【正文】 正、副總經(jīng)理給予5000～ 10000 元的處罰并給予總經(jīng)理解聘辭退，如因此造成損失，由最終決定人和直接責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。 第九章 罰 則 第一條 財(cái)務(wù)人員不堅(jiān)持資金管理制度，凡出現(xiàn)下列情況之一的，公司應(yīng)對財(cái)務(wù)人員予以警告并取消當(dāng)月崗位補(bǔ)貼，并罰款 100 元 /次，對以下違規(guī)行為發(fā)現(xiàn)并不處理的管理者和督辦檢查人員處罰 50 元 /次。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。 二、融資費(fèi)：用于公司資金籌措的融資費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)為：融資金額在 3000萬元以下的按 1%計(jì)提，融資金額在 3000 萬元（含） 1 億元按 %計(jì)提，融資金額在 1 億元（含） 2 億元按 %計(jì)提，融資金額在 2 億元（含）以上的按%%計(jì)提。 第七條 股東個人原則不得借款，確因特殊原因需要借款，須經(jīng)董事會決議批準(zhǔn)，并按以下原則： 借款額度不能超過出資額的 20%。 第六條 公司資金服從集團(tuán)“集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、有償使用”的原則。 第三條 公司應(yīng)按月編制“資金預(yù)算執(zhí) 行情況表”，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況?！块T負(fù)責(zé)人→主管副總→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)理 即由借款人填制借款單，按程序?qū)徟蟮截?cái)務(wù)管理中心支取備用金或臨時借款，同時借款人須在相關(guān)憑證上簽字； 第六條 使用臨時借款的員工應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生完畢后五個工作日內(nèi)持有效票據(jù)到財(cái)務(wù)辦理報銷手續(xù)。公司董事會公司董事會應(yīng)依據(jù)審計(jì)報告，對公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行 審議評估，形成內(nèi)部控制自我評價報告。 、必須加強(qiáng)會計(jì)檔案的保密工作，任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊、備份磁盤等。 機(jī)內(nèi)憑證及總分類賬、明細(xì)分類賬、報表等需要備份的數(shù)據(jù)視同會計(jì)資料按月做兩套外設(shè)磁盤（軟盤、光盤或磁帶）備份，交會計(jì)檔案保管員分別放置在不同的地方（指兩幢不同 建筑物）妥為保管。 、其他 由機(jī)器打印輸出的會計(jì)檔案發(fā)生缺損時，必須補(bǔ)充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，會計(jì)主管簽字蓋章認(rèn)可。 ）銀行余額調(diào)整表每月打印一次。 、轉(zhuǎn)賬憑證的輸入、輸出與保管 轉(zhuǎn)賬憑證包括手編憑證和機(jī)制憑證兩種，有關(guān)會計(jì)人員應(yīng)及時將審核無誤的原始憑證或手工編制的記賬憑證，輸入計(jì)算機(jī)。 銀行記賬憑證分機(jī)制憑證和手編記賬憑證兩種。 、現(xiàn)金記賬憑證及日記賬的輸出及保管。 書面會計(jì)檔案管理 會計(jì)檔案存檔手續(xù)：打印輸出的憑證、賬冊、報表，必須有會計(jì)主管的簽章才能存檔保管。 第八條 總經(jīng)理所有費(fèi)用報銷不經(jīng)總裁或董事長審批的，對總經(jīng)理罰款 500元 /次。 第五條 財(cái)務(wù)人員未按規(guī)定的報銷程序支付費(fèi)用的罰款 200 元 /次。 第八章 罰 則 第一條 未按審批程序辦理費(fèi)用報銷的， 對責(zé)任人罰款 100 元 /次。 財(cái) 務(wù)管理中心在對費(fèi)用進(jìn)行審核時，在填列費(fèi)用時應(yīng)說明清單上預(yù)算使用情況欄目，在票據(jù)傳遞過程中，預(yù)算責(zé)任人就能清楚地了解每次費(fèi)用發(fā)生時當(dāng)月費(fèi)用使用情況及尚可使用余額，以利預(yù)算雙向控制?？鄢龢?biāo)準(zhǔn)：火車按快車（包括特快）票價計(jì)算，符合乘坐硬席臥鋪條件的，按硬席中鋪計(jì)算。副總以上領(lǐng)導(dǎo)可以住單間。 二、出差路程超過 200 公里以上的，可乘高速公路豪華客車。高級員工指受聘高級職稱以上員工。 第四條 票據(jù)遺失 從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機(jī)票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負(fù)，原則上不予報銷。 