銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)成因及解決之道探討-文庫吧資料
2025-05-15 21:23本頁面
【正文】 國， 資本市場 不發(fā)達(dá)，國有企業(yè)資金嚴(yán)重依賴 銀行貸款 ，但銀行的債權(quán)人地位使得銀行無法約束企業(yè)的行為。通過銀行來使 企業(yè)重組 ，改變單一的國有資本，增加國有資本的活性。債轉(zhuǎn)股不意味著國家或有國家背景的金融機(jī)構(gòu)把企業(yè)的爛帳認(rèn)下來，而是淘汰舊的 生產(chǎn)能力 、調(diào)整產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)技術(shù) 設(shè)備更新 ，以及在全社會的空間實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置等。從改革意義來說，債轉(zhuǎn)股的內(nèi)在含義實(shí)際上與十五大所規(guī)定的推進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度 、發(fā)展多元化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和國有資本實(shí)施戰(zhàn)略性重組這些改革目標(biāo)密切聯(lián)系在一起，為這些改革提供了一個好的契因和條件。這種情形被稱為債務(wù)國將債務(wù)證券化了。 從國際關(guān)系來看，債轉(zhuǎn)股指債務(wù)國在面臨經(jīng)濟(jì)困難或是信貸評級 下滑時，以本國貨幣按市場狀況以一定的折扣 贖回 外債。 也就是說，由金融資產(chǎn)管理公司作為 投資 的主體，將 商業(yè)銀行 原有的不良 信貸資產(chǎn) ―― 也就是 國有企業(yè) 的債務(wù)轉(zhuǎn)為金融資產(chǎn)管理公司對企業(yè)的 股權(quán) 。 債轉(zhuǎn)股 所謂債轉(zhuǎn)股 ,是指國家組建 金融資產(chǎn)管理公司 ，收購銀行的 不良資產(chǎn) ，把原來銀行與企業(yè)間 的 債權(quán) 債務(wù) 關(guān)系，轉(zhuǎn)變?yōu)榻鹑谫Y產(chǎn)管理公司與企業(yè)間的控股 （ 或持股 ） 與被控股的關(guān)系， 債權(quán) 轉(zhuǎn)為 股權(quán)后，原來的還本付息就轉(zhuǎn)變?yōu)榘垂煞旨t。 （ 5） 原始權(quán)益人不會失去對本企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。 （ 3） 原始權(quán)益人能夠提高自身的資本充足率。 銀行可以得到如下好處： （ 1） 資產(chǎn)證券化為原始權(quán)益人提供了一種高檔次的新型融資工具。是通過在 資本市場 和 貨幣市場 發(fā)行證券籌資的一種 直接融資 方式。 有效的措施和手段 RTC 在處理不良資產(chǎn)的實(shí)踐中，根據(jù)市場情況，大膽創(chuàng)造有效的手段和措施，包括資產(chǎn)證券化、債轉(zhuǎn)股、 多樣化出售不良資產(chǎn) 和分離經(jīng)營戰(zhàn)略等。 通過對不良資產(chǎn)本身進(jìn)行分析和處理而進(jìn)行深層次的分析，尋找是否有可能的規(guī)避方案。 標(biāo)本兼治 美國處理不良資產(chǎn)存量時，并非簡單的將問題嚴(yán)重的銀行關(guān)閉清算了事，而是關(guān)注不良資產(chǎn)的增量問題，認(rèn)真分析其產(chǎn)生巨額壞賬的原因，總結(jié)儲貸銀行危機(jī)的教訓(xùn)。 在處置不良貸款的實(shí)際應(yīng)用中，逾期貸款在一年、三年、五年內(nèi)追償，追回的比例分別為 %、 %以及 %。國 外 不良資產(chǎn)處置實(shí)踐 對我國政策性銀行不良資產(chǎn)的處置 具有很好的 借鑒意義 。 82 億元，累計收回現(xiàn)金 2110 億元。 1999 年，我國成立了 4 家資產(chǎn)管理公司專門處置四大國有銀行不良資產(chǎn)。 1989 年 8 月，美國政府出于穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)和金融秩序的目的，成立臨時機(jī)構(gòu) ——— 重組信托公司（ RTC）來解決 儲貸機(jī)構(gòu)倒閉問題。有學(xué)者曾經(jīng)對美國重組信托公司處理銀行不良資產(chǎn)進(jìn)行了簡要介紹 20 世紀(jì)80 年代中期，受 19771980 年利率動蕩的影響， 19831986 年從利率風(fēng)險轉(zhuǎn)至信用風(fēng)險，出現(xiàn)美國儲貸機(jī)構(gòu)的信用危機(jī)。 8%，發(fā)展中國家的比例更高。 2 國外不良資產(chǎn)處置 實(shí)踐 借鑒 對 20世紀(jì) 70年代晚期以來發(fā)生在 93個國家的 112次系統(tǒng)性銀行危機(jī)和46 個國家的邊緣性危機(jī)的研究表明，幾乎所有國家都為銀行危機(jī)付出了沉重代價，銀行失敗的案例在發(fā)展中國家和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國家發(fā)生的更普遍。