內(nèi)部審計知識培訓(xùn)ppt課件-文庫吧資料
2025-01-17 16:11本頁面
【正文】 部門申報采購計劃。 ? ? 這是物資采購價格審計監(jiān)督的第一個關(guān)口。內(nèi)部審計機構(gòu)可以相對獨立地對本部門、單位內(nèi)部控制情況進行監(jiān)督、檢查，客觀地反映實際情況，并通過這種自我約束性的檢查，促進本部門、本單位建立、健全內(nèi)部控制制度。 內(nèi)部審計在此為管理層的決策提供了可靠依據(jù)，則是一般的財務(wù)分析無法獲得的。 通過內(nèi)部審計所搜集到的信息，如租金、客戶滿意度、消費者投訴等，發(fā)現(xiàn)的某些具有傾向性、苗頭性、普遍性的問題，都是領(lǐng)導(dǎo)作 合肥店 舉例 對公司現(xiàn)階段的租金和應(yīng)收賬款的分析，可以得知現(xiàn)階段，公司的盈利情況，確定下一年是否漲租。 合肥店 資產(chǎn)管理 員工薪酬 采購與付款 銷售與收款 貨幣資金 常規(guī)內(nèi)部審計 費用支付 合肥店 ? 貨幣資金 ? 銷售與收款 ? 采購與付款 ? 員工薪酬 ? 資產(chǎn)管理 ? 費用支付 ? 對現(xiàn)金進行突擊性盤點 ?賬實是否相符 ?是否有白條抵庫 ?是否公款私存 ? 編制銀行存款調(diào)節(jié)表 ?核對銀行存款日記賬與銀行對賬單余額是否相符 ?是否有漏記或多計的銀行支付項目 ? 抽查大額現(xiàn)金收支 ?內(nèi)容是否真實，有無授權(quán)批準 合肥店 ? 函證銀行存款余額 ?像銀行發(fā)出函證以驗證銀行存款的真實、完整。 內(nèi)控制度審計 檢查法律、法規(guī)和內(nèi)部管理制度的遵守情況，主要是評價內(nèi)部控制的健全性和合理性 經(jīng)濟效益審計 經(jīng)營審計、績效審計。實現(xiàn) 質(zhì)量管理 的方針目標，有效地開展各項質(zhì)量管理活動，必須建立相應(yīng)的管理體系 . + 第一部分： 內(nèi)部審計的 歷史與 發(fā)展方向 + 第二部分： 內(nèi)部審計的概念和作用 第三部分： 內(nèi)部審計實務(wù) 內(nèi)部審計基本內(nèi)容分類 審計和案例分享 + 第四部分：內(nèi)部審計重要性 目 錄 合肥店 內(nèi)部審計基本內(nèi)容分類 內(nèi)部審計 基本分類 管理審計 檢查、評價經(jīng)營管理過程 ,各部門完成指派職責(zé)的質(zhì)量。 ? ISO內(nèi)審 及時改進工作和產(chǎn)品質(zhì)量，減少工作失誤，提高工作效率。 1. 營運方方面 2. 財務(wù)方面 3. 法律方面 4. 資產(chǎn)方面 合肥店 內(nèi)部審計、外部審計和 ISO審計的差異 各類審計 差異說明 ?內(nèi)部審計 評價和改善風(fēng)險管理、控制和公司治理流程的有效性，幫助企業(yè)實現(xiàn)其目標。 符合國家法律和法規(guī)。 國外定義 國內(nèi)定義 內(nèi)部審計的國內(nèi)外概念，： 合肥店 內(nèi)部審計定義 內(nèi)部審計的作用 公司各層面 提高組織運行的效果與效率。 + 第一部分： 內(nèi)部審計的歷史和發(fā)展方向 第二部分： 內(nèi)部審計概念與作用 國內(nèi)外定義和作用 內(nèi)部審計、外部審計和 ISO審計的差異 + 第三部分：內(nèi)部審計實務(wù) + 第四部分：內(nèi)部審計重要性 目 錄 合肥店 ? 在組織內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當性、合
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