銀行系統(tǒng)論文：對農(nóng)村信用社不良信貸文化的反思-文庫吧資料
2025-05-15 20:44本頁面
【正文】 流動比率或速動比率所包含的經(jīng)濟必須建立在已經(jīng)核實的基礎(chǔ)上，比如應收賬款的合法性、有效性、存貨的真實性等。流動（速動）比率高的還款能力強，是經(jīng)辦社客戶評價報告、貸款分類工作底稿中常見的結(jié)論性用 語。 流動（速動）比率高的還款能力強。關(guān)注細節(jié)是財務分析的關(guān)鍵。企業(yè)當期的銷售收入、成本利潤、資產(chǎn)狀況等主要財務數(shù)據(jù)一定要準確，必要時，經(jīng)辦員要根據(jù)企業(yè)實際情況直接調(diào)整企業(yè)報表，為各級信貸決策提供準確依據(jù)。這種說法常見于貸款審批及貸后管理階段，尤其是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為避稅而緩結(jié)銷售收入，甚至隱匿收入，虛構(gòu)成本，常常造成賬面虧損的假象。對此，農(nóng)信社不應坐等，而應加大催收力度，對借款人怠于行使的債權(quán)可依法行使代位執(zhí)行權(quán)，直接向債務人的債務人收款，而不能任其相互拖欠。應收賬款過大是當前企業(yè)存在的一個普遍問題。 別人欠了企業(yè)的錢，企業(yè)才欠銀行的貸款。因此，實際工作中，經(jīng)辦社不應滿足于按期收貸，還應加大營銷力度，建立更加牢固的銀企關(guān)系。這里且不論其還款承諾是否真能實現(xiàn)，假設企業(yè)的確是一個好企業(yè)，關(guān)注企業(yè)還款來源仍是必要的。 貸款肯定能收回，企業(yè)用什么來還并不重要。倘若任由企業(yè)將做貿(mào)易的流動資金挪用于固定資產(chǎn)項目，一個樓盤的開發(fā)貸款用于另一樓盤的開發(fā)，而這些固定資產(chǎn)項目或新的樓盤并沒有經(jīng)過農(nóng)信社組織的可行性評估，這種資金調(diào)度必然加大貸款風險。 貸款發(fā)放后資金調(diào)度是企業(yè)內(nèi)部的事，農(nóng)信社不必干預。還息可增加農(nóng)信社當期收益，但若不能還本，農(nóng)信社仍得不償失。這是貸后管理中較流行的思維方式，雖有一定道理，但不絕對正確。這些不良習慣在信貸人員中的廣泛傳播，削弱了其對貸款風險作出及時、準確判斷的能力。 （二）貸后管理的觀念誤區(qū) 貸后管理歷來是農(nóng)信社信貸經(jīng)營管理中較薄弱的環(huán)節(jié)。借款人往往是投資人，是項目成功的主要受益人，理應在根本上承擔項目經(jīng)營風險，農(nóng)信社不應承擔過多的應由投資人承 擔的風險，而僅取得債權(quán)人的收益。對此要考慮兩個問題，一是在市場經(jīng)濟條件下，社會資源的自由流動與競爭性配置必然使各行業(yè)利潤趨向于平均化，高收益一般伴隨著項目的高風險，農(nóng)信社不能只看到項目的收益而看不到項目內(nèi)在的風險。 向投資收益高的項目發(fā)放貸款風險小。部分企業(yè)則利用農(nóng)信社這種不良信貸習慣進行投機，信貸經(jīng)營管理尤其要關(guān)注這些所謂 能人 背后的真實經(jīng)濟實力，提防為其 繁榮 表象所迷惑。類似的習慣性思維還包括企業(yè)負責人是當?shù)卣块T領(lǐng)導，很有實權(quán)；或與本社某領(lǐng)導關(guān)系好，借款人不還別 人的也會先還本社的貸款等。實踐中存在的較普遍的不良現(xiàn)象是經(jīng)辦社明知借款人銷售收入下降，成本費用升高，資金運營漸趨困難，效益明顯下降或擔保人經(jīng)營不斷惡化，但礙于情面常有意或無意地盲從于企業(yè)經(jīng)營將會好轉(zhuǎn)的保證而予以轉(zhuǎn)貸，待下定決心依法收貸時，企業(yè)凈資產(chǎn)已所剩無幾，失誤的轉(zhuǎn)貸決策實際上導致了貸款損失的進一步擴大。這時要特別注意分析企業(yè)難以還款的內(nèi)在原因以及識別貸款風險，若發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理存在較大的潛在風險且在擬轉(zhuǎn)貸款期限內(nèi)無化解可能則應堅決收貸。這是轉(zhuǎn)貸款申報、審批過程中的常見心態(tài)。因此，發(fā)放按揭貸款并不能必然化 解開發(fā)貸款風險，為爭辦按揭業(yè)務而貸款就像為爭存款而貸款一樣不宜提倡。這是各級社信貸審批會議上常見的補充說明。而且追索擔保人還往往會惡化銀企關(guān)系，培育不出真正意義上的戰(zhàn)略伙伴，尤其在信貸買方市場中，更不利于農(nóng)信社在當?shù)氐拈L遠發(fā)展。作為一種健康的信貸文化，不論擔保企業(yè)是否真正具備足夠的擔保能力和擔保意愿，即使手續(xù)齊全、合法也不能替代對借款人本身運營能力、償債能力的分析。二是 貸款社往往以抵押擔保合乎聯(lián)社要求為由逃避上級檢查。一是部分企業(yè)或當?shù)卣棉r(nóng)信社信貸文化中的這種不良習慣，套取信貸資金，一般以提供抵押擔保為承諾，貸款后再使擔保單位
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