銀行系統(tǒng)論文：農村信用社不良資產成因及解決之道探討(文件)
【正文】 原則 ， 根據(jù)《貸款損失準備計提指引》有關規(guī)定 ， 對貸款減值準備的計提應該建 立在貸款五級分類的基礎上 :一般準備年末余額不低于年末貸款余額的 1%， 關注類貸款計提比例為 2%， 次級類貸款計提比例 25%， 可疑類貸款計提比例為 50%， 損失類貸款計提比例為 100%， 其中 ， 次級和可疑類可上下浮動 20%。 第四，進一步加強銀監(jiān)部門對農村信用社的風險監(jiān)管。 加強 員工培訓，提高員工素質 基層信用社對不良資產處置積極性不高 ， 觀念相對落后。從過分追求數(shù)量和速度的粗放型、外延式的發(fā)展方式轉變?yōu)橐再|量為前提，以規(guī)模為手段，以效益為目的的安全運營、持續(xù)發(fā)展的模式上來。二是加強操作風險管理，讓制度真正落實到位。四是扎實開展案件專項治理工作，有效推進農村信用社改革和發(fā)展。積極舉辦各種學歷教育、專業(yè)證書教育和職業(yè)短期培訓，以保證信用社員工隊伍整體素質的提高。因此，從國民經濟發(fā)展的全局出發(fā)，應盡快出臺相應的法律對下列問題予以明確規(guī)定：明確農村信用社的性質、地位、成立條件、組織體系、業(yè)務范圍、經營原則、服務宗旨、管理制度等。同時，要注意分析風險，建立合理的貸款結構，避免貸款集中一些風險的產業(yè)和企業(yè)。農村地域廣闊，農戶分散，資本需求數(shù)額偏小、期限較長；融資的信用負擔能力低，抵押品大多無法集中，管理困難，有不少貸款只能憑個人信譽。 參考文獻 。村委會還可以協(xié)助信用社催收貸款，降低信用社貸后管理的成本，這在一定程度上有助于解決金融機構因農戶和農村個體私營企業(yè)貸款成本高而不愿意發(fā)放農戶貸款的問題，同時也滿足了農戶的資金需求，促進農村經濟的發(fā)展。農村信用社應堅持為 “ 三農 ” 服務，在市場定位上要有所區(qū)別。 建立中小企業(yè)金融機構存款保險制度和完善農村信用社風險機制 要降低農村信用社金融風險，就必須建立中小企業(yè)金融機構存款保險制度和完善農村信用社風險機制，分散經營風險。 建立 和 健全相關 法律 制度 建立健全合作金融法律體系 完善的保護合作金融法律體系，給予合作金 融政策上的優(yōu)惠和支持，是世界各國合作金融發(fā)展的普遍做法。農 村信用社應盡快培育一支高素質、善管理的現(xiàn)代管理人才隊伍，盡快培植具有自身特色的信用合作社文化以激勵和扶植人才。三是開展業(yè)務大檢查，大力排查各類案件隱患。 提高員工操作 技能 ，防范操作風險 一是強化操作風險教育，增強員工的防范意識。 提高員工風險管理意識 實行風險管理，首先要求農村信用社從觀念上樹立起科學的發(fā)展觀。 第五，為農村信用社建立起完善的風險補償機 制。 第二，增強 農戶信用意識，提高失信者的失信成本，降低其失信收益，使市場按照經濟主體的信用度配置信貸資金、產品等資源，改善農村信用環(huán)境。 如 提高資產減值損失準備率 為處置信貸風險提高基礎 。三是爭取地方政府對拖欠貸款的在職公務人員 ， 為貸款擔保的公職人員采取限期償還措施。對采取詐騙方式取得貸款的不良貸款戶移送公安機關或檢察機關 ， 切實維護信用社權益。利用多年來累提的呆帳損失準備金予以沖銷呆帳 ， 能部分減輕處置壓力 ， 同時利用其他資本公積沖抵不良貸款。債務重組可以采取多種形式 ， 根據(jù)信用社目前的條件可以適用的有 :債務期限與利率的重組 ， 債權主體的更換 ， 改變擔保方式等 ， 信用社可以對債務數(shù)額不大 ， 而由于暫時經營困難的企業(yè)或個人調整債務條件和期限 ， 以消化一部分不良資產。金融資產管理公司接收不良資產的數(shù)額巨大，不良貸款客戶又分散在全 國各地，以金融資產管理公司有限的人力難以對所有不良資產進行及時地處置。它適用于難度大、處置周期長的資產。它主要適用于：標的市場需求嚴重 （ 3） 招標轉讓 招標轉讓是指通過向社會公示轉讓信息和競投規(guī)則，投資者以密封投標方式，通過評標委員會在約定時間進行開標、評標，選擇出價最高、現(xiàn)金回收風險小的受讓者的處置方式。 多樣化出售不良資產 2021 年中國建設銀 行公開拍賣 40 億元不良資產的成功給國內銀行業(yè)帶來了極大的震撼。 （ 4） 社會震動小，容易得到各方支持。在我國， 資本市場 不發(fā)達，國有企業(yè)資金嚴重依賴 銀行貸款 ，但銀行的債權人地位使得銀行無法約束企業(yè)的行為。債轉股不意味著國家或有國家背景的金融機構把企業(yè)的爛帳認下來，而是淘汰舊的 生產能力 、調整產權結構、促進技術 設備更新 ，以及在全社會的空間實現(xiàn)資源優(yōu)化配置等。這種情形被稱為債務國將債務證券化了。 也就是說，由金融資產管理公司作為 投資 的主體，將 商業(yè)銀行 原有的不良 信貸資產 ―― 也就是 國有企業(yè) 的債務轉為金融資產管理公司對企業(yè)的 股權 。 （ 5） 原始權益人不會失去對本企業(yè)的經營決策權。 銀行可以得到如下好處： （ 1） 資產證券化為原始權益人提供了一種高檔次的新型融資工具。 有效的措施和手段 RTC 在處理不良資產的實踐中，根據(jù)市場情況，大膽創(chuàng)造有效的手段和措施，包括資產證券化、債轉股、 多樣化出售不良資產 和分離經營戰(zhàn)略等。 標本兼治 美國處理不良資產存量時，并非簡單的將問題嚴重的銀行關閉清算了事，而是關注不良資產的增量問題，認真分析其產生巨額壞賬的原因，總結儲貸銀行危機的教訓。國 外 不良資產處置實踐 對我國政策性銀行不良資產的處置 具有很好的 借鑒意義 。 1999 年，我國成立了 4 家資產管理公司專門處置四大國有銀行不良資產。有學者曾經對美國重組信托公司處理銀行不良資產進行了簡要介紹 20 世紀80 年代中期，受 19771980 年利率動蕩的影響， 19831986 年從利率風險轉至信用風險，出現(xiàn)美國儲貸機構的信用危機。 2 國外不良資產處
高考資料相關推薦
鄂ICP備17016276號-1