第二條 報銷發(fā)票內(nèi)容 發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無效。 第二條 公司費(fèi)用開支審批權(quán)限和程序 公司費(fèi)用開 支審批權(quán)限和程序詳見附表，一般程序?yàn)椋嘿M(fèi)用當(dāng)事人申請→相關(guān)中心總監(jiān)確認(rèn)→財(cái)務(wù)管理中心審核→總經(jīng)理。 第五條 費(fèi)用管理職能中心 公司財(cái)務(wù)管理中心是公司費(fèi)用管理的職能中心，各職能中心是公司費(fèi)用的責(zé)任中心。 第二條 費(fèi)用管理原則 公司費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理、標(biāo)準(zhǔn)控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎超罰的管理原則。 第十七條對已封園物業(yè)的工程項(xiàng)目，因客戶投訴，營銷策劃中心未組織認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任方、未將《工程扣款審批表》送成本 管理中心的，營銷策劃中心總監(jiān)總監(jiān)每次罰款 50 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 100 元；如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第十五條在支付材料款、工程款時，財(cái)務(wù)管理中心未按 照材料款、工程款支付流程而支付款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200 元。工程中心未按時提供成本中心的，處罰相同。 第十條對甲供材料的采購款未及時扣回的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 200元、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)罰款 300 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 500 元。 第八條 未認(rèn)真核對入庫材料，致使入庫單與實(shí)物和票據(jù)、合同有差異的，工程管理部門、成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第五條 成本控制中心未將合同評審表送財(cái)務(wù)管理中心而簽定合同的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次 200 元；成本控制中心將合同評審表送工程 、行政、財(cái)務(wù)管理中心后，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心未審核材料合同的，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元。手續(xù)不齊等不規(guī)范的報送 簽證，給予部門總監(jiān) 100 元 /張的罰款。財(cái)務(wù)控制中心在成本控制中心審核的基礎(chǔ)上審減 3%（含）以上的，成本控制中心總監(jiān)處以 3%以上部分金額的 4%的罰款。 第六條 工程款“付款條件”管理 成本控制中心每周星期一 10 時前將建立的分單位、分項(xiàng)目的工程進(jìn)度及“付款條件”電子臺賬送財(cái)務(wù)管理中心，財(cái)務(wù)管理中心復(fù)核其電子臺賬是否與賬面付款情況一致，如有差異，當(dāng)天反饋給成本控制中心。完成后 3 日內(nèi)將復(fù)核結(jié)果提交財(cái)務(wù)中心。付款是否與工程進(jìn)度、結(jié)算書、合同規(guī)定一致。 第三條 招標(biāo)材料款（金額在 100000 元以上）的付款流程 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財(cái)務(wù)管理中心審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審批 總裁或招標(biāo)委員會、監(jiān)管審批 財(cái)務(wù)支付。 第三條 財(cái)務(wù)管理中心每月應(yīng)根據(jù)成本控制中心的需要，及時提供與成本有關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù) 據(jù)，以便成本控制中心收集日常成本管理指標(biāo)報表和對成本進(jìn)行分析使用。 二、在樓盤交付使用后 5 個工作日內(nèi)，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)督促行政管理中心辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)。 