【正文】 財(cái)務(wù)管理制度 一、為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 二、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好財(cái)務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作；規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，準(zhǔn)確計(jì)算公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果；依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財(cái)務(wù)資源，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大提高，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力。 三、財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針 ， 在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 四、 會(huì)計(jì)核算 守國家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn) 則、財(cái)經(jīng)法規(guī)， 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營項(xiàng)目實(shí)際情況，制訂并實(shí)施有關(guān)會(huì)計(jì)核算暫行辦法，及時(shí)、正確反映經(jīng)營業(yè)績和披露經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理，并實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定并結(jié)合公司的實(shí)際情況，設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬、總賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對賬、做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符，編制年度、季度、月份財(cái)務(wù)報(bào)表。 公司依照權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原則確認(rèn)收入和成本，以反映公司的經(jīng)營成 果。 司嚴(yán)格區(qū)分本期費(fèi)用支出與期間費(fèi)用支出。 公司各項(xiàng)資產(chǎn)在取得時(shí)按照實(shí)際成本計(jì)量，其后，如果資產(chǎn)發(fā)生減值，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。 公司在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎性原則的要求，不得多計(jì)資產(chǎn)和收益、少計(jì)負(fù)債和費(fèi)用。 五、財(cái)務(wù)管理方向 財(cái)務(wù)管理目標(biāo)：科學(xué)、規(guī)范、安全。 財(cái)務(wù)支出原則：財(cái)務(wù)審批一支筆。 財(cái)務(wù)管理制度：實(shí)用、可操作性強(qiáng)。 六、擬定財(cái)務(wù)管理制度體系包括： 第一章、 資金審批制度 第二章、 銀行存款管理制度 第三章、 現(xiàn)金管理制度 第四章、 工程成本管理制度 第五章、 庫存 管理制度 第六章、 材料、費(fèi)用報(bào)銷制度 第七章、 公司辦公設(shè)備及耗材管理制度 第八章、 固定資產(chǎn)管理制度 第九章、 會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 第十章、 出納崗位職責(zé) 第十一章、 財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé) 第十二章、 財(cái)務(wù)部職責(zé) 第十三章、 財(cái)務(wù)信息保密管理規(guī)定 第一章 資金審批制度 所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。如果總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見。 財(cái)務(wù)專用章 、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章與財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)保管，支票由出納負(fù)責(zé)保管，出納或財(cái)務(wù)總監(jiān)不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管，印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記。 財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 開具的支票須寫明批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 往來款項(xiàng)的沖 轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 施工工程用款審批制度 :施工工程用款由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 行政費(fèi)用支出管理制度：公司管理人員的報(bào)銷，涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 公司差旅費(fèi)開支制度。 （ 1）公司員工到本縣范圍以外的地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼 （ 2）公司職員出差根據(jù)需要由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)情況決定選用交通工具。 （ 3）公司職員 出差期間，伙食標(biāo)準(zhǔn) 20 元 /日，交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。 （ 4） 實(shí)報(bào)實(shí)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需出差負(fù)責(zé)人說明原因，報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。 1 車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度 （ 1）公司車輛維修保養(yǎng)由專人負(fù)責(zé)管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算。 （ 2）員工領(lǐng)用車輛進(jìn)行登記管理，誰用車誰負(fù)責(zé)，其中出現(xiàn)的違章罰款費(fèi)用由用車人自行負(fù)擔(dān)。 （ 3）公司車輛加油費(fèi)實(shí)行油卡制度，所開郵票一律填寫清楚公司全稱名稱。 1 辦公費(fèi)用、及其他費(fèi)用管理制度 （ 1）公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理 （ 2）各部門如 需采購辦公用具，需向辦公室填寫采購申請表，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，辦公室代為采購，統(tǒng)一進(jìn)行登記保管。 （ 3）辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況 （ 4）辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期進(jìn)行通報(bào)。 （ 5）公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一 安排。 （ 6）有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司財(cái)務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可備案，發(fā)放。 1 行政費(fèi)用報(bào)銷制度 （ 1）公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍：向職工支付差旅 費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公用品及向個(gè)人支付的其他小額款項(xiàng)及不夠 500 元的零星開支。 （ 2）公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司總經(jīng)理簽字認(rèn)可后報(bào)財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，審批支付。 （ 3）應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。 （ 4）凡未具備報(bào)銷條件 (如沒有對方單位的收款憑證 )，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。 （ 5）支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付。 （ 6）銀行支票 如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。 （ 7）其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。 第二章 銀行存款管理制度 為了貫徹《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，科學(xué)規(guī)范進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)銀行存款管理，保證企業(yè)資金安全高效運(yùn)轉(zhuǎn)，制定本制度。 財(cái)務(wù)總監(jiān)對公司各銀行的賬號、戶名、印鑒式樣、開戶日期、變更日期等資料進(jìn)行管理。 銀行日記賬按開戶銀行和賬號設(shè)置明細(xì)賬，由出納負(fù)責(zé)登記與對賬工作，做到日清月結(jié)，并根據(jù)銀行對賬單在每月 5 日前編制“銀行存款余額 調(diào)節(jié)表”交財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核。財(cái)務(wù)總監(jiān)定期或不定期與出納核實(shí)銀行賬戶存款余額。