)赴現(xiàn)場(chǎng)辦理入庫(kù)和領(lǐng)用手續(xù)。 材料領(lǐng)用 倉(cāng)庫(kù)保管員發(fā)料應(yīng)按項(xiàng)目負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的領(lǐng)料單進(jìn)行發(fā)料，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人總經(jīng)理指定后報(bào)倉(cāng)庫(kù)備案。 材料領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫出庫(kù)單，并登記材料收支結(jié)存報(bào)表，出庫(kù)單一式三聯(lián)，材料領(lǐng)用員、倉(cāng)庫(kù)保管員簽字，倉(cāng)庫(kù)保管員、財(cái)務(wù)部、工程部各存一聯(lián)。工程部憑出庫(kù)單登記工程材料耗用月報(bào)表。 批準(zhǔn)手續(xù)不全、憑證字據(jù)不清或被涂改不能領(lǐng)用。 退回材料由領(lǐng)料人辦理退庫(kù)單，倉(cāng)庫(kù)保管員做好沖賬手續(xù)。退庫(kù)單以出庫(kù)單代替，紅字填寫。 工具的領(lǐng)用 工具的領(lǐng)用須按項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 批準(zhǔn)的領(lǐng)用單進(jìn)行領(lǐng)用，并交回已損壞或無(wú)法使用的工具。 工具領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫出庫(kù)單，并登記工具收支結(jié)存報(bào)表，出庫(kù)單一式三聯(lián)，工具領(lǐng)用員、倉(cāng)庫(kù)保管員簽字，倉(cāng)庫(kù)保管員、財(cái)務(wù)部、工程部 各存一聯(lián)。 為加強(qiáng)對(duì)工具的管