【正文】 正、副總經理給予5000～ 10000 元的處罰并給予總經理解聘辭退，如因此造成損失，由最終決定人和直接責任人負責賠償。 第九章 罰 則 第一條 財務人員不堅持資金管理制度，凡出現下列情況之一的，公司應對財務人員予以警告并取消當月崗位補貼，并罰款 100 元 /次，對以下違規(guī)行為發(fā)現并不處理的管理者和督辦檢查人員處罰 50 元 /次。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現象。重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務不相容職務混崗的現象。 二、融資費：用于公司資金籌措的融資費用開支標準為：融資金額在 3000萬元以下的按 1%計提，融資金額在 3000 萬元（含） 1 億元按 %計提，融資金額在 1 億元（含） 2 億元按 %計提，融資金額在 2 億元（含）以上的按%%計提。 第七條 股東個人原則不得借款，確因特殊原因需要借款，須經董事會決議批準，并按以下原則： 借款額度不能超過出資額的 20%。 第六條 公司資金服從集團“集中管理、統(tǒng)一調度、有償使用”的原則。 第三條 公司應按月編制“資金預算執(zhí) 行情況表”，以了解資金實際運用情況?！块T負責人→主管副總→財務審核→總經理 即由借款人填制借款單，按程序審批后到財務管理中心支取備用金或臨時借款，同時借款人須在相關憑證上簽字； 第六條 使用臨時借款的員工應在業(yè)務發(fā)生完畢后五個工作日內持有效票據到財務辦理報銷手續(xù)。公司董事會公司董事會應依據審計報告，對公司內部控制情況進行 審議評估，形成內部控制自我評價報告。 、必須加強會計檔案的保密工作，任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞數據文件、賬冊、備份磁盤等。 機內憑證及總分類賬、明細分類賬、報表等需要備份的數據視同會計資料按月做兩套外設磁盤（軟盤、光盤或磁帶）備份，交會計檔案保管員分別放置在不同的地方（指兩幢不同 建筑物）妥為保管。 、其他 由機器打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時，必須補充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，會計主管簽字蓋章認可。 ）銀行余額調整表每月打印一次。 、轉賬憑證的輸入、輸出與保管 轉賬憑證包括手編憑證和機制憑證兩種，有關會計人員應及時將審核無誤的原始憑證或手工編制的記賬憑證，輸入計算機。 銀行記賬憑證分機制憑證和手編記賬憑證兩種。 、現金記賬憑證及日記賬的輸出及保管。 書面會計檔案管理 會計檔案存檔手續(xù)：打印輸出的憑證、賬冊、報表，必須有會計主管的簽章才能存檔保管。 第八條 總經理所有費用報銷不經總裁或董事長審批的，對總經理罰款 500元 /次。 第五條 財務人員未按規(guī)定的報銷程序支付費用的罰款 200 元 /次。 第八章 罰 則 第一條 未按審批程序辦理費用報銷的， 對責任人罰款 100 元 /次。 財 務管理中心在對費用進行審核時，在填列費用時應說明清單上預算使用情況欄目，在票據傳遞過程中，預算責任人就能清楚地了解每次費用發(fā)生時當月費用使用情況及尚可使用余額，以利預算雙向控制?？鄢龢藴剩夯疖嚢纯燔嚕òㄌ乜欤┢眱r計算，符合乘坐硬席臥鋪條件的，按硬席中鋪計算。副總以上領導可以住單間。 二、出差路程超過 200 公里以上的，可乘高速公路豪華客車。高級員工指受聘高級職稱以上員工。 第四條 票據遺失 從外單位取得的原始單據（車、船、飛機票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負，原則上不予報銷。 第二條 報銷發(fā)票內容 發(fā)票內容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價、數量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無效。 第二條 公司費用開支審批權限和程序 公司費用開 支審批權限和程序詳見附表，一般程序為：費用當事人申請→相關中心總監(jiān)確認→財務管理中心審核→總經理。 第五條 費用管理職能中心 公司財務管理中心是公司費用管理的職能中心，各職能中心是公司費用的責任中心。 第二條 費用管理原則 公司費用實行預算管理、標準控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎超罰的管理原則。 