四、每一個施工單位進(jìn)場 3 個工作日內(nèi)，由成本控制中心根據(jù)合同金額、預(yù)決算金額等編制公司應(yīng)扣施工單位各種款項(xiàng)明細(xì)表，并將此表送財(cái)務(wù)管理中心一份，其表內(nèi)容不少于甲供材料款、審計(jì)費(fèi)用、維修費(fèi)用、施工管理費(fèi)用、定額測編費(fèi)、副食品價格調(diào)節(jié)基金等。 第三條 建設(shè)過程中水、電等雜費(fèi)管理 一、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)成本控制中心編制的施工單位用水電清單，復(fù)核其水電數(shù)量、金額，并分單位設(shè)明細(xì)進(jìn)行核算。經(jīng)公司驗(yàn)收合格的項(xiàng)目才可辦理結(jié)算手續(xù)。每月 5 日前，財(cái)務(wù)管理中心將上月所有工程簽證與成本控制中心或工程管理中心提供的原始三方核對清單進(jìn)行核對，核對完畢后，財(cái)務(wù)在三方核對清單上簽字，原件一份留財(cái)務(wù)，一份由成本控制中心 在 6 日送檔案室歸檔。 四、財(cái)務(wù)管理中心每月 3 日前對上月工程簽證單進(jìn)行核 對，以避免重復(fù)簽證的現(xiàn)象。 第三條 工程款日常管理事項(xiàng) 一、財(cái)務(wù)管理中心在支付工程款時原則上應(yīng)根據(jù)施工單位提供的正式的建安發(fā)票才可支付工程款。在支付材料款時，一律按照材料款支付流程辦理，在相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見后，才可支付，缺一環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕支付。 四、成本控制中心對工程管理中心提出的材料采購事項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)庫存材料數(shù)量和工程進(jìn)度情況于每月 25 日制定下月度采購計(jì)劃并編制采購預(yù)算，并對采購的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量負(fù)責(zé)。 第三條 材料日常管理事項(xiàng) 一、工程管理中心應(yīng)將每天發(fā)出材料單據(jù)每星期五匯集送財(cái)務(wù)管理中心。 二、材料信息咨詢管理員每月不少于二次更換價格咨詢臺賬或材料價格電子信息庫，檢查其價格是否與隨市場行情變化，并每半月向公司報告主要材料價格行情。 二、成本控制中心在確定招標(biāo)合同前，事先應(yīng)將招標(biāo)合同評審表送財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行審核；財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對招標(biāo)涉及到的數(shù)量、價格、合同金額、付款方式等進(jìn)行審核。 第三條 利潤的分配 公司應(yīng)按公司章程和股東會的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤分配，原則上按不超過當(dāng)年凈利潤的 30%進(jìn)行分配。 第三條 會計(jì)期間 會計(jì)報表都必須以公歷年度作為會計(jì)期間，自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31日止（內(nèi)部報表自公歷 2 月 1 日起至次年 1 月 31 日止）； 第四條 財(cái)務(wù)會計(jì)報表的報出 一、公司的財(cái)務(wù)會計(jì)賬簿和會 計(jì)報表的時間統(tǒng)一截止為每月 28 號，下月資金計(jì)劃表及附表于 30 日上午上報，會計(jì)報表于次月 6 日前上報集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門； 二、在報送會計(jì)報表及相關(guān)分析資料時，應(yīng)按集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門的統(tǒng)一要求和規(guī)定進(jìn)行。會計(jì)報告不同報表之間的相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)保持一致。 財(cái)務(wù) 專項(xiàng)管理制度 第一章 總則 目的 加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管理，促進(jìn)企業(yè)在財(cái)務(wù)專項(xiàng)事務(wù)處理過程中的規(guī)范化、程序化。 三、追加預(yù)算后各月預(yù)算累計(jì)超過年度總預(yù)算時，按年度審批程序報批后方可實(shí)施。 三、每月 8 日前向各職能部門通報其上月費(fèi)用支出情況。 月度預(yù)算累計(jì)調(diào)整不得突破年度預(yù)算。各職能部門必須全面執(zhí)行。 