【正文】 請核實公司是否按規(guī)定披露了董事會、監(jiān)事會關(guān)于對非標(biāo)審計意見出具的專項說明。公司報告期不存在公司或持股 5%以上股東在報告期內(nèi)發(fā)生或以前期間發(fā)生但持續(xù)到報告期內(nèi)的承諾事項。公司報告期不存在為公司帶來的損益達(dá)到公司報告期利潤總額 10%以上的承包項目。公司報告期未發(fā)生與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易。公司人員招聘相關(guān)的制度與內(nèi)部監(jiān)督部門具體工作流程構(gòu)成了人員招聘監(jiān)督制度體系，不僅有力保證了公司人員招聘工作的順利進(jìn)行，也有效保證了人員招聘部門規(guī)范運作，為公司客觀公正實施人員招聘工作提供了可靠保障。每年依據(jù)產(chǎn)品的市場價格、目標(biāo)利潤和人工工時等確定目標(biāo)成本，把目標(biāo)成本層層分解落實到生產(chǎn)的各個環(huán)節(jié)，目標(biāo)責(zé)任落實到人，嚴(yán)格考核成本指標(biāo)。
按照不相容職務(wù)相互分離控制的要求，投資業(yè)務(wù)的授權(quán)、執(zhí)行、會計記錄以及投資資產(chǎn)的保管分別由不同部門不同人員完成。
（4）建立了固定資產(chǎn)日常維護(hù)和定期檢修的維護(hù)保養(yǎng)制度。采購部門采購物資要有完備的付款憑證，按照采購計劃和公司規(guī)定的付款期限，由采購部門經(jīng)辦人員、商務(wù)部主管審核，分管的領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)審批。
存貨和付款控制
（1）存貨包括原材料、庫存商品、發(fā)出商品、周轉(zhuǎn)材料、自制半成品、委托加工物資等。
（2）建立了出納崗位責(zé)任制，明確其職責(zé)權(quán)限，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支 出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。銷售業(yè)務(wù)人員按片區(qū)實行板塊管理，根據(jù)銷售額、市場潛力和市場開發(fā)程度、貨款回收情況分別制定不同的獎懲辦法和激勵措施，調(diào)動銷售人員的工作積極性和開拓性，保證公司產(chǎn)品的市場占有率的不斷提高。
信息系統(tǒng)方面
根據(jù)公司的特點和實際工作需要，建立健全了會計信息化崗位責(zé)任制、會計信息化操作管理制度、計算機(jī)硬件管理制度、計算機(jī)軟件和數(shù)據(jù)管理制度、會計檔案管理制度等一系列內(nèi)部管理控制制度，有效地保證了會計信息化系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)和系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)信息的及時、安全、完整。 公司建立的管理架框體系包括證券事務(wù)部、財務(wù)部、質(zhì)量管理部、市場部、研發(fā)中心、人力資源部等部門，并明確規(guī)定了各部門的主要職責(zé)，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互制約的內(nèi)部控制體系，為公司組織生產(chǎn)、擴(kuò)大規(guī)模、提高質(zhì)量、增加效益、確保安全等方面都發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證《內(nèi)部控制自我評價報告》內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。
提名委員會
提名委員會根據(jù)《提名委員會實施細(xì)則》開展工作，認(rèn)真履行職責(zé)。 審計委員會 1） 日常工作
審計委員會按照《董事會審計委員會實施細(xì)則》規(guī)范動作，認(rèn)真履行職責(zé)。作為公司的決策機(jī)構(gòu)，公司董事會設(shè)7名董事，其中3名獨立董事。該關(guān) 聯(lián)交易為偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易。２、發(fā)行人本期債券發(fā)行采取一次性發(fā)行的方式，發(fā)行規(guī)模為３億元，每張面值為人民幣１００元，發(fā)行價格為１００元／張，共計３００萬張。 （4）公司財務(wù)報告內(nèi)部控制制度的建立和運行情況 報告期內(nèi)，公司財務(wù)報告內(nèi)部控制制度基本健全、執(zhí)行良好。（2）董事會對于內(nèi)部控制責(zé)任的聲明 按照公司內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。 加強(qiáng)對期間費用的管理和控制。以貨幣資金投資的，堅持錢賬分管，出納會計分管、審批與經(jīng)辦分管；以實物投資的，堅持賬物分離、資產(chǎn)評估作價與審批分管，一切物資的出入都必須辦理嚴(yán)格的手續(xù)。 （5）固定資產(chǎn)的折舊按照企業(yè)會計制度規(guī)定的折舊率計提。