《信用風險管理培訓》ppt課件-文庫吧
2024-12-26 18:09 本頁面
【正文】 銷售收入 ＝ ＝ 存貨周轉 天數 應收帳款 周轉天數 營業(yè)周期 ＋ 流動資產 周轉率 銷售收入 平均流動資產 ＝ 總資產 周轉率 銷售收入 平均資產總額 ＝ SINOTRUST 13 信用風險評估： 財務分析 ： 盈利能力 銷售凈利率＝ 凈利潤 銷售收入 資產凈利率＝ 凈利潤 平均資產總額 銷售毛利率＝ 銷售收入－銷售成本 銷售收入 凈資產收益率＝ 凈利潤 平均凈資產 SINOTRUST 14 信用風險評估： 非財務分析 非財務分析在信用評估分析中有時更為重要。非財務分析主要從五個方面進行。由于這五個方面的英文單詞的第一個字母均為 “ C”，通常將其稱之為 5C。 Character 特 性 歷史背景、業(yè)務特點、人員等 Capacity 發(fā)展能力 可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的管理能力 Capital 資金情況 有無充分的資金支付其債務 Conditions 宏觀經濟狀況 地區(qū)和行業(yè)的經濟形勢和趨勢 Collateral 擔保財產 有無可供擔保的動產或不動產 SINOTRUST 15 個體企業(yè)的信用評估 個體企業(yè)的評估應主要采用非財務分析。分析時應關注以下內容： ?管理是否井然有條？ ?業(yè)主從事此行業(yè)是否多年？業(yè)主個人的工作能力怎樣？ ?業(yè)主的年齡、婚姻狀況、健康狀況？有否不良嗜好？不良記錄？ ?業(yè)主雇有多少名員工？雇員的經驗如何？ ?企業(yè)的生意是上升還是下降？ ?企業(yè)的營業(yè)額和利潤估計有多大？業(yè)主是否有其他生意？合并收入如何？ ?按目前的營業(yè)水平，其流動資金是否充分？ ?企業(yè)是否向其他公司賒帳？若是，其收帳效果如何？ ?企業(yè)或業(yè)主是否有其他供應商？他們的評價怎樣？這些供應商穩(wěn)定嗎？ 個體企業(yè)在此包括：個體工商戶、個人獨資私營企業(yè)和合伙企業(yè)。 其共同特點是：業(yè)主是個人且業(yè)主承擔無限責任；個人財產和企業(yè)財產難于區(qū)分；業(yè)主可能隨時將財產轉移至另一家企業(yè)；無嚴格意義上的財務會計制度。 SINOTRUST 16 某人掛靠在河南 A公司以其新特藥部的名義與華藥發(fā)生業(yè)務來往，至 1997年累計欠款幾十萬，后該人又轉靠于 B公司， A公司與 B公司又投資成立 C公司，并將資金轉至 C公司，使前二者基本成為無償債能力的空殼公司，雖然前二者承認其債務，但無法償還債務。丙為獨立法人企業(yè)，不承認其投資股東所欠債務。 請分析此案例中，華藥信用管理的漏洞及解決方案 案例 SINOTRUST 17 四川某客戶 1999年又注冊了與其名稱類似的另一家公司，業(yè)務員一直以為是同一家，當與其核對賬款進行清欠時，由于原公司債務已經過訴訟時效，對方拒付。 請分析此案例中，華藥信用管理的漏洞及解決方案 案例 SINOTRUST 18 信用評估的簡單－ ABC分析法 第一步： 確定評價客戶的最重要的三個指標，并分別以 A、 B、 C表示。 第二步： 將每一指標分為好、一般、差三檔并分別以 A、 B、 C表示。 第三步： 對每一客戶進行評價，并賦 予三位的標識，如： AAA， ABC等共 27種 。 第四步： 根據不同的考慮將 27種 客戶分為 3－ 4類，并給 每一類客戶不同的政策。 SINOTRUST 19 政策的細分－ ABC分析法 業(yè)務量 行業(yè)地位 付款速度好 A A A一般 B B B差 C C C標識： 細分政策： 積極賒銷－ AAA、 AAB、 ABA... 正常賒銷－ ACA、 BCA、 BCB... 不予賒銷－ CCC、 ACC、 BCC... SINOTRUST 20 VB是某跨國計算機集團中國區(qū)有限公司， 1993年進入中國市場，通過在華近 4年的發(fā)展，擁有 400余家分銷商。 1997年，中國 IT行業(yè)進入快速發(fā)展階段。 VB公司的 CEO希望改變經營策略，篩選分銷商，擴大在中國區(qū)的業(yè)務。CEO要求公司的信用經理在一周內對其中有賒銷業(yè)務的分銷商初步給出不同的賒銷政策（簡單分為保守型、溫和型和開放型）。由于時間緊迫且要求的精度不是很高，信用經理經請示后決定運用 ABC 分析法。具體衡量指標如下： 案例 以往還款記錄 行業(yè)地位 技術支持能力好 A A A一般 B B B差 C C CSINOTRUST 21 信用評估的量化 風險 指 標 分 數 權 重 信用 風險 系 數公司 歷 史 xxx 5％ xxx主要股 東 背景 xxx 10％ xxx流 動 比率 xxx 7
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