四、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、公司工作計(jì)劃、部門工作計(jì)劃、（預(yù)期）公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財(cái)務(wù)預(yù)算。 六、如果總經(jīng)理辦公會對年度財(cái)務(wù)預(yù)算有調(diào)整，各有關(guān)部門則再按上述程序提交調(diào)整預(yù)算。資金收支年度計(jì)劃應(yīng)分項(xiàng)列具收支項(xiàng)目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入，支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費(fèi)用、車輛費(fèi)用、工程支出、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、固定資產(chǎn)支出、稅負(fù)支出、歸還借款支出、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資預(yù)算等所有現(xiàn)金流出，在每年 1 月 1 日以前經(jīng)各中心總監(jiān)簽字后報送財(cái)務(wù)管理中心。 第二條 分類及適 用范圍 年度預(yù)算、季度預(yù)算、月度預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)算（項(xiàng)目預(yù)算、采購預(yù)算等）。年度預(yù)算和月度預(yù)算是公司績效考核的核心依據(jù)之一。 二、各職能部門根據(jù)公司下達(dá)的年度工作計(jì)劃大綱，按照財(cái)務(wù)管理中心的編制要求（以通知形式下達(dá)），合理預(yù)測并編制本部門下年 度財(cái)務(wù)預(yù)算，形成下年度《資金收支年度計(jì)劃》。 五、每年 1 月 28 日前，本年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過并經(jīng)集團(tuán)總裁簽發(fā)后由財(cái)務(wù)管理中心組織實(shí)施。 三、月度預(yù)算經(jīng)部門 主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，于每月 28 日 17 點(diǎn)以前將下月預(yù)算提交財(cái)務(wù)管理中心。 二、預(yù)算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能。 二、年度預(yù)算非下列原因，不得調(diào)整： 國家重大政策性因素導(dǎo)致預(yù)算不能實(shí)現(xiàn)； 因公司經(jīng)營戰(zhàn)略變化和調(diào)整導(dǎo)致預(yù)算改變； 財(cái)務(wù)預(yù)算制定時不可預(yù)見性的重大因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整； 集團(tuán)總裁決定； 三、月度預(yù)算調(diào)整 月度預(yù)算根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心審核和總經(jīng)理辦公會審批同意后可在各月度內(nèi)進(jìn)行調(diào)節(jié)。每年編制年度預(yù)算總結(jié)分析報告，并作為編制下年度財(cái)務(wù)預(yù)算的決策依據(jù)。 二、未列入當(dāng)月預(yù)算而因工作確需開支的，由相關(guān)職能部門進(jìn)行預(yù)算外追加申請，并按相關(guān)程序報批后執(zhí)行，原則上每月 不超過一次。 未經(jīng)批準(zhǔn)超預(yù)算開支的，給予部門總監(jiān)每次 100 元的罰款，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次 200 元的罰款。 三、編制會計(jì)報告時，在會計(jì)計(jì)量和填報方法上，應(yīng)保持前后會計(jì)期間的一致性。 五、按月、季、年分別編制月度、季度、年度財(cái)務(wù)報表，并做到月度有情況說明，季度有重點(diǎn)分析，年度有財(cái)務(wù)情況全面分析。 第二條 虧損的彌補(bǔ) 一、公司發(fā)生的年度虧損、按國家有關(guān)規(guī)定用下一年度稅前利潤彌補(bǔ)； 二、當(dāng)年度虧損不足彌補(bǔ)時，可 在五年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)，五年還不足彌補(bǔ)時，應(yīng)在稅后利潤彌補(bǔ)。 （采購與工程進(jìn)度款） 進(jìn)入工 程支付程序 材料成本中的財(cái)務(wù)管理 第一條 采購過程中的財(cái)務(wù)管理 一、成本控制中心在簽訂材料采購合同前，將材料采購合同審批單送財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對材料采購合同中涉及到的數(shù)量、價格、合同金額、付款方式等進(jìn)行審核并簽字。 第二