基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度-文庫(kù)吧資料
2025-01-21 22:06本頁(yè)面
【正文】 條件。 d)承辦部門已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng) 相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。 g)承辦部門已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。 d)承辦部門已填制“合同付款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。 設(shè)備 預(yù)付款 通常規(guī)定在合同價(jià)款的 10%以內(nèi)， 應(yīng)在滿足以下條件后 1各月內(nèi)付款： a)合同已生效； b)供應(yīng)商已提交 10%的不可撤銷的履約保函； c)供應(yīng)商 已 提供本次付款財(cái)務(wù)收據(jù) ； d)承辦部門已填制“合同付 款申請(qǐng)單”并經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。 大中型設(shè)備的采購(gòu) 付款 大型設(shè)備采購(gòu)按 合同 規(guī)定分次付款的， 嚴(yán)格按照合同規(guī)定執(zhí)行。 凡工程價(jià)款結(jié)算中由于自然災(zāi)害造成的凈損失、 國(guó)家統(tǒng)一調(diào)價(jià)及設(shè)計(jì)變更等 追 加費(fèi)用的， 按 合同規(guī)定 執(zhí)行 。 所有工程價(jià)款結(jié)算的原始單據(jù)，須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及 項(xiàng)目管理人員簽字，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)后方可付款。 竣工結(jié)算累計(jì)應(yīng)付工程款 =經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的竣工結(jié)算總額（ 1工程質(zhì)量保證 金扣除比例）； 竣工結(jié)算付款額 =竣工結(jié)算累計(jì)應(yīng)付工程款 （已付工程進(jìn)度款 +預(yù)付工程款 +預(yù)付材料款 +甲供 材料款 +其他代扣代繳款 ） 其他代扣代繳款包括但不限于以下項(xiàng)目： a)工程用水費(fèi)、電費(fèi)； b)施工單位使用建設(shè)單位資產(chǎn) 價(jià)值及其使用費(fèi)； c)建設(shè)單位統(tǒng)一支付的保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)向施工單位收回的金額； d)代扣代繳的各項(xiàng)稅費(fèi)； e)其他代扣代繳款項(xiàng)。 單項(xiàng)工程竣工結(jié)算或建設(shè)項(xiàng)目總結(jié)算相關(guān)資料須經(jīng)審計(jì) 并 出具審計(jì)報(bào)告后方可 確認(rèn)工程結(jié)算總值， 資 產(chǎn)財(cái)務(wù)部 依據(jù) 經(jīng)審計(jì)的工程竣工結(jié)算資料和審計(jì) 9 報(bào)告確認(rèn) 相關(guān)負(fù)債和 單項(xiàng)工程價(jià)值。 公司 計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部 對(duì)竣工結(jié)算資料進(jìn)行全面 審核，并簽批審核意見(jiàn)。 基本建設(shè)項(xiàng)目工程竣工驗(yàn)收后， 應(yīng)按以下主要程序辦理工程 竣工結(jié)算 ： 總承包人編制單項(xiàng)工程竣工結(jié)算或建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算相關(guān)資料。 工程付款審批流程 a)子公司（或項(xiàng)目承辦部門）收集付款資料，填寫 “工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單”； 8 b)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)復(fù)核簽字。 7 支付工程進(jìn)度款 ： 按月向 承包人支付工程進(jìn)度 款 時(shí)，應(yīng) 編制工程進(jìn)度付款申請(qǐng)表，報(bào)總 監(jiān)理工程師 審核簽字并加蓋建立公章； 子公司工程部收到經(jīng)監(jiān)理人審核的“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)”表后編制“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單” ，執(zhí)行 工程款 付款流程 。 工程概預(yù)算（結(jié)算）審批流程： a)子公司報(bào)送相關(guān)資料，并負(fù)責(zé)審核工程量； b)基建管理部就工程安全、質(zhì)量、進(jìn)度等方面審核簽字； c)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部 工程進(jìn)度結(jié)算價(jià)款； d)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理審核簽字； e)主管基建的副總經(jīng)理審批； f)大于 100萬(wàn)元及以上的報(bào)總經(jīng)理審批。 監(jiān)理 工程師 、 對(duì)承包人 提 交的工程 進(jìn)度 月報(bào)表進(jìn)行 復(fù)核 簽字 ， 并出具工程進(jìn)度款付款證書。 在工程竣工驗(yàn)收之前累計(jì)支付的工程款總額應(yīng)不高于合同總包價(jià)的 85%， 即竣工前保留金應(yīng)控制在合同價(jià)值的 15%或以上。 無(wú)論何種情況都應(yīng)確保在累計(jì)工程進(jìn)度款結(jié)算 至 合同總價(jià) 的 80%時(shí) 將材料預(yù)付款 全部扣 回 。 材料預(yù)付款 的 扣回 辦法： 該批材料 在 進(jìn)場(chǎng)后 6 個(gè)月之內(nèi)可 全部用于項(xiàng)目建設(shè)的， 由 工程部和 監(jiān)理方根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃提供 材料預(yù)付款 扣回 計(jì)劃，報(bào)公司基建管理部批準(zhǔn)后資產(chǎn)財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)的計(jì)劃 從應(yīng)付 工程進(jìn)度款中 扣回。 材料的質(zhì)量和儲(chǔ)存條件符合合同規(guī)定的技術(shù)條款要求并經(jīng)監(jiān)理方、子公司 工程 部書面認(rèn)可后報(bào)公司基建管理部核準(zhǔn)。 施工合同中約定 材料預(yù)付 款 的， 依照 合同規(guī)定 預(yù)付比例 ，按以下程序 審核 支付 ： 材料已經(jīng)到達(dá)工地并經(jīng)承包方、監(jiān)理方、子公司 工程部共同驗(yàn) 收 入庫(kù)，辦理手續(xù)。 C—— 累計(jì)實(shí)際完成的工程進(jìn)度價(jià)款； F?—— 工程預(yù)付款起扣比例 （應(yīng)在 20%至 40%之間） ； F?—— 工程預(yù)付款 扣清 比例（應(yīng)在 65%至 80%之間） 。起扣時(shí)間和扣清時(shí)間 可 由監(jiān)理公司查閱施工進(jìn)度計(jì)劃后提供給計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部核準(zhǔn)。 扣回工程預(yù)付款有以下兩種方法， 公司 可選擇使用。 工程預(yù)付款 應(yīng) 從月進(jìn)度付款中扣回 。 特殊情況需超出上述范圍的，應(yīng)報(bào)告 董事 長(zhǎng) 同意后方可執(zhí)行。 工程預(yù)付款 支付 比例 通常情況下 約定 為 合同總價(jià)的 5%， 采用包工包料方式的 原則上最多不應(yīng)超過(guò)當(dāng)年 計(jì)劃完成 施工預(yù)算的 50%。對(duì)不符合規(guī)定的支出 ， 財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕 4 支付，并及時(shí)向上級(jí) 領(lǐng)導(dǎo)反映。 資產(chǎn) 財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件及設(shè)計(jì)、施工、訂貨等有關(guān)合同 和結(jié)算資料 ，按規(guī)定的付款方式付款。 非招標(biāo)工程的合同價(jià)款依據(jù)審定的工程預(yù)（概）算書與承 包人在合同中約定 ， 合同價(jià)款一 經(jīng) 約定， 任何一
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