第十七條對已封園物業(yè)的工程項目，因客戶投訴，營銷策劃中心未組織認定質量責任方、未將《工程扣款審批表》送成本 管理中心的，營銷策劃中心總監(jiān)總監(jiān)每次罰款 50 元，經辦責任人每次罰款 100 元；如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 第十五條在支付材料款、工程款時，財務管理中心未按 照材料款、工程款支付流程而支付款項的，財務管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經辦責任人每次罰款200 元。工程中心未按時提供成本中心的，處罰相同。 第十條對甲供材料的采購款未及時扣回的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 200元、財務管理中心總監(jiān)罰款 300 元，經辦責任人每次罰款 500 元。 第八條 未認真核對入庫材料，致使入庫單與實物和票據、合同有差異的，工程管理部門、成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經辦責任人每次罰款 200元。如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 第五條 成本控制中心未將合同評審表送財務管理中心而簽定合同的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經辦責任人罰款每次 200 元；成本控制中心將合同評審表送工程 、行政、財務管理中心后，工程、行政、財務管理中心未審核材料合同的，工程、行政、財務管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經辦責任人每次罰款 200 元。手續(xù)不齊等不規(guī)范的報送 簽證，給予部門總監(jiān) 100 元 /張的罰款。財務控制中心在成本控制中心審核的基礎上審減 3%（含）以上的，成本控制中心總監(jiān)處以 3%以上部分金額的 4%的罰款。 第六條 工程款“付款條件”管理 成本控制中心每周星期一 10 時前將建立的分單位、分項目的工程進度及“付款條件”電子臺賬送財務管理中心，財務管理中心復核其電子臺賬是否與賬面付款情況一致，如有差異，當天反饋給成本控制中心。完成后 3 日內將復核結果提交財務中心。付款是否與工程進度、結算書、合同規(guī)定一致。 第三條 招標材料款（金額在 100000 元以上）的付款流程 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財務管理中心審核 分管領導審核 總經理審批 總裁或招標委員會、監(jiān)管審批 財務支付。 第三條 財務管理中心每月應根據成本控制中心的需要，及時提供與成本有關的財務數 據，以便成本控制中心收集日常成本管理指標報表和對成本進行分析使用。 二、在樓盤交付使用后 5 個工作日內，財務管理中心應督促行政管理中心辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)。 四、每一個施工單位進場 3 個工作日內，由成本控制中心根據合同金額、預決算金額等編制公司應扣施工單位各種款項明細表，并將此表送財務管理中心一份，其表內容不少于甲供材料款、審計費用、維修費用、施工管理費用、定額測編費、副食品價格調節(jié)基金等。 第三條 建設過程中水、電等雜費管理 一、財務管理中心根據成本控制中心編制的施工單位用水電清單，復核其水電數量、金額，并分單位設明細進行核算。經公司驗收合格的項目才可辦理結算手續(xù)。每月 5 日前，財務管理中心將上月所有工程簽證與成本控制中心或工程管理中心提供的原始三方核對清單進行核對，核對完畢后，財務在三方核對清單上簽字，原件一份留財務，一份由成本控制中心 在 6 日送檔案室歸檔。 四、財務管理中心每月 3 日前對上月工程簽證單進行核 對，以避免重復簽證的現象。 第三條 工程款日常管理事項 一、財務管理中心在支付工程款時原則上應根據施工單位提供的正式的建安發(fā)票才可支付工程款。在支付材料款時，一律按照材料款支付流程辦理，在相關部門和公司領導簽署同意付款意見后，才可支付，缺一環(huán)節(jié)，財務有權拒絕支付。 四、成本控制中心對工程管理中心提出的材料采購事項，應根據庫存材料數量和工程進度情況于每月 25 日制定下月度采購計劃并編制采購預算，并對采購的數量、規(guī)格、型號、質量負責。 第三條 材料日常管理事項 一、工程管理中心應將每天發(fā)出材料單據每星期五匯集送財務管理中心。 