【正文】 據現實條件全面評價。但是應該看到，所有諸如自然的、社會的、經濟的因素歸結起來，最終將要反映到企業(yè)的財務指標上。因此，對企業(yè)財務指標進行研究和評價是評價經營風險的關鍵。 2022/2/7 中小企業(yè)信用風險成因及特征 特征分析 信用風險管理理論 皖銀如鼎 鑄就商譽 風險： “就是對事物發(fā)展未來的看法，是在特定時間、條件、信息等未來狀況下產生與預期相違背的損失的可能性，是對不愿發(fā)生的不確定性的一種客觀體現，不確定性的程度越大風險也就越大”。 信用風險： 債務人（借款人）不能或不愿遵照約定按時償還債務，致使債權人（貸款人）遭受損失的可能性。信用風險的主要特征是不對稱性。 信息不對稱 ?產品及服務質量信息不對稱 ?財務會計信息不對稱” 預期收益與損失的不對稱 ?信用風險難以分散化 ?信用風險的“過度借出”與“過度惜貸” ?債權人產生“逆向選擇” 2022/2/7 擔保機構風險管理理念 信用風險管理理論 皖銀如鼎 鑄就商譽 國外關于企業(yè)信用風險的理論研究成果大多建立在對企業(yè)經營與財務數據、指標的基礎上進行計算、分析和歸納。 與已經發(fā)展了數百年市場經濟的發(fā)達國家相比，中國的信用環(huán)境、企業(yè)管理的規(guī)范性存在相當大的差距，據報道，我國 80%的企業(yè)財務報表披露信息失真。尤其是中小企業(yè)，情況更為嚴重。因此在當前的環(huán)境下，對中小企業(yè)信用風險的評估應將重點放在對企業(yè)經營和財務原始數據的調查、甄別、分析以及對企業(yè)現金流和償債能力的判斷上。 擔保機構的風險管理理念： “在對數據真實性核對前提下以企業(yè)財務現金流分析為主要脈絡分析判斷企業(yè)到期償債能力；把握企業(yè)核心資產和核心人物，設置組合反擔保措施加大違約成本；對舉債、用款、回款、還款整個環(huán)節(jié)實行全過程監(jiān)控”。 2022/2/7 擔保機構風險管理理念 信用風險管理理論 皖銀如鼎 鑄就商譽 前提：掌握企業(yè)的核心資產 核心資產是指企業(yè)賴以生存和發(fā)展的關鍵資產，擔保公司主要從把握和控制企業(yè)和企業(yè)主個人的核心資產入手，加大企業(yè)的違約成本，以此防范中小企業(yè)的信用風險。 核心：“一加三個半”反擔保組合 企業(yè)法人或實際控制人個人無限連帶責任 股權 動產 無形資產 產權不完備的不動產 全過程的風險管理：強調分階段的保后監(jiān)管直至安全解除擔保 ★ 銀行風險管理的基本思路 是保障風險發(fā)生后，損失能夠盡可能得到彌補 ★ 擔保公司對風險管理思路所作的創(chuàng)新 是通過“一加三個半”的反擔保組合控制技術將企業(yè)賴以生存的核心資產控制在手，“企業(yè)之所疼，我們之所愛”，將企業(yè)違約的成本增至最大，又不妨礙企業(yè)正常生產經營。在更加深入地識別、防范和控制中小企業(yè)信用風險的同時，幫助企業(yè)樹立信用風險意識，提高信用風險管理水平，從根本上阻止風險和損失的發(fā)生。 