淺析商業(yè)銀行內(nèi)控的現(xiàn)狀及建議本科畢業(yè)論文(存儲(chǔ)版)
【正文】 魂，沒(méi)有獨(dú)立性，審計(jì)就失去了存在的意義。因?yàn)?內(nèi)控文化缺乏創(chuàng)新會(huì)引發(fā)相關(guān)方面的創(chuàng)新缺失。時(shí)間久了，這種情況就會(huì)使員工之間難以溝通，組織之間難以團(tuán)結(jié)，業(yè)務(wù)辦理時(shí)難以高效。在面對(duì)同行和國(guó)際環(huán)境時(shí)也是如此，很多同行和國(guó)外銀行好的經(jīng)驗(yàn)只是單單的拿來(lái)，并沒(méi)有與自己銀行的個(gè)性化集合，很多的好的經(jīng)驗(yàn)在應(yīng)用中失去了自己的價(jià)值。自上而下要做到，管理者要培養(yǎng)自己敏感度，武裝自己的知識(shí)庫(kù)，對(duì)金融，法律，財(cái)務(wù)等方方面面的知識(shí)進(jìn) 行補(bǔ)充，培養(yǎng)其對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)的敏感程度。所以，一定要從上到下都提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以防為主，一旦產(chǎn)生上述風(fēng)險(xiǎn)，挽救已經(jīng)不太可能。要提升銀行的內(nèi)控文化，首先要富有創(chuàng)新精神。 我相信對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)， 內(nèi)控機(jī)制的整體提升 ，內(nèi)控效率的提高，整體的運(yùn)作加強(qiáng)，會(huì)對(duì)其自身規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，起到一定的作用。同時(shí)我也感謝我的同學(xué)們，在搜集資料時(shí)，他們給予我很大 的幫助。 四、研究結(jié)論 商業(yè) 銀行的五大因素，我們分析了它的現(xiàn)狀與不足 ，針對(duì)相關(guān)方面提出了相應(yīng)的對(duì)策和建議。在內(nèi)部審計(jì)方面要加大電子軟件的開(kāi)發(fā)與利用，與風(fēng) 險(xiǎn)識(shí)別的軟件，信息溝通的軟件進(jìn)行整合，為 審計(jì)提供 進(jìn)行整合的 真實(shí)有用的數(shù)據(jù)。每一個(gè)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)的全部流程，從事前到事中、事后都可能發(fā)生變化，產(chǎn)生漏洞，風(fēng)險(xiǎn)可謂無(wú)處不在。要對(duì) 管理層的進(jìn)行權(quán)力細(xì)分，制衡權(quán)力， 設(shè)立組織機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督檢查，防止權(quán)大于法，權(quán)力濫用，越級(jí)授權(quán)等情況的出現(xiàn)。 。面對(duì)企業(yè)自身時(shí)，管理層制定的制度如果缺乏相關(guān)文化的支撐，在業(yè)務(wù)辦理的過(guò)程中，價(jià)值觀的不同會(huì)造成對(duì)待業(yè)務(wù)的 態(tài)度不同，辦理的程序不同。 。 部審計(jì)存在諸多缺陷。很多的會(huì)計(jì)人員其業(yè)務(wù)水平較差，很多業(yè)務(wù)的執(zhí)行沒(méi) 有嚴(yán)格的按照規(guī)章制度，工作態(tài)度不嚴(yán)謹(jǐn)，辦理業(yè)務(wù)總是馬馬虎虎 ，這無(wú)疑給商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了很大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)完 整的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、對(duì)其進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)幾個(gè)步驟， 對(duì)分析和評(píng)價(jià)的重視就會(huì)導(dǎo)致對(duì)目標(biāo)設(shè)定和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面的輕視。 。可是對(duì)于其他部門(mén)傳遞進(jìn)行加工后的信息，也是失效的，因?yàn)榧庸ず蟮男畔?duì)其他部門(mén)來(lái)說(shuō)信息已經(jīng)失真，很多信息已經(jīng)找不到。 事件的出現(xiàn)要以防控為主， 如果等出現(xiàn)了在解決，很多損失 就無(wú)法挽回了。 但 當(dāng)前 有一種情況是，管理層認(rèn)真的進(jìn)行了解讀，傳遞的效果不是很理想。 （二） 信息的分享與溝通的現(xiàn)狀分析 信息分享與溝通存在很多 問(wèn)題 ， 降低了內(nèi)控機(jī)制的效率， 內(nèi)控機(jī)制的不完5 善，反過(guò)來(lái)又加劇了信息分享與溝通的不暢，形成了互相制約的惡性循環(huán)?？