二、材料信息咨詢管理員每月不少于二次更換價格咨詢臺賬或材料價格電子信息庫，檢查其價格是否與隨市場行情變化，并每半月向公司報告主要材料價格行情。 二、成本控制中心在確定招標合同前，事先應將招標合同評審表送財務管理中心進行審核；財務管理中心應對招標涉及到的數量、價格、合同金額、付款方式等進行審核。 第三條 利潤的分配 公司應按公司章程和股東會的有關規(guī)定進行利潤分配，原則上按不超過當年凈利潤的 30%進行分配。 第三條 會計期間 會計報表都必須以公歷年度作為會計期間，自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31日止（內部報表自公歷 2 月 1 日起至次年 1 月 31 日止）； 第四條 財務會計報表的報出 一、公司的財務會計賬簿和會 計報表的時間統(tǒng)一截止為每月 28 號，下月資金計劃表及附表于 30 日上午上報，會計報表于次月 6 日前上報集團公司財務管理部門； 二、在報送會計報表及相關分析資料時，應按集團公司財務管理部門的統(tǒng)一要求和規(guī)定進行。會計報告不同報表之間的相關數據應保持一致。 財務 專項管理制度 第一章 總則 目的 加強企業(yè)的內部管理，促進企業(yè)在財務專項事務處理過程中的規(guī)范化、程序化。 三、追加預算后各月預算累計超過年度總預算時，按年度審批程序報批后方可實施。 三、每月 8 日前向各職能部門通報其上月費用支出情況。 月度預算累計調整不得突破年度預算。各職能部門必須全面執(zhí)行。 四、財務管理中心根據年度財務預算、公司工作計劃、部門工作計劃、（預期）公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財務預算。 六、如果總經理辦公會對年度財務預算有調整，各有關部門則再按上述程序提交調整預算。資金收支年度計劃應分項列具收支項目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業(yè)外收入等所有現金流入，支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業(yè)務費、固定資產支出、稅負支出、歸還借款支出、財務費用、投資預算等所有現金流出，在每年 1 月 1 日以前經各中心總監(jiān)簽字后報送財務管理中心。 第二條 分類及適 用范圍 年度預算、季度預算、月度預算、專項預算（項目預算、采購預算等）。年度預算和月度預算是公司績效考核的核心依據之一。 二、各職能部門根據公司下達的年度工作計劃大綱，按照財務管理中心的編制要求（以通知形式下達），合理預測并編制本部門下年 度財務預算，形成下年度《資金收支年度計劃》。 五、每年 1 月 28 日前，本年度財務預算經總經理辦公會審批通過并經集團總裁簽發(fā)后由財務管理中心組織實施。 三、月度預算經部門 主管領導簽字確認后，于每月 28 日 17 點以前將下月預算提交財務管理中心。 二、預算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能。 二、年度預算非下列原因，不得調整： 國家重大政策性因素導致預算不能實現； 因公司經營戰(zhàn)略變化和調整導致預算改變； 財務預算制定時不可預見性的重大因素導致預算需要調整； 集團總裁決定； 三、月度預算調整 月度預算根據實際情況，經財務管理中心審核和總經理辦公會審批同意后可在各月度內進行調節(jié)。每年編制年度預算總結分析報告，并作為編制下年度財務預算的決策依據。 二、未列入當月預算而因工作確需開支的，由相關職能部門進行預算外追加申請，并按相關程序報批后執(zhí)行，原則上每月 不超過一次。 未經批準超預算開支的，給予部門總監(jiān)每次 100 元的罰款，給予經辦責任人每次 200 元的罰款。 三、編制會計報告時，在會計計量和填報方法上，應保持前后會計期間的一致性。 五、按月、季、年分別編制月度、季度、年度財務報表，并做到月度有情況說明，季度有重點分析，年度有財務情況全面分析。 第二條 虧損的彌補 一、公司發(fā)生的年度虧損、按國家有關規(guī)定用下一年度稅前利潤彌補； 二、當年度虧損不足彌補時，可 在五年內延續(xù)彌補，五年還不足彌補時，應在稅后利潤彌補。 （采購與工程進度款） 進入工 程支付程序 材料成本中的財務管理 第一條 采購過程中的財務管理 一、成本控制中心在簽訂材料采購合同前，將材料采購合同審批單送財務部門審核，財務管理中心應對材料采購合同中涉及到的數量、價格、合同金額、付款方式等進行審核并簽字。 第二