2022/2/7 信用風險管理流程 擔保機構信用風險管理流程與方法 申請意向正式申請?zhí)峁┬畔⒔邮墁F場調查客戶經理接洽業(yè)務客戶經理初步篩選業(yè)務客戶經理分析資料、準備調查提綱客戶經理、風險經理進場調查客戶經理完成調查報告風險經理完成審核報告客戶 調查人員信息傳遞口頭意向業(yè)務申請書模版、資料清單業(yè)務申請書、基本資料業(yè)務受理函、調查問卷調查問卷、相應資料項目授權審批體系項目操作需要再調查的問題再議通過保后監(jiān)管人員項目定期監(jiān)管到期正常解保項目出險代償追償清收程序完結保全人員申請意向正式申請?zhí)峁┬畔⒔邮墁F場調查客戶經理接洽業(yè)務客戶經理初步篩選業(yè)務客戶經理分析資料、準備調查提綱客戶經理、風險經理進場調查客戶經理完成調查報告風險經理完成審核報告客戶 調查人員信息傳遞口頭意向業(yè)務申請書模版、資料清單業(yè)務申請書、基本資料業(yè)務受理函、調查問卷調查問卷、相應資料項目授權審批體系項目操作需要再調查的問題再議通過保后監(jiān)管人員項目定期監(jiān)管到期正常解保項目出險代償追償清收程序完結保全人員皖銀如鼎 鑄就商譽 2022/2/7 信用風險管理方法 盡職調查階段 擔保機構信用風險管理流程與方法 皖銀如鼎 鑄就商譽 申請意向正式申請?zhí)峁┬畔⒔邮墁F場調查客戶經理接洽業(yè)務客戶經理初步篩選業(yè)務客戶經理分析資料、準備調查提綱客戶經理、風險經理進場調查客戶經理完成調查報告風險經理完成審核報告客戶 調查人員信息傳遞口頭意向業(yè)務申請書模版、資料清單業(yè)務申請書、基本資料業(yè)務受理函、調查問卷調查問卷、相應資料項目授權審批體系項目操作需要再調查的問題再議通過保后監(jiān)管人員項目定期監(jiān)管到期正常解保項目出險代償追償清收程序完結保全人員申請意向正式申請?zhí)峁┬畔⒔邮墁F場調查客戶經理接洽業(yè)務客戶經理初步篩選業(yè)務客戶經理分析資料、準備調查提綱客戶經理、風險經理進場調查客戶經理完成調查報告風險經理完成審核報告客戶 調查人員信息傳遞口頭意向業(yè)務申請書模版、資料清單業(yè)務申請書、基本資料業(yè)務受理函、調查問卷調查問卷、相應資料項目授權審批體系項目操作需要再調查的問題再議通過保后監(jiān)管人員項目定期監(jiān)管到期正常解保項目出險代償追償清收程序完結保全人員2022/2/7 信用風險管理方法 盡職調查階段 擔保機構信用風險管理流程與方法 皖銀如鼎 鑄就商譽 ★ 特征值分析模型 ?提供一套統(tǒng)一的、規(guī)范化的客戶信用風險因素的描述和表達方式，易于擔保機構的風險調查和風險評審人員理解、掌握，在此基礎上對客戶的信用狀況進行初步的識別和歸集。 ?在十八個特征確定的前提下，在對企業(yè)的實際調查中，每個特征主要對應一、二個調查程序即可。只要選定的調查程序基本能反映企業(yè)的對應特征，就可以認為做到了“重要信息的基本對稱”。 分類 客戶自身特征 客戶優(yōu)先性特征 信用及財務特征 特征 表面印象 交易利潤率 付款記錄 組織管理 對產品的要求 銀行信用 產品與市場 對市場吸引力影響 獲利能力 市場競爭性 對市場競爭力影響 資產負債表評估 經營狀況 擔保條件 現金周轉能力 發(fā)展前景 可替代性 資本結構 十八項特征分析要素 2022/2/7 信用風險管理方法 盡職調查階段 擔保機構信用風險管理流程與方法 皖銀如鼎 鑄就商譽 ★ 在企業(yè)償債能力調查的實際操作中，擔保公司特別重視現場調查以及第一手資料的取得 ★ 調查原則 ?客觀性原則 ?謹慎性原則 ?重要性原則 調查方法及依據 信用及財務特征 調查方法及依據 付款記錄 大額購買合同付款憑證、水電費、租金付款憑證、納稅憑證 銀行信用 銀行貸款合同、貸款卡記錄、還款憑證 獲利能力 產品成本、銷售價格核查 資產負債表評估 大額資產、大額負債核查、進出庫物流核查 現金周轉能力 三個月銀行流水核查、大額購銷合同支付情況追查 資本結構