特殊情況下，由公司總經(jīng)理審批才能付款。 （2）按照不相容職務(wù)分離以及相互牽制的控制要求，采購、驗收、存儲、發(fā)貨、生產(chǎn)及發(fā)運、付款等各項職能分別由采購部門、物流部、商務(wù)部、財會部門不同人員分別完成。 （3）對貨幣資金建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限，按照支付申請、支付審批、支付復(fù)核等程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。根據(jù)《合同法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，本公司制定了相關(guān)合同管理辦法，對公司與其他主體簽訂的經(jīng)濟(jì)合同和技術(shù)合同，實行集中管理、統(tǒng)一審查、承辦單位全面負(fù)責(zé)履行、合同管理部門跟蹤督促的合同管理制度，加強(qiáng)了簽訂合同前的評審，規(guī)范了合同章的使用。 （二） 業(yè)務(wù)控制制度 基礎(chǔ)管理方面公司制定了各項管理制度，以規(guī)范日常經(jīng)營活動。高級管理人員具備誠實守信，堅持原則、兢兢業(yè)業(yè)、公道正派的思想品質(zhì)。董事會對公司 2013 年度的內(nèi)部控制進(jìn)行了評價，認(rèn)為公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制體系較為健全，符合有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和證券監(jiān)管部門的要求。 財務(wù)獨立情況：本公司獨立核算、自負(fù)盈虧，設(shè)置了獨立的財務(wù)部門。本公司生產(chǎn)經(jīng)營場所與股東及其他關(guān)聯(lián)方完全分開，不存在混合經(jīng)營、合署辦公的情況。 獨立董事履行職責(zé)情況 公司經(jīng)董事會或股東大會審議通過的制度包括《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《獨立董事工作制度》、《董事會審計委員會實施細(xì)則》、《董事會提名委員會實施細(xì)則》、《董事會薪酬與考核委員會實施細(xì)則》、《董事會秘書工作細(xì)則》、《內(nèi)部審計制度》、《控股子公司管理制度》、《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人報備制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《重大信息內(nèi)部報告制度》、《董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理制度》、《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》、《突發(fā)事件應(yīng)急處理制度》等。董事會下設(shè)有戰(zhàn)略委員會、薪酬與考核委員會、審計委員會、提名委員會四個專門委員會。經(jīng)國家批準(zhǔn)進(jìn)口的黃金礦砂暫免征收進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅；對黃金原料、工業(yè)及實驗含金產(chǎn)品進(jìn)口關(guān)稅實行011%的優(yōu)惠稅率；出口黃金制成品的企業(yè)，按照增值稅繳款書的進(jìn)項稅實行一定比例的增值稅退稅。二、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境《金銀管理條例》(1983年)、銀行業(yè)監(jiān)督管理法、商業(yè)銀行法、《期貨交易管理條例》、《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》、《國務(wù)院關(guān)于清理整頓各類交易場所切實防范金融風(fēng)險的決定》、《關(guān)于進(jìn)一步明確黃金市場及黃金衍生品交易監(jiān)管職責(zé)的意見》等。（4）金一黃金珠寶文化產(chǎn)業(yè)園項目啟動，進(jìn)一步完善公司產(chǎn)業(yè)鏈，增強(qiáng)公司核心競爭力公司于2014年開始實施金一黃金珠寶文化產(chǎn)業(yè)園項目，新建金銀制品加工項目，經(jīng)營領(lǐng)域逐步拓展到生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)，進(jìn)一步完善產(chǎn)業(yè)鏈，推動產(chǎn)業(yè)升級。公司建立了“上海金一黃金銀樓”微信公眾服務(wù)平臺，定期發(fā)布公司新品信息，與消費者互動，獲得了較高的關(guān)注度，有效推動公司品牌服務(wù)建設(shè)。公司繼續(xù)鞏固與原有大型商業(yè)銀行，如中國銀行、交通銀行、中國工商銀行等銀行的合作，積極開拓中小商業(yè)銀行合作。公司主要收入來源為純金、純銀制品、珠寶首飾的銷售。%，主要系公司對到期借款進(jìn)行償還。（2）持續(xù)推廣“金一”品牌，提升品牌知名度2014年，公司繼續(xù)與品牌代言人國家一級演員、著名表演藝術(shù)家、著名節(jié)目主持人王剛老師合作，先后在上海、深圳、武漢、成都、合肥等多地舉辦了品牌推廣活動。