【正文】 １月９日取得中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)北京金一文化發(fā)展股份有限公司公開發(fā)行公司債券的批復(fù)》（證監(jiān)許可［２０１５］７０號(hào)）的核準(zhǔn)批文，核準(zhǔn)北京金一文化發(fā)展股份有限公司向社會(huì)公開發(fā)行面值不超過３億元的公司債券（以下簡(jiǎn)稱“本期債券”）。該基金規(guī)模初定為10億元人民幣。報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的情形。公司依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 等相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定， 規(guī)范和強(qiáng)化公司的經(jīng)營(yíng)管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的職能作用， 結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)制定了各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，包括公司預(yù)算分析管理、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制、財(cái)務(wù)人員 管理、資金管理、財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定管理、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度、會(huì)計(jì)要素管理、銷售及應(yīng)收款項(xiàng)管理、資產(chǎn)管理、 會(huì)計(jì)檔案管理等內(nèi)控管理制度，明確要求公司財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守國(guó)家的法律、法規(guī)，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)管理、會(huì) 計(jì)核算和實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督， 明確了公司財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)， 保證了內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的各崗位間的權(quán)責(zé)分明、 相互制約、相互監(jiān)督的關(guān)系；制定了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證了會(huì)計(jì)資料的真 實(shí)完整；公司各分、子公司財(cái)務(wù)部接受公司財(cái)務(wù)部的管理和領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算，定期向公司財(cái)務(wù)部 報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表等業(yè)務(wù)資料，形成了一個(gè)規(guī)范、完備的財(cái)務(wù)管理體系。公司2011年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)中對(duì)公司內(nèi)部控制的整體評(píng)價(jià)是客觀的、真實(shí)的。對(duì)目前公司內(nèi)部控制存在的問題，公司已經(jīng)如實(shí)表述并擬定了改進(jìn)計(jì)劃。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。公司人員招聘相關(guān)的制度與內(nèi)部監(jiān)督部門具體工作流程構(gòu)成了人員招聘監(jiān)督制度體系，不僅有力保證了公司人員招聘工作的順利進(jìn)行，也有效保證了人員招聘部門規(guī)范運(yùn)作，為公司客觀公正實(shí)施人員招聘工作提供了可靠保障。 公司采用日常審計(jì)監(jiān)督和專項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督相結(jié)合工作方式開展各項(xiàng)內(nèi)部監(jiān)督控制工作，為公司資產(chǎn)的安全性提供了可靠保障。 （六） 內(nèi)部監(jiān)督控制制度 公司建立和健全了內(nèi)部審計(jì)相關(guān)的公司制度與內(nèi)部審計(jì)部門具體工作流程，構(gòu)建了審計(jì)工作制度體系，配備了專職的審計(jì)人員。根據(jù)不同的費(fèi)用性質(zhì)，分別確定不同的歸口管理部門。每年依據(jù)產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格、目標(biāo)利潤(rùn)和人工工時(shí)等確定目標(biāo)成本，把目標(biāo)成本層層分解落實(shí)到生產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)，目標(biāo)責(zé)任落實(shí)到人，嚴(yán)格考核成本指標(biāo)。按照企業(yè)的規(guī)定，制定了各項(xiàng)費(fèi)用劃分、分?jǐn)傇瓌t，合理劃分、分?jǐn)偲陂g費(fèi)用與產(chǎn)品成本的界限、收益性支出和資本性支出的界限等。 公司建立健全了對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易控制等方面制度。 建立健全投資資產(chǎn)保管制度。 按照不相容職務(wù)相互分離控制的要求，投資業(yè)務(wù)的授權(quán)、執(zhí)行、會(huì)計(jì)記錄以及投資資產(chǎn)的保管分別由不同部門不同人員完成。對(duì)外投資項(xiàng)目由投資經(jīng)辦部門牽頭組織有關(guān)部門編制可行性研究報(bào)告，提出投資項(xiàng)目的立項(xiàng)申請(qǐng)，根據(jù)審批權(quán)限經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)通過后，才能辦理付款手續(xù)。 （四） 對(duì)外投資管理、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易控制制度 根據(jù)投資特點(diǎn)，嚴(yán)格區(qū)分短期投資和長(zhǎng)期投資的界限。 （6）建立在建工程的計(jì)劃和預(yù)算管理制度。 （4）建立了固定資產(chǎn)日常維護(hù)和定期檢修的維護(hù)保養(yǎng)制度。