信用風險管理培訓ppt課件-文庫吧資料
2025-01-16 18:09本頁面
【正文】 別1. 0 = C R 1. 5 CR1 可以忽略不計1. 5 = C R 2. 0 CR2 很小2. 0 = C R 2. 5 CR3 低于平均水平2. 5 = C R 3. 5 CR4 平均水平3. 5 = C R 4. 0 CR5 高于平均水平4. 0 = C R 4. 5 CR6 較高4. 5 = C R 5. 0 CR7 很高特殊情況：資不抵債企業(yè)的信用風險一律為 CR7； 被政府或法院查封的企業(yè)的信用風險一律為 CR7； 由于種種原因已經(jīng)停業(yè)的企業(yè)的信用風險一律為 CR7。CEO要求公司的信用經(jīng)理在一周內(nèi)對其中有賒銷業(yè)務(wù)的分銷商初步給出不同的賒銷政策（簡單分為保守型、溫和型和開放型）。 1997年，中國 IT行業(yè)進入快速發(fā)展階段。 第四步： 根據(jù)不同的考慮將 27種 客戶分為 3－ 4類，并給 每一類客戶不同的政策。 第二步： 將每一指標分為好、一般、差三檔并分別以 A、 B、 C表示。 請分析此案例中，華藥信用管理的漏洞及解決方案 案例 SINOTRUST 17 四川某客戶 1999年又注冊了與其名稱類似的另一家公司，業(yè)務(wù)員一直以為是同一家，當與其核對賬款進行清欠時，由于原公司債務(wù)已經(jīng)過訴訟時效，對方拒付。 SINOTRUST 16 某人掛靠在河南 A公司以其新特藥部的名義與華藥發(fā)生業(yè)務(wù)來往，至 1997年累計欠款幾十萬，后該人又轉(zhuǎn)靠于 B公司， A公司與 B公司又投資成立 C公司，并將資金轉(zhuǎn)至 C公司，使前二者基本成為無償債能力的空殼公司，雖然前二者承認其債務(wù)，但無法償還債務(wù)。分析時應(yīng)關(guān)注以下內(nèi)容： ?管理是否井然有條？ ?業(yè)主從事此行業(yè)是否多年？業(yè)主個人的工作能力怎樣？ ?業(yè)主的年齡、婚姻狀況、健康狀況？有否不良嗜好？不良記錄？ ?業(yè)主雇有多少名員工？雇員的經(jīng)驗如何？ ?企業(yè)的生意是上升還是下降？ ?企業(yè)的營業(yè)額和利潤估計有多大？業(yè)主是否有其他生意？合并收入如何？ ?按目前的營業(yè)水平，其流動資金是否充分？ ?企業(yè)是否向其他公司賒帳？若是，其收帳效果如何？ ?企業(yè)或業(yè)主是否有其他供應(yīng)商？他們的評價怎樣？這些供應(yīng)商穩(wěn)定嗎？ 個體企業(yè)在此包括：個體工商戶、個人獨資私營企業(yè)和合伙企業(yè)。由于這五個方面的英文單詞的第一個字母均為 “ C”，通常將其稱之為 5C。 SINOTRUST 7 信用資料： 搜集決策 搜集成本 客戶數(shù)量 /賒銷規(guī)模 x 自己搜集 專業(yè)機構(gòu)搜集 成本差異 成本差異 SINOTRUST 8 信息風險－剔除虛假成份 脆弱的審計制度 企業(yè)信息渠道泛濫 行政管理的影響 客戶提供虛假信息 企業(yè)報表多頭管理 根源 解決辦法 多渠道核實 實地面訪或電話訪問 核查數(shù)據(jù)的邏輯性 與前期數(shù)據(jù)進行比較 SINOTRUST 9 信用風險管理培訓 ? 明晰判定客戶身份的方法及作用 ? 了解搜集和分析信用資料的渠道與方法 ? 掌握信用風險評估的基本方法 ? 提高應(yīng)收帳款的分析與管理技巧 ? 明確商賬催收的指導策略 下 午 的 內(nèi) 容 SINOTRUST 10 信用風險評估： 財務(wù)分析 比率分析 償債能力比率分析 資產(chǎn)效率比率分析 盈利水平比率分析 趨勢分析 分析客戶過去幾年的業(yè)績趨勢 比較分析 與客戶同行業(yè)進行比較 SINOTRUST 11 信用風險評估： 財務(wù)分析 ： 償債能力 流動比率＝ 流動資產(chǎn) 流動負債 速動比率＝ 流動資產(chǎn)－存貨 流動負債 資產(chǎn)負債率＝ 負債總額 資產(chǎn)總額 產(chǎn)權(quán)比率＝ 負債總額 股東權(quán)益 有形凈值＝ 債務(wù)率 負債總額 股東權(quán)益－無形資產(chǎn)凈值 已獲利息倍數(shù)＝ 稅息前利潤 利息費用 SINOTRUST 12 信用風險評估： 財務(wù)分析 ： 資產(chǎn)效率 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝ 平均存貨 360天 銷售成本 應(yīng)收帳款 周轉(zhuǎn)天數(shù) 平均應(yīng)收帳款 360天 銷售收入 ＝ ＝ 存貨周轉(zhuǎn) 天數(shù) 應(yīng)收帳款 周轉(zhuǎn)天數(shù) 營業(yè)周期 ＋ 流動資產(chǎn) 周轉(zhuǎn)率 銷售收入 平均流動資產(chǎn) ＝ 總資產(chǎn) 周轉(zhuǎn)率 銷售收入 平均資產(chǎn)總額 ＝ SINOTRUST 13 信用風險評估： 財務(wù)分析 ： 盈利能力 銷售凈利率＝ 凈利潤 銷售收入 資產(chǎn)凈利率＝ 凈利潤 平均資產(chǎn)總
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