【正文】 系統(tǒng)管理員和操作人員的口令要嚴(yán)格保密。 對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說明書（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告），財(cái)務(wù)安排、財(cái)務(wù)會(huì)議記錄，財(cái)務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)資料及其會(huì)計(jì)載體（包括計(jì)算機(jī)、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等），財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源的管理，均適用于本規(guī)定，未涉及事項(xiàng)依有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料，按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算，完成各項(xiàng)成本 輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。 積極支持、配合其它部門工作，不斷提高專業(yè)能力和服務(wù)水平。 及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì) ，對(duì)未達(dá)賬款項(xiàng)做好調(diào)節(jié)表，如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。 定期或不定期對(duì)庫(kù)存物資、現(xiàn)金、銀行存款等清查核對(duì)，做到賬賬、賬物、賬款相符，發(fā)現(xiàn) 問題及時(shí)向總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)。 固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)，由使用部門提出并經(jīng)相關(guān)部門鑒定后，填制“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表”（格式 5），送交財(cái)務(wù)部審查驗(yàn)證并報(bào)總經(jīng)理審批。 固定資產(chǎn)清查工作及流程 每年各部門應(yīng)對(duì)本部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查。同時(shí)按使用部門打印固定資產(chǎn)清冊(cè)（格式 3）、填寫固定資產(chǎn)卡片（格式 1）并提交給使用部門。從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，本著安全高效的原則，對(duì)于重要 設(shè)備應(yīng)與廠商簽訂維修服務(wù)合同。 報(bào)銷單須報(bào)銷人簽名，會(huì)計(jì)審核簽字，總經(jīng)理審批簽字，出納方可付款。 賬務(wù)處理 倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)建立材料收支結(jié)存明細(xì)賬。 工具的領(lǐng)用 工具的領(lǐng)用須按項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 批準(zhǔn)的領(lǐng)用單進(jìn)行領(lǐng)用，并交回已損壞或無法使用的工具。 無公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、與合同訂貨單不符、質(zhì)量不合格的材料、工具不能辦理入庫(kù)手續(xù)。 第五章 庫(kù)存管理制度 為保證項(xiàng)目平穩(wěn)進(jìn)行，控制庫(kù)存材料、工具的數(shù)量，加強(qiáng)庫(kù)存材料、工具的管理，降低生產(chǎn)成本，制定本制度。 公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。 備用金管理 備用金由出納保管。對(duì)于超過10000 元的取款必須由兩人以上共同辦理。 銀行賬戶印鑒、支票必須分開保管：支票由出納保管、填制、核銷；財(cái)務(wù)專用章和私章由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管。 （ 4）凡未具備報(bào)銷條件 (如沒有對(duì)方單位的收款憑證 )，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。 （ 3）公司車輛加油費(fèi)實(shí)行油卡制度，所開郵票一律填寫清楚公司全稱名稱。 施工工程用款審批制度 :施工工程用款由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。如果總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見。 公司依照權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原則確認(rèn)收入和成本，以反映公司的經(jīng)營(yíng)成 果。 三、財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針 ， 在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 財(cái)務(wù)支出原則：財(cái)務(wù)審批一支筆。 往來款項(xiàng)的沖 轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （ 4） 實(shí)報(bào)實(shí)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需出差負(fù)責(zé)人說明原因，報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。 1 行政費(fèi)用報(bào)銷制度 （ 1）公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍：向職工支付差旅 費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公用品及向個(gè)人支付的其他小額款項(xiàng)及不夠 500 元的零星開支。 財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)公司各銀行的賬號(hào)、戶名、印鑒式樣、開戶日期、變更日期等資料進(jìn)行管理。支付方式一般采取電匯、轉(zhuǎn)賬等結(jié)算方式。 現(xiàn)金支出管理 支出范圍：職工的通訊費(fèi)等各種福利費(fèi)；以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；出差人 員隨身攜帶借支的差旅費(fèi)用；辦公用品費(fèi)用及 500元以下的零星開支。 每月與銀行對(duì)賬，并編制銀行存款 余額調(diào)節(jié)表。 （ 2）財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。如材料已到，無論發(fā)票到或未申請(qǐng) 驗(yàn)收入庫(kù) 材料、工具的購(gòu)買及程圖 總經(jīng)理 材料、工具領(lǐng)用員 倉(cāng)庫(kù)保管員 項(xiàng)目經(jīng)理 計(jì)劃員 采購(gòu)部 公司財(cái)務(wù)部 出庫(kù) 領(lǐng)用 申 請(qǐng) 審批 審批 提出 計(jì)劃 審核檢查 栓 報(bào)銷 審批 審批 審批 審批 申 請(qǐng) 驗(yàn)收入庫(kù) 材料工具的購(gòu)買及領(lǐng)用流程圖 到，均辦理正式入庫(kù)單，及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。 批準(zhǔn)手續(xù)不全、憑證字據(jù)不清或被涂改不能領(lǐng)用。 倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)堅(jiān)持實(shí)地盤點(diǎn)法，每三個(gè)月盤存一次，年終或工程結(jié)束后進(jìn)行全面盤點(diǎn)。 材料、費(fèi)用審批 審批“一支筆”，即所有報(bào)銷必須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 定期盤點(diǎn) 各類辦公設(shè)備及耗材應(yīng)由辦公室專人每月進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符和物品損壞，須及時(shí)報(bào)告負(fù)責(zé)人，并按公司有關(guān)規(guī)定處理。財(cái)務(wù)部設(shè)固定資產(chǎn)管理崗位，負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)管理工 作。 財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立的固定資產(chǎn)資料包括：全公司固定資產(chǎn)清冊(cè)、固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)變動(dòng)匯總表及變動(dòng)原始憑證、固定資產(chǎn)實(shí)物管理工作記錄。 固定資產(chǎn)卡片、標(biāo)簽變動(dòng)流程 固定資產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)時(shí)要在固定資產(chǎn)卡片上進(jìn)行記錄，并有相關(guān)人員簽名。 負(fù)責(zé)各種票據(jù)的合法性、合理性及規(guī)范性審查，并制作會(huì)計(jì)憑證。 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日結(jié)月清，賬款相符。 組織制定本單位的各項(xiàng)財(cái) 務(wù)制度并貫徹執(zhí)行。 定期對(duì)公司的收、支情況進(jìn)行分析，及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況。 財(cái)務(wù)信息是和單位權(quán)益緊密相關(guān)的，是在一定時(shí)間內(nèi)只限一定范圍內(nèi)的人員知悉的事 項(xiàng)。 對(duì)于財(cái)務(wù)印章的使用，由總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記。 。財(cái)務(wù)人員必須做到：不該說的財(cái)務(wù)信息，絕對(duì)不說；不該問的財(cái)務(wù)信息，絕對(duì)不問；不該看的財(cái)務(wù)信息，絕對(duì)不看；不該記錄的財(cái)務(wù)信息，絕 對(duì)不記；不在公共場(chǎng)所談?wù)撠?cái)務(wù)信息；不在私人通信中涉及財(cái)務(wù)信息；在未得到指示或未經(jīng)授權(quán)的情況下，不存放財(cái)務(wù)信息文件和資料。 1 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的保管，票據(jù)申購(gòu)、使用、核銷等管理工作； 1 負(fù)責(zé)審核、監(jiān)督、檢查 、辦理資金日常使用支付、費(fèi)用開支報(bào)銷及財(cái)產(chǎn)管理，收回售樓款，清理催收應(yīng)收賬款，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表，嚴(yán)格審核原始憑證及