建立固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度，每年清查盤點(diǎn)一次。工程預(yù)算必須經(jīng)實(shí)施單位、設(shè)備部門等審核后，經(jīng)業(yè)務(wù)主管和財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審核簽字后，才能付款。 固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)控制 （1）固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、運(yùn)輸工具、其他設(shè)備等。采購(gòu)部門采購(gòu)物資要有完備的付款憑證，按照采購(gòu)計(jì)劃和公司規(guī)定的付款期限，由采購(gòu)部門經(jīng)辦人員、商務(wù)部主管審核，分管的領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。（5）建立存貨定期和不定期盤點(diǎn)制度，庫(kù)存商品、原材料及大宗物資按月進(jìn)行盤點(diǎn)，其他存貨按年進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)存貨盤盈盤虧數(shù)量，上報(bào)供應(yīng)和財(cái)會(huì)部門，按規(guī)定程序經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。 （3）大宗原材料實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)，對(duì)物資采購(gòu)實(shí)施有效的管理和監(jiān)督，做到?jīng)Q策透明、權(quán)利制衡、比質(zhì)比價(jià)，控制采購(gòu)成本。采購(gòu)由獨(dú)立的部門負(fù)責(zé)，購(gòu)貨前需填寫采購(gòu)計(jì)劃單；貨物入庫(kù)時(shí)，由物流部門先行點(diǎn)驗(yàn)和檢查，然后商務(wù)部門簽收，填寫收料單，同時(shí)將一聯(lián)收料單交財(cái)務(wù)部門記賬。 存貨和付款控制 （1）存貨包括原材料、庫(kù)存商品、發(fā)出商品、周轉(zhuǎn)材料、自制半成品、委托加工物資等。 （7）公司加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理，財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個(gè)人名章由授權(quán)人員保管，兩者分開保管。 （6）公司指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單相符。 （4）不得坐支現(xiàn)金，超過庫(kù)存現(xiàn)金限額及時(shí)存入銀行。 （2）建立了出納崗位責(zé)任制，明確其職責(zé)權(quán)限，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。截至目前該制度執(zhí)行情況良好，公司對(duì)于黃金租賃的內(nèi)部控制嚴(yán)格有效。 黃金租賃方面黃金租賃業(yè)務(wù)是公司獲得生產(chǎn)所需的黃金原材料的重要途徑之一，為使經(jīng)營(yíng)更為穩(wěn)健，公司制定了《黃金租賃業(yè)務(wù)管理制度》。 套期保值方面（黃金 T+D）公司黃金產(chǎn)品公允價(jià)值與黃金價(jià)格相關(guān)性強(qiáng)，為規(guī)避在黃金價(jià)格大幅波動(dòng)的情況下防止原材料采購(gòu)、庫(kù)存黃金產(chǎn)品公允價(jià)值變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，公司利用上海黃金交易所的黃金（T+D）延期交易工具對(duì)黃金產(chǎn)品進(jìn)行套期保值。銷售業(yè)務(wù)人員按片區(qū)實(shí)行板塊管理，根據(jù)銷售額、市場(chǎng)潛力和市場(chǎng)開發(fā)程度、貨款回收情況分別制定不同的獎(jiǎng)懲辦法和激勵(lì)措施，調(diào)動(dòng)銷售人員的工作積極性和開拓性，保證公司產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率的不斷提高。 銷售管理方面公司本著集約化、統(tǒng)一化管理市場(chǎng)的原則，制定了《銷售管理辦法》。對(duì)公司的物資采購(gòu)、物資供應(yīng)范圍、品種、采購(gòu)的職責(zé)及工作程序等都作了明確的規(guī)定，既保證了公司物資供應(yīng)不脫節(jié)，又節(jié)約了采購(gòu)成本。從內(nèi)控環(huán)境、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、控制程序等方面建章立制、嚴(yán)格管理，初步建立起一套完整、嚴(yán)密、合理、有效的內(nèi)部控制制度。 信息系統(tǒng)方面 根據(jù)公司的特點(diǎn)和實(shí)際工作需要，建立健全了會(huì)計(jì)信息化崗位責(zé)任制、會(huì)計(jì)信息化操作管理制度、計(jì)算機(jī)硬件管理制度、計(jì)算機(jī)軟件和數(shù)據(jù)管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度等一系列內(nèi)部管理控制制度，有效地保證了會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)信息的及時(shí)、安全、完整。為充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，服務(wù)于公司戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)的需要，科學(xué)合理地按勞計(jì)酬，公司制定了相關(guān)薪酬制度，對(duì)員工實(shí)行分類、分層不同的分配模式。公司總部定期派專人去控股子公司、分公司檢查財(cái)務(wù)情況，確保了財(cái)務(wù)制度的有效執(zhí)行?？偨?jīng)理具有豐富的企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，領(lǐng)導(dǎo)能力強(qiáng)、精通業(yè)務(wù)，具有較強(qiáng)的創(chuàng)新能力，在其帶領(lǐng)下，公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員精誠(chéng)團(tuán)結(jié)，廉潔自律，敢抓敢管，既分工負(fù)責(zé)、又相互配合，形成了一支具有凝聚力和戰(zhàn)斗力的可信賴的領(lǐng)導(dǎo)班子，受到員工的信任和好評(píng)。