淺析商業(yè)銀行內控的現(xiàn)狀及建議本科畢業(yè)論文(編輯修改稿)
2025-07-03 13:54 本頁面
【文章內容簡介】 賞罰要明確的寫進制度，不讓其鉆了制度的空子?，F(xiàn)在銀行是一把手制，銀行行長被賦予了很多的權力，涉及了方方面面的，銀行的管理層也是如此，權力過大，缺乏制衡，很多事情沒有科學的決策 過程，只是單純的憑借自己單方面的經驗。要把管理層和行長的賞罰寫進制度，嚴格執(zhí)行，使其嚴于律己，做好典范工作。說到權力，不得不說內部審計，銀行內審已經不是什么新詞，可是其相關的制度呆滯落后，內部審計應該保持其獨立性，獨 立性是審計靈魂 ?？扇缃竦默F(xiàn)狀是什么樣的呢？現(xiàn)如今沒有完全的做到，其還受很多領導的管束，隨著政策的走向，讓出具好的報告就出具好的 報告 ，出具有問題得就出具有問題的報告，這一切背后的動機就是賞罰心理，其功利的作為會給銀行帶來很大的經營風險，所以，內審部門把具體的運作，決策的制定寫進制度里面，讓其真正意義上的獨立，發(fā)揮其應有的作用。 （二） 信息的分享與溝通的現(xiàn)狀分析 信息分享與溝通存在很多 問題 ， 降低了內控機制的效率， 內控機制的不完5 善，反過來又加劇了信息分享與溝通的不暢，形成了互相制約的惡性循環(huán)。我國的內控信息交流與分享方面處于起步階段，很多地方存在不足之處，表現(xiàn)為以下幾個方面。 。每一個企業(yè)的每一個決策都是管理層 作出的，每一次調整也是 管理層作出 的 。在面對復雜多變的經濟環(huán)境時，每一個政策對企業(yè)來說都是非常重要的，甚至關系企業(yè)的生 死存亡，對于高風險的商業(yè)銀行更是如此。管理者對于與銀行相關的每一項政策，每一條法律法規(guī)，每一次利率變動， 都有都要有清晰的解讀，傳向下級?？墒?，目前的現(xiàn)狀是什么呢？管理者自身對政策法規(guī)和市場的細微變化沒有足夠的重視，總是 認為大的變動出現(xiàn)時才需要關注，對小的政策沒有好好的解讀，企業(yè)也許 錯過了機會，也許造成了損失。政策、制度和市場的變化是一個連貫的整體，如果整體的、連貫的進行解讀，而不是細枝末節(jié)的進行解讀，很可能會發(fā)現(xiàn)新的商機。 但 當前 有一種情況是，管理層認真的進行了解讀，傳遞的效果不是很理想。一項政策的解讀，讓員工領悟，很好的進行執(zhí)行才是最終目的。領導在進行認真的解讀后，在傳遞的過程中， 沒有進行組織學習，沒用進行講解分析，這會使員工在執(zhí)行的過程中各行其是，對同一種業(yè)務進行不同的執(zhí)行。 。如果員工發(fā)現(xiàn)了漏洞，有了困惑和質疑該如何讓別人知道？如何讓上級知道？如何讓 監(jiān) 管部門知道？這是一個需要重視的問題。員工的信息分享是至關重要的 ，員工是商業(yè)銀行的第一道防線，在員工進行業(yè)務處理時，如果能夠及 時的發(fā)現(xiàn)問題，將會大大降低銀行的經營風險。員工的信息及時傳遞， 管理層洞悉 后，如果需要調整策略，就會及時的進行調整，改變策略 ?？墒钱斍吧虡I(yè)銀行的現(xiàn)狀是什么？現(xiàn)在有很多員工和管理層 一樣，都沒有對信息分享與溝通給予足夠的重視，只關注出現(xiàn)了的問題。 事件的出現(xiàn)要以防控為主， 如果等出現(xiàn)了在解決，很多損失 就無法挽回了。 就算有一部分員工覺察 到了 內控信息分享與溝通的重要性，可是接下來該如何進行傳遞呢？商 業(yè)銀行沒有建立起相應的內控信息系統(tǒng)， 以至于很多信息傳到了不相關的部門 。很多重要的 信息在傳遞的過程中沒有傳到需要的地方，風險沒有相應的進行識別和降低 。 ?，F(xiàn)在的信息系統(tǒng)覆蓋面太窄，沒有覆蓋內控制度，風險監(jiān)測評估，內部審計等交流系統(tǒng)。內控機制是一個整體運作的系統(tǒng)，其每個元素在考慮部分的同時也應該兼顧整體的利益。在對同一個信息進行交流的時候，由于每一個部門的工作重心不同，側重點不一樣，數(shù)據口徑不一樣，預警風險點是不同的。 如果一個信息傳遞時沒有突出本部門的側重點，這個信息在傳遞過程中是失效的，員工在傳遞的過程中沒有找到側重點，傳遞的效率就會很低下，而且時間也會加長。可是對于其他部門傳遞進行加工后的信息，也是失效的，因為加工后的信息對其他部門來說信息已經失真，很多信息已經找不到。這樣就把很多有價值的信息在傳遞過程中變成了無價值的信息，信息喪失了其自身的價值，也起不到規(guī)避風險的作用。 （三） 風險識別與評價的現(xiàn)狀分析 商業(yè)銀行不像企業(yè)一樣有自己的產品，它是資本融通的中介組織。在辦理每一筆業(yè)務時，其辦理的全過程，從事前、事中到事后都與經營目標相連，所以每一筆業(yè)務都是重要的，每一筆業(yè)務都存在風險。商業(yè)銀行作為資金的融通機構，其自有的資金很少，主要通過存入貸款和放出貸款的利息差來賺取利潤 ，是通過小利潤來賺取收入的， 這也說明了風險識別與評價的內控要素是 必不可少的。 如果銀行的風險識別，風險預警系統(tǒng)有很多缺陷，就會造成很多不必要的損失。當6 前國內的風險識別預警機制還不完善，存在很多不足，商業(yè)銀行需要分析這些問題，根據實際情況來解決自身 的問題。商業(yè)銀行風險識別與評價當前的不足，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。 。風險識別與評估的主要目的是商業(yè)銀行在經營的過程中可以有效的規(guī)避風險，實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標，實現(xiàn)其經營目標。風險是存在每一筆業(yè)務當中的，每一 個細節(jié)都可能誘發(fā)風險。這需要一個有效運行的整體才能規(guī)避風險，需要從業(yè)務人員到管理層、治理層都對風險識別與評估有一個清醒的認識和足夠的重視，當前存在很多不足，也說明了銀行整體人員對風險識別與評價沒有給予足夠的重視，現(xiàn)在還停留在有病才治的階段。內控風險識別和評估的不足會使內控制度制定有漏洞，如果沒 有系統(tǒng)的識別，是不會發(fā)現(xiàn)風險控制點的，就不會將其寫進制度，進行很好的控制，這樣就會把無形的漏洞徹底掩埋，有嚴重問題出現(xiàn)的時候，才會發(fā)現(xiàn)它的存在。 。風險識別與評估的體系主要包括兩個方面，風險的識別和風險的評估。兩 方面應該給與同樣的重視，但是很多時候都是重視風險的評估，而沒有很 好的重視風險的識別。一個完 整的風險機制包括目標設定、風險識
研究報告相關推薦
鄂ICP備17016276號-1