公司依托“創(chuàng)意亞洲”平臺，充分整合各類文化資源，邀約日本著名設(shè)計師月岡貞夫、黑川雅芝指導(dǎo)創(chuàng)意設(shè)計；邀約國內(nèi)藝術(shù)家、設(shè)計專業(yè)教授開展講座，與公司設(shè)計團(tuán)隊進(jìn)行互動交流。2014年公司為員工舉辦生日會，傳遞公司正能量；為員工提供各種培訓(xùn)機(jī)會，節(jié)假日慰問有困難的員工，向他們提供幫助等。　?。?）金銀首飾減按5%在零售環(huán)節(jié)征收消費稅。（2）關(guān)于董事與董事會公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，設(shè)立董事會，并制定了《董事會議事規(guī)則》、《獨立董事工作細(xì)則》等規(guī)則，對董事會、獨立董事的職責(zé)權(quán)限及審議程序等均作出了明確規(guī)定，并得到了切實執(zhí)行。（4）關(guān)于利益相關(guān)者 公司能夠充分尊重和維護(hù)債權(quán)人、員工、客戶等其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，共同推動公司持續(xù)、健康 的發(fā)展。 業(yè)務(wù)獨立：情況本公司自設(shè)立以來主要從事貴金屬工藝品的研發(fā)設(shè)計、外包生產(chǎn)及銷售，擁有獨立完整的業(yè)務(wù)體系，能夠面向市場獨立經(jīng)營，獨立核算和決策，獨立承擔(dān)責(zé)任與風(fēng)險，未受到公司控股股東的干涉、控制，亦未因與公司控股股東之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系而使公司經(jīng)營自主權(quán)的完整性、獨立性受到不良影響。股東推薦的董事人選均通過《公司章程》及法律、法規(guī)規(guī)定的程序當(dāng)選；總經(jīng)理和其他高級管理人員都由董事會聘任，不存在控股股東超越公司董事會和股東大會職權(quán)做出的人事任免決定。2013 年度，公司高級管理人員均認(rèn)真履行了各項工作職責(zé)，工作業(yè)績良好，較好的完成了年初制定的各項工作任務(wù)。總經(jīng)理是公司管理層的負(fù)責(zé)人，在重大購銷業(yè)務(wù)、大額資金借貸和現(xiàn)金支付、工程合同的簽訂等方面，由董事會授權(quán)總經(jīng)理在一定限額內(nèi)做出決定。為充分調(diào)動員工的工作積極性，服務(wù)于公司戰(zhàn)略和經(jīng)營的需要，科學(xué)合理地按勞計酬，公司制定了相關(guān)薪酬制度，對員工實行分類、分層不同的分配模式。 銷售管理方面公司本著集約化、統(tǒng)一化管理市場的原則，制定了《銷售管理辦法》。截至目前該制度執(zhí)行情況良好，公司對于黃金租賃的內(nèi)部控制嚴(yán)格有效。 （7）公司加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理，財務(wù)專用章由專人保管，個人名章由授權(quán)人員保管，兩者分開保管。（5）建立存貨定期和不定期盤點制度，庫存商品、原材料及大宗物資按月進(jìn)行盤點，其他存貨按年進(jìn)行盤點，對存貨盤盈盤虧數(shù)量，上報供應(yīng)和財會部門，按規(guī)定程序經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。建立固定資產(chǎn)清查盤點制度，每年清查盤點一次。對外投資項目由投資經(jīng)辦部門牽頭組織有關(guān)部門編制可行性研究報告，提出投資項目的立項申請，根據(jù)審批權(quán)限經(jīng)董事會或股東大會通過后，才能辦理付款手續(xù)。按照企業(yè)的規(guī)定，制定了各項費用劃分、分?jǐn)傇瓌t，合理劃分、分?jǐn)偲陂g費用與產(chǎn)品成本的界限、收益性支出和資本性支出的界限等。 公司采用日常審計監(jiān)督和專項審計監(jiān)督相結(jié)合工作方式開展各項內(nèi)部監(jiān)督控制工作，為公司資產(chǎn)的安全性提供了可靠保障。對目前公司內(nèi)部控制存在的問題，公司已經(jīng)如實表述并擬定了改進(jìn)計劃。該基金規(guī)模初定為10億元人民幣。江陰第可文化產(chǎn)業(yè)投資有限公司系公司實際控制人鐘蔥的關(guān)聯(lián)方。 關(guān)于股東與股東大會 公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》，制定《股東大會議事規(guī)則》，明確股東大會的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范其組織行為，保證股東大會依法行使職權(quán)，提高股東大會議事效率，保證股東大會會議程序和決議的有效、合法，維護(hù)全體股東的合法權(quán)益。公司監(jiān)事會由3名監(jiān)事組成，其中1名為職工代表。同時審計委員會在每季度召開的工作會議中，審議通過了內(nèi)控審計部提交的審計計劃、審計工作總結(jié)。 （四）2014年公