基本建設項目財務管理制度(已修改)
2025-01-27 22:06 本頁面
【正文】 基本建設項目財務管理 制度 1 總 則 為了加強 XXX 公司 （以下簡稱投資公司） 基本建設財務管理，提高公司基本建設財務管理水平，根據國家有關法律法規(guī)及《國家開發(fā)投資公司基本建設項目財務管理指導意見》和《國投煤炭公司基本建設項目（工程）竣工決算管理辦法》 ，結合公司的實際情況，特制定本 制度 。 本 制度 所稱基本建設項目是 指 以擴大生產能力或新增使用效益為主要目的，通過新建、擴建、和更新改造等形式實現的固定資產 再生產活動，包括固定資產的擴大再生產和部分簡單再生產。 2 職責 資產財務部是公司 基本建設財務工作的歸口管理部門，負責建立健全內部財務管理制度，籌措項目資金，協(xié)助配合或參與基本建設的合同管理、招投標管理、年度投資計劃的制定與調整、以及工程結算、竣工驗收與決算等工作，并對項目建設活動實施財務監(jiān)督。 2 3 管理要求 公司基本建設財務管理實行統(tǒng)一 管理 、分 項 核算 的 管理體制 ， 即 基本建設財務工作由 投資公司 資產財務部集中統(tǒng)一管理，并 在資產財務部內分別 以熱電、水電、煤炭等項目 設置各子公司賬套 分項目 核算 。 建設項目資金的籌措和管理 基本建設 項目的資金籌措是指為滿足企業(yè)建設項 目投資活動的資金需求 而 籌措 的大額長期性資金，包括 各股東出資投入的項目資本金和通過融資借入的項目貸款、發(fā)行企業(yè)債券等 長期債務性資金。 公司股東投入的項目資本金為企業(yè)權益性資本，應按照股東投資協(xié)議或公司章程規(guī)定作為公司實收資本或資本公積。 債務性融資應根據項目特點、投資需求、建設期限等具體情況確定建設資金的籌措規(guī)模與形式，合理安排債務資金結構，降低資金成本。 公司的重大融資業(yè)務具備下列條件之一的，應委托國家開發(fā)投資公司統(tǒng)一組織融資業(yè)務： 該融資業(yè)務總融資規(guī)模達到 10億元以上的 ； 該融資業(yè)務涉及的項目跨行業(yè)、跨子公司，需由國家開發(fā)投資公司進行協(xié)調或審批的； 該融資業(yè)務對公司及控股子公司的財務狀況具有重大影響，進而影響到國投集團的實際控制力或會計收益的。 3 《國投集團成員企業(yè)重大融資業(yè)務指導意見》執(zhí)行。 資產財務部應依據 相關法規(guī)制度和 股東投資協(xié)議、經批準的項目可行性研究報告等 文件，結合 本企業(yè)的實際情況 ，分項目 編制項目投資融資計劃，并納入年度財務預算，保證建設資金的合理有效使用， 確保專款專用 。 建設項目 工程結算 付款 管理 基本建設項目工程價款結算必須符合國家政策和有關法規(guī)，嚴格按照 公司 與施工單位簽訂的 施工 合同辦理。 各項目應聘請 具有相應資質的工程（設備）監(jiān)理 公司 和工程造價 審核機構參與工程結算工作。 建設項目 根據招投標 法 的相關規(guī)定， 通過 工程招標工作確定中標人后 。在規(guī)定時間內依據招標文件、中標人的投標文件與 中標 人 訂 立 合同 約定 合同 價款。 非招標工程的合同價款依據審定的工程預（概）算書與承 包人在合同中約定 ， 合同價款一 經 約定， 任何一方不得擅自改變。 基本建設項目勘察設計階段、施 工階段，公司基建管理部、計劃經營部等部門應及時向 資產 財務部提供相關設計 、 施工合同等文件。 資產 財務部根據經批準的設計文件及設計、施工、訂貨等有關合同 和結算資料 ，按規(guī)定的付款方式付款。 資產財務部付款時要認真審核每 筆支出的合理性、合規(guī)性、審批手續(xù)是否完備、憑證是否合法。對不符合規(guī)定的支出 ， 財務部門有權拒絕 4 支付，并及時向上級 領導反映。 工程預付款 應嚴格 按 施工 合同約定 條款執(zhí)行。 工程預付款 支付 比例 通常情況下 約定 為 合同總價的 5%， 采用包工包料方式的 原則上最多不應超過當年 計劃完成 施工預算的 50%。采用包工不包 料方式的原則上最多不應超過當年計劃完成施工預算的10%。 特殊情況需超出上述范圍的，應報告 董事 長 同意后方可執(zhí)行。 支付 工程 預付 款 應具備 以下 條件 后 ， 承包人向監(jiān)理人取得工程預付款付款證書并經報經子公司工程部審核，按公司 工程款付款流程 批準后，提交資產財務部核準后付款 ： 工程發(fā) (承 )包 協(xié)議書 已經 簽訂 ； 承包人 向公司提交的工程履約保函 已經公司計劃經營部和 監(jiān)理 公司 認可 并 送 達 資產財務部收存 。 工程預付款 應 從月進度付款中扣回 。合同對扣回工程預付款有規(guī)定的按合同執(zhí) 行，合同中沒有規(guī)定的 ，在工程進度款 支付 至 合同 總 價款的 20%開始 起扣， 在 累計 支付 的進度款達到 合同總 金額 65%時扣清 。 扣回工程預付款有以下兩種方法， 公司 可選擇使用。 分 月平均法 ，即在 工程進度達到規(guī)定起扣比例到扣清比例之間的個月中平均扣回。起扣時間和扣清時間 可 由
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