項目投資與資產(chǎn)評估——投資決策財務(wù)報表及資產(chǎn)評估-文庫吧資料
2025-01-20 04:26本頁面
【正文】 ? 市場和運營風(fēng)險 ? 市場競爭 ? 市場準(zhǔn)入 ? 市場變化 ? 技術(shù)變化 ? 經(jīng)營決策失誤 ? 金融風(fēng)險 ? 匯率、利率變動 ? 通貨膨脹 ? 貿(mào)易保護 ? 政治風(fēng)險 ? 體制變化 ? 政策變化 ? 法律法規(guī)變化 ? 法律風(fēng)險 ? 有關(guān)法律法規(guī)不完善 ? 對有關(guān)法律法規(guī)不熟悉 ? 法律糾紛及爭議難以解決 ? 環(huán)境風(fēng)險 項目投資決策中收益與風(fēng)險的權(quán)衡 風(fēng)險水平 （ 達到希望收益率的概率 ） 收益水平％ O A B C No (risk) No (risk amp。 附表 7 制造費用、銷售費用、管理費用估算表 單位：萬元制造費用 銷售費用 管理費用年 份 年 份 年 份項目3 4項目3 4項目3 ～ 6 7 ～ 10工 資 24 24 工 資 12 12 工 資 36 36折舊費 差旅費 24 24 折舊費 修理費 廣告費 60 60 修理費 3 3物料消耗 68 104 其 他 12 12 辦公費 6 6勞動保護費 合 計 108 108 差旅費 12 12水電費 18 27 保險費 18 18運輸費 27 44 公司經(jīng)費20 20環(huán)境保護費 工會經(jīng)費 3 3其 他 10 15 董事會費 10 10合 計 顧問費 4 4交際應(yīng)酬費 12 12房產(chǎn)、車船稅 2 2無形資產(chǎn)攤銷 遞延資產(chǎn)攤銷 10 10其 他12 12合 計 附表 8 總成本費用估算表 單位：萬元年 份 3 4 5 6 7 8 9 10生產(chǎn)成本 原輔材料400 600 600 600 600 600 600 600 動 力120 180 180 180 180 180 180 180 工 資 90 135 135 135 135 135 135 135 制造費用 其中 : 物料消耗 銷售費用 管理費用 利息支出 總成本費用 其中 : 折舊費 攤銷費 利息支出 經(jīng)營成本 固定成本 可變成本606 947 947 947 947 947 947 947 附表 9 損益表 單位：萬元年 份 3 4 5 6 7 8 － 10銷售收入 1574 2734 2734 2734 2734 2734銷售稅金及附加 總成本費用 銷售利潤 所得稅 (33%) 稅后利潤 盈余公積金 0 公益金 0 可供分配利潤 股利分配 0 甲方股利 (40%) 0 乙方股利 (30%) 0 丙方股利 (30%) 0 未分配利潤 0 0 0 0 0 附表 10 資金來源及運用表 單位 ： 萬元年 份 1 2 3 4 5 6 7 8 － 10資金來源 1300 2228 470 989 1026 1063 1100 1137銷售利潤 折舊費 攤銷費 長期借款 1600流動資金借款 120自有資金 1300 628 100資金運用 1300 2228 420 建設(shè)投資 1300 2228流動資金 0 220 75所得稅 0 職工福利費 0 借款還本 200 370 370 370 370甲方股利 0 乙方股利 0 丙方股利 0 盈余資金 0 0 累計盈余資金 0 0 項目資金規(guī)劃 ? 資金運用 涉及投資計劃、項目實施進度計劃以及生產(chǎn)計劃。 主要的債務(wù)償還方式 ? 一次還本 借款期間每期僅支付當(dāng)期利息而不還本金，最后一期歸還全部本金并支付當(dāng)期利息； ? 等額還本 規(guī)定期限內(nèi)分期歸還等額的本金和相應(yīng)的利息； ? 等額攤還 規(guī)定期限內(nèi)分期等額攤還本金和利息； ? 一次性償付 借款期末一次償付全部本金和利息； ? “氣球法” 期中任意償還本利，到期末全部還清 附表 5 固定資產(chǎn)折舊費估算表 單位 : 萬元年 份類別 項目3 4 5 6 7 8 9 10合計原值 590 590 590 590 590 590 590 590折舊費 14 . 75 14 . 75 14 . 75 14 . 75 14 . 75 14 . 75 14 . 75 14 . 75 1 18房屋及建筑物凈值 57 5. 25 56 0. 50 54 5. 75 53 1. 00 51 6. 25 50 1. 50 48 6. 75 47 2. 00原值 2462 2462 2462 2462 2462 2462 2462 2462折舊費 27 6. 98 27 6. 98 27 6. 98 27 6. 98 27 6. 98 27 6. 98 27 6. 98 27 6. 98 22 15 . 8機器設(shè)備凈值 21 85 . 03 19 08 . 05 16 31 . 08 13 54 . 10 10 77 . 13 80 0. 15 52 3. 18 24 6. 20原值 40 40 40 40 40 40 40 40折舊費 4 4 4 4 4 4 4 4 32運輸工具凈值 36 32 28 24 20 16 12 8原值 3092 3092 3092 3092 3092 3092 3092 3092折舊費 29 5. 73 29 5. 73 29 5. 73 29 5. 73 29 5. 73 29 5. 73 29 5. 73 29 5. 73 23 65 . 8固定資產(chǎn)合計凈值 27 96 . 28 25 00 . 55 22 04 . 83 19 09 . 10 16 13 . 38 13 17 . 65 10 21 . 93 72 6. 20說明：房屋及建筑物折舊年限 30 年，殘值率 25 ％； 機器設(shè)備折舊年限 8 年， 殘值率10 ％， 運輸工具折舊年限 10 年， 殘值率為 0 。 投資項目財務(wù)分析報表 ? 基本報表 ? 損益表 ? 資產(chǎn)負(fù)債表 ? 資金來源與運用表 ? 現(xiàn)金流量表（全部投資） ? 現(xiàn)金流量表（自有資金） ? 現(xiàn)金流量表（各投資方） ? 輔助報表 ? 固定資產(chǎn)投資估算表 ? 流動資金估算表 ? 投資計劃與資金籌措表 ? 主要產(chǎn)出物和投入物使用價格依據(jù)表 ? 生產(chǎn)成本估算表 ? 固定資產(chǎn)折舊費估算表 ? 無形及遞延資產(chǎn)攤銷費估算表 ? 制造費用、銷售費用、管理費用估算表 ? 借款還本付息表 ? 總成本費用估算表 ? 銷售收入及銷售稅金估算表 ： ； :； ： 附表 1 建設(shè)投資估算表 單位：萬元序號 項 目 建筑工程 設(shè)備購置 安裝工程 其他費用 合計1 固定資產(chǎn) 558 2184 102 2844 一車間 110 1860 80 2050 二車間 85 96 9 190 三車間 97 126 9 232 辦公及生活設(shè)施 78 12 4 94 其他工程和費用 188 50 運輸工具 40 402 無形資產(chǎn) 436 436 土地使用權(quán) 200 200 技術(shù)專利 236 2363 開辦費 80 80 咨詢調(diào)查費 20 20 籌建費 50 50 人員培訓(xùn)費 10 104 預(yù)備費 168 1685 總計 558 2184
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