蛻艚?jīng)理是銀行的中堅(jiān)力量，客戶經(jīng)理對(duì)外 提供金融業(yè)務(wù)，向客戶推銷(xiāo)金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，時(shí)間長(zhǎng)了，就建立起了很多的單線聯(lián)系的顧客。當(dāng)前的制度很多 時(shí)候 沒(méi)有考慮局部和整體的關(guān)系，只是單個(gè)的根據(jù)每個(gè)部門(mén)來(lái)進(jìn)行制度的制定，這樣制定出來(lái)的制度，不僅花費(fèi)的成本大，而且時(shí)間多，甚至部門(mén)之間的制 度是相互矛盾的。 。 另外，內(nèi)控環(huán)境和內(nèi)部控制活動(dòng)的核心 分別 是內(nèi)控文化和內(nèi)控制度。商業(yè)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，其每一個(gè)漏洞，每一個(gè)不足都可能造成無(wú)法彌補(bǔ)的損失。 關(guān)鍵詞 :內(nèi)控機(jī)制；內(nèi)控要素；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)；內(nèi)控制度；內(nèi)控文化 Abstract Faced with fierce petition external environment, mercial banks are facing pressure increasing, in order to survive in a petitive market environment, the internal mechanism is the core issue that must prehensively improve internal efficiency, provide the impetus for development banks, to avoid operating risk, the bank39。通過(guò)分析五大因素的現(xiàn)狀以及 問(wèn)題，提出了切實(shí)可行的建議對(duì)策，希望商業(yè)銀行可以在當(dāng)前現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上不斷改進(jìn)，為其實(shí)現(xiàn)其長(zhǎng)足的發(fā)展做好準(zhǔn)備。商業(yè)銀行低效的內(nèi)控管理，不健全的制度體系，落后的電子應(yīng)用技術(shù)嚴(yán)重的阻礙了商業(yè)銀行的發(fā)展，歸根結(jié)底，是商業(yè)內(nèi)部控制出了問(wèn)題。 根據(jù)這些文獻(xiàn)研究表明： 商業(yè)銀行內(nèi)控 主要包括五要素，分別為： 內(nèi)部環(huán)境、控制活動(dòng)，信息分享與溝通、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估和內(nèi)部監(jiān)督 。下面討論內(nèi)控制度的缺陷。 制度的不完善還表現(xiàn)在制度的建設(shè)過(guò)于重視局部而忽略整體。賞罰制度的制定，不僅 要激勵(lì)和 約束員工個(gè)人，對(duì)管理者和管理部門(mén)、監(jiān)管部門(mén)也應(yīng)該如此。可如今的現(xiàn)狀是什么樣的呢？現(xiàn)如今沒(méi)有完全的做到，其還受很多領(lǐng)導(dǎo)的管束，隨著政策的走向，讓出具好的報(bào)告就出具好的 報(bào)告 ，出具有問(wèn)題得就出具有問(wèn)題的報(bào)告，這一切背后的動(dòng)機(jī)就是賞罰心理，其功利的作為會(huì)給銀行帶來(lái)很大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，所以，內(nèi)審部門(mén)把具體的運(yùn)作，決策的制定寫(xiě)進(jìn)制度里面，讓其真正意義上的獨(dú)立，發(fā)揮其應(yīng)有的作用。政策、制度和市場(chǎng)的變化是一個(gè)連貫的整體，如果整體的、連貫的進(jìn)行解讀，而不是細(xì)枝末節(jié)的進(jìn)行解讀，很可能會(huì)發(fā)現(xiàn)新的商機(jī)?？墒钱?dāng)前商業(yè)銀行的現(xiàn)狀是什么？現(xiàn)在有很多員工和管理層 一樣，都沒(méi)有對(duì)信息分享與溝通給予足夠的重視，只關(guān)注出現(xiàn)了的問(wèn)題。 如果一個(gè)信息傳遞時(shí)沒(méi)有突出本部門(mén)的側(cè)重點(diǎn)，這個(gè)信息在傳遞過(guò)程中是失效的，員工在傳遞的過(guò)程中沒(méi)有找到側(cè)重點(diǎn)，傳遞的效率就會(huì)很低下，而且時(shí)間也會(huì)加長(zhǎng)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)當(dāng)前的不足，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。兩 方面應(yīng)該給與同樣的重視，但是很多時(shí)候都是重視風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，而沒(méi)有很 好的重視風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。 ，流于
研究報(bào)告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1