我國最常發(fā)生的災(zāi)害種類繁多 ， 由此所造成的損失占損失總量的 80— 90%。 （ 4） 對自然環(huán)境變化 的 敏感 增加了 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險 。 90 億元。 2021 年，全國 農(nóng)村信用社 法人機(jī)構(gòu)平均資產(chǎn)只有 1。 II、 農(nóng)村 信用社 經(jīng)營規(guī)模的限制。農(nóng)村信用社 的風(fēng) 險 很 集中 的原因 主要由 以下 兩方面造成： I、 農(nóng)村信用社 經(jīng)營 的地域限制。這種后果表現(xiàn)在其賬面價值上，就是不良貸款比例升高，信貸風(fēng)險增加。但是， 農(nóng)村信用社 作為企業(yè)， 又 具有自己的商業(yè)化經(jīng)營目標(biāo)，存在盈利經(jīng)營的激勵。 （ 2） 農(nóng)村信用社 的政策取向與其經(jīng)營目標(biāo)相沖突， 造成 信貸風(fēng) 險隱患。而且，農(nóng)戶抵押能力有限，沒有有效的貸款擔(dān)保，因此 農(nóng)村信用社 對農(nóng)戶的貸款很容易變成逾期或呆滯。鑒于 農(nóng)村信用社 與商業(yè)銀行鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款份額的巨大差異， 不難理解 農(nóng)村信用社 來自鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的信貸風(fēng)險比商業(yè)銀行大得多。但是，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)由于其自身的缺陷，在與城市企業(yè)的競爭中處于劣勢，經(jīng)營效 益相對低下，造成信貸資產(chǎn)的長期積壓甚至流失，增加了 農(nóng)村信用社 的信貸風(fēng)險。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是 農(nóng)村信用社 信貸業(yè)務(wù)的主要對象，是其信貸風(fēng)險的主要來源，農(nóng)戶次之。 農(nóng)村信用社 的信貸對象主要是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和一部分農(nóng)戶。而且，由于農(nóng)村人口數(shù)遠(yuǎn)大于城鎮(zhèn)人口數(shù)，農(nóng)村人均 GDP 小于城鎮(zhèn)人均 GDP。 農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)是農(nóng)業(yè)，由于農(nóng)業(yè)具有天生的弱質(zhì)性，加之農(nóng)村交易條件長期惡化，大量的農(nóng)村資金流向了城鎮(zhèn)，致使農(nóng)村與城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展失衡。 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險主要來自于城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)，農(nóng) 村信用 社是地方性的金融組 織 ， 由農(nóng)民入股，實(shí)行社員民主管理。 農(nóng)村信用社 信貸風(fēng)險成因 的特殊性 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險與商業(yè)銀行相比，其形成原因 還 具有特殊性。 IV 金融市場發(fā)展滯后于企業(yè)資金需求，致使企業(yè)融資渠道狹窄，企業(yè)對銀行機(jī)構(gòu)信貸形成慣性依賴，這也成為信貸風(fēng)險形成的潛在原因。 II、 企業(yè)利用破產(chǎn)、資產(chǎn)重組等形式逃廢 農(nóng)村信用社 和商業(yè)銀行債務(wù)。I、 政府失靈可能誘導(dǎo)信貸風(fēng)險。 III、 人力資源管理體制，如缺乏競聘上崗機(jī)制，員工培訓(xùn)制度不健全，員工業(yè)務(wù)素質(zhì)低下等。主要包括： I、 經(jīng)營管理體制，如管理層的決策機(jī)制不健全，員工層的信貸人員權(quán)責(zé)模糊等。銀監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示， 截至2021 年 6 月末，全國共有 農(nóng)村信用社 法人機(jī)構(gòu) 34909 個，虧損面高達(dá) 55%，歷史掛虧 1300 億元。 （ 2） 農(nóng)村信用社 和商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險 在一定程度上緣于我國制度變遷，也即
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