淺析商業(yè)銀行內(nèi)控的現(xiàn)狀及建議本科畢業(yè)論文-文庫吧資料
2025-05-29 13:54本頁面
【正文】 信息系統(tǒng)覆蓋面太窄，沒有覆蓋內(nèi)控制度，風險監(jiān)測評估，內(nèi)部審計等交流系統(tǒng)。很多重要的 信息在傳遞的過程中沒有傳到需要的地方，風險沒有相應的進行識別和降低 。 事件的出現(xiàn)要以防控為主， 如果等出現(xiàn)了在解決，很多損失 就無法挽回了。員工的信息及時傳遞， 管理層洞悉 后，如果需要調(diào)整策略，就會及時的進行調(diào)整，改變策略 。如果員工發(fā)現(xiàn)了漏洞，有了困惑和質(zhì)疑該如何讓別人知道？如何讓上級知道？如何讓 監(jiān) 管部門知道？這是一個需要重視的問題。領(lǐng)導在進行認真的解讀后，在傳遞的過程中， 沒有進行組織學習，沒用進行講解分析，這會使員工在執(zhí)行的過程中各行其是，對同一種業(yè)務進行不同的執(zhí)行。 但 當前 有一種情況是，管理層認真的進行了解讀，傳遞的效果不是很理想?？墒?，目前的現(xiàn)狀是什么呢？管理者自身對政策法規(guī)和市場的細微變化沒有足夠的重視，總是 認為大的變動出現(xiàn)時才需要關(guān)注，對小的政策沒有好好的解讀，企業(yè)也許 錯過了機會，也許造成了損失。在面對復雜多變的經(jīng)濟環(huán)境時，每一個政策對企業(yè)來說都是非常重要的，甚至關(guān)系企業(yè)的生 死存亡，對于高風險的商業(yè)銀行更是如此。 。 （二） 信息的分享與溝通的現(xiàn)狀分析 信息分享與溝通存在很多 問題 ， 降低了內(nèi)控機制的效率， 內(nèi)控機制的不完5 善，反過來又加劇了信息分享與溝通的不暢，形成了互相制約的惡性循環(huán)。說到權(quán)力，不得不說內(nèi)部審計，銀行內(nèi)審已經(jīng)不是什么新詞，可是其相關(guān)的制度呆滯落后，內(nèi)部審計應該保持其獨立性，獨 立性是審計靈魂 。現(xiàn)在銀行是一把手制，銀行行長被賦予了很多的權(quán)力，涉及了方方面面的，銀行的管理層也是如此，權(quán)力過大，缺乏制衡，很多事情沒有科學的決策 過程，只是單純的憑借自己單方面的經(jīng)驗。再加上客戶經(jīng)理嚴格的績效考核，無疑是其隱形的推動者?？蛻艚?jīng)理是銀行的中堅力量，客戶經(jīng)理對外 提供金融業(yè)務，向客戶推銷金融產(chǎn)品和業(yè)務，時間長了，就建立起了很多的單線聯(lián)系的顧客。所以，在 面對員工時，這種賞罰制度必須寫進規(guī)章制度， 要真正的落實到制度上。對于高風險的商業(yè)銀行來說，更是如此。 。當前的制度很多 時候 沒有考慮局部和整體的關(guān)系，只是單個的根據(jù)每個部門來進行制度的制定，這樣制定出來的制度，不僅花費的成本大，而且時間多，甚至部門之間的制 度是相互矛盾的。員工在辦理業(yè)務時，遵循舊的制度，會給企業(yè)帶來損失，帶來經(jīng)營風險 ，員工順應變化辦理業(yè)務，也許會遭到批評和處罰，這將嚴重的影響整個機制的運行，增加風險系 數(shù)，埋下定時炸彈。有些制度制定出來了， 還處于紙上談兵的階段，沒有很好進 行實施，沒有進行相應的推動和監(jiān)督，流于形式 。當管理者看到增加的營業(yè)額滿心歡喜時，危機也悄然潛伏。 。 二、 商業(yè)銀行內(nèi)控 的現(xiàn)狀分析 4 （一） 內(nèi)控制度的現(xiàn)狀分析 我國的內(nèi)控機制的建設處于初級階段，這也意味著我國的內(nèi)控制度也處于初始階段 ，內(nèi)控制度當前存在很多不足之處，制約著商業(yè)銀行發(fā)展，增加著經(jīng)營風險 。相反，如果一個企業(yè) 風險識別系統(tǒng)不健全，對內(nèi)控的重要性沒有給予足夠的重視，內(nèi)控文化沒 有形成，其傳遞信息的速度和質(zhì)量肯定是打了折扣的，內(nèi)控制度也必然 盲點很多。 內(nèi)控 每個因素都是互相促進 、互相制約的。 另外，內(nèi)控環(huán)境和內(nèi)部控制活動的核心 分別 是內(nèi)控文化和內(nèi)控制度。 金玉萍、許歡、沈冰和沈婷婷在《加強商業(yè)銀行內(nèi)控制度的探討》中認為 內(nèi)部控制 制度 問題已成為關(guān)系到商業(yè)銀行穩(wěn)定發(fā)展的核心要素。 鄭州 市市農(nóng)村信用合作聯(lián)社的劉瑞芳 認為 銀行 內(nèi)部的五要素分別是：內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、控制活動、信息與溝通還有監(jiān)督管理，只有發(fā)揮五個要素的優(yōu)勢作用，內(nèi)部控制 才會 更加完善。 一、商業(yè)銀行內(nèi)控機制的影響因素 商業(yè)銀行的內(nèi)控機制影響因素有很多，主要有五個因素，其分別為：內(nèi)控制度、信息分享與溝通、風險識別與評估、內(nèi)控監(jiān)督體系、內(nèi)控文化。商業(yè)銀行是高風險行業(yè)，其每一個漏洞，每一個不足都可能造成無法彌補的損失。全球化的發(fā)展也促 使外國的銀行開始占領(lǐng)中國市場，這一切都給國內(nèi)的商業(yè)銀行劇烈的沖擊。 internal control system。 internal elements。 關(guān)鍵詞 :內(nèi)控機制；內(nèi)控要素；風險識別與評價；內(nèi)控制度；內(nèi)控文化 Abstract Faced with fierce petition external environment, mercial banks are facing pressure increasing, in order to survive in a petitive market environment, the internal mechanism is the core issue that must prehensively improve internal efficiency, provide the impetus for development banks, to avoid operating risk, the bank39。內(nèi)控環(huán)境的核心是內(nèi)控文化，本文主要討論內(nèi)控文化，控制活 動的核心是內(nèi)控制度，本文主要討論內(nèi)控制度。0 本科畢業(yè)論文 淺析商業(yè)銀行內(nèi)控的現(xiàn)狀及建議 作 者 系 別 專 業(yè) 年 級 學 號 指導教師 導師
研究報告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1