公司建立的管理架框體系包括證券事務(wù)部、財(cái)務(wù)部、質(zhì)量管理部、市場(chǎng)部、研發(fā)中心、人力資源部等部門，并明確規(guī)定了各部門的主要職責(zé)，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互制約的內(nèi)部控制體系，為公司組織生產(chǎn)、擴(kuò)大規(guī)模、提高質(zhì)量、增加效益、確保安全等方面都發(fā)揮了至關(guān)重要的作用?？偨?jīng)理是公司管理層的負(fù)責(zé)人，在重大購(gòu)銷業(yè)務(wù)、大額資金借貸和現(xiàn)金支付、工程合同的簽訂等方面，由董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理在一定限額內(nèi)做出決定。制定了《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事工作規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》等，明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和公司經(jīng)營(yíng)層的權(quán)利和義務(wù)。公司內(nèi)部控制制度能夠貫徹落實(shí)執(zhí)行，在公司經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、重大投資等方面發(fā)揮了較好的管理控制作用，能夠有效防范經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康運(yùn)行，2014年度公司內(nèi)部控制是有效的。公司內(nèi)部控制制度的建立健全情況 （1）公司內(nèi)部控制制度的建立和健全情況 為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，自身特點(diǎn)、管理和發(fā)展需要，不斷補(bǔ)充、修改和完善內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行，對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)起到了有效的監(jiān)督、控制和指導(dǎo)作用。2013 年度，公司高級(jí)管理人員均認(rèn)真履行了各項(xiàng)工作職責(zé)，工作業(yè)績(jī)良好，較好的完成了年初制定的各項(xiàng)工作任務(wù)。本公司獨(dú)立支配自有資金和資產(chǎn)，不存在控股股東任意干預(yù)公司資金運(yùn)用及占用公司資金的情況。本公司根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際，制定了《財(cái)務(wù)管理制度》，建立了獨(dú)立、完善的財(cái)務(wù)核算體系。本公司健全了人事聘用、任免制度以及考核、獎(jiǎng)懲制度，建立了獨(dú)立的工資管理、福利與社會(huì)保障體系。股東推薦的董事人選均通過《公司章程》及法律、法規(guī)規(guī)定的程序當(dāng)選；總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員都由董事會(huì)聘任，不存在控股股東超越公司董事會(huì)和股東大會(huì)職權(quán)做出的人事任免決定。公司的財(cái)務(wù)人員未在控股股東企業(yè)中兼職，不存在雙重任職情況。自本公司設(shè)立以來，未發(fā)生控股股東干預(yù)本公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事件。 機(jī)構(gòu)獨(dú)立情況：本公司依照《中華人民共和國(guó)公司法》和《公司章程》設(shè)置了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等決策及監(jiān)督機(jī)構(gòu)，建立了符合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、獨(dú)立完整的組織結(jié)構(gòu)，建立了完整、獨(dú)立的法人治理結(jié)構(gòu)，各機(jī)構(gòu)依照《公司章程》和各項(xiàng)規(guī)章制度行使職權(quán)。 業(yè)務(wù)獨(dú)立：情況本公司自設(shè)立以來主要從事貴金屬工藝品的研發(fā)設(shè)計(jì)、外包生產(chǎn)及銷售，擁有獨(dú)立完整的業(yè)務(wù)體系，能夠面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，獨(dú)立核算和決策，獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)，未受到公司控股股東的干涉、控制，亦未因與公司控股股東之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系而使公司經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的完整性、獨(dú)立性受到不良影響。本公司合法擁有與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的資產(chǎn)，擁有獨(dú)立完整的研發(fā)、銷售系統(tǒng)及倉(cāng)儲(chǔ)、物流配套設(shè)施。公司與控股股東在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面的分開情況： 公司在資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)等方面與公司控股股東之間完全分開、相互獨(dú)立，公司擁有獨(dú)立完整的研發(fā)、供應(yīng)、銷售等業(yè)務(wù)體系，生產(chǎn)業(yè)務(wù)外包，完全具備面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。公司不存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正、重大遺漏信息補(bǔ)充以及業(yè)績(jī)預(yù)告修正等情況。（4）關(guān)于利益相關(guān)者 公司能夠充分尊重和維護(hù)債權(quán)人、員工、客戶等其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，共同推動(dòng)公司持續(xù)、健康 的發(fā)展。公司監(jiān)事會(huì)由3名監(jiān)事組成，其中1名為職工代表。公司各位董事認(rèn)真履行誠(chéng)信、勤勉職責(zé)，對(duì)所議事項(xiàng)認(rèn)真分析、科學(xué)決策，并認(rèn)真監(jiān)督管理層的工作，維護(hù)了公司和全體股東的合法權(quán)益。公司全體董事的任職資格和任免均按照《中華人民共和國(guó)