銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)成因及解決之道探討(文件)
【正文】 原則 ， 根據(jù)《貸款損失準(zhǔn)備計提指引》有關(guān)規(guī)定 ， 對貸款減值準(zhǔn)備的計提應(yīng)該建 立在貸款五級分類的基礎(chǔ)上 :一般準(zhǔn)備年末余額不低于年末貸款余額的 1%， 關(guān)注類貸款計提比例為 2%， 次級類貸款計提比例 25%， 可疑類貸款計提比例為 50%， 損失類貸款計提比例為 100%， 其中 ， 次級和可疑類可上下浮動 20%。 第四，進(jìn)一步加強(qiáng)銀監(jiān)部門對農(nóng)村信用社的風(fēng)險監(jiān)管。 加強(qiáng) 員工培訓(xùn)，提高員工素質(zhì) 基層信用社對不良資產(chǎn)處置積極性不高 ， 觀念相對落后。從過分追求數(shù)量和速度的粗放型、外延式的發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?yōu)橐再|(zhì)量為前提，以規(guī)模為手段，以效益為目的的安全運(yùn)營、持續(xù)發(fā)展的模式上來。二是加強(qiáng)操作風(fēng)險管理，讓制度真正落實到位。四是扎實開展案件專項治理工作，有效推進(jìn)農(nóng)村信用社改革和發(fā)展。積極舉辦各種學(xué)歷教育、專業(yè)證書教育和職業(yè)短期培訓(xùn)，以保證信用社員工隊伍整體素質(zhì)的提高。因此，從國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全局出發(fā)，應(yīng)盡快出臺相應(yīng)的法律對下列問題予以明確規(guī)定：明確農(nóng)村信用社的性質(zhì)、地位、成立條件、組織體系、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營原則、服務(wù)宗旨、管理制度等。同時，要注意分析風(fēng)險，建立合理的貸款結(jié)構(gòu)，避免貸款集中一些風(fēng)險的產(chǎn)業(yè)和企業(yè)。農(nóng)村地域廣闊，農(nóng)戶分散，資本需求數(shù)額偏小、期限較長；融資的信用負(fù)擔(dān)能力低，抵押品大多無法集中，管理困難，有不少貸款只能憑個人信譽(yù)。 參考文獻(xiàn) 。村委會還可以協(xié)助信用社催收貸款，降低信用社貸后管理的成本，這在一定程度上有助于解決金融機(jī)構(gòu)因農(nóng)戶和農(nóng)村個體私營企業(yè)貸款成本高而不愿意發(fā)放農(nóng)戶貸款的問題，同時也滿足了農(nóng)戶的資金需求，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。農(nóng)村信用社應(yīng)堅持為 “ 三農(nóng) ” 服務(wù)，在市場定位上要有所區(qū)別。 建立中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款保險制度和完善農(nóng)村信用社風(fēng)險機(jī)制 要降低農(nóng)村信用社金融風(fēng)險，就必須建立中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款保險制度和完善農(nóng)村信用社風(fēng)險機(jī)制，分散經(jīng)營風(fēng)險。 建立 和 健全相關(guān) 法律 制度 建立健全合作金融法律體系 完善的保護(hù)合作金融法律體系，給予合作金 融政策上的優(yōu)惠和支持，是世界各國合作金融發(fā)展的普遍做法。農(nóng) 村信用社應(yīng)盡快培育一支高素質(zhì)、善管理的現(xiàn)代管理人才隊伍，盡快培植具有自身特色的信用合作社文化以激勵和扶植人才。三是開展業(yè)務(wù)大檢查，大力排查各類案件隱患。 提高員工操作 技能 ，防范操作風(fēng)險 一是強(qiáng)化操作風(fēng)險教育，增強(qiáng)員工的防范意識。 提高員工風(fēng)險管理意識 實行風(fēng)險管理，首先要求農(nóng)村信用社從觀念上樹立起科學(xué)的發(fā)展觀。 第五，為農(nóng)村信用社建立起完善的風(fēng)險補(bǔ)償機(jī) 制。 第二，增強(qiáng) 農(nóng)戶信用意識，提高失信者的失信成本，降低其失信收益，使市場按照經(jīng)濟(jì)主體的信用度配置信貸資金、產(chǎn)品等資源，改善農(nóng)村信用環(huán)境。 如 提高資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備率 為處置信貸風(fēng)險提高基礎(chǔ) 。三是爭取地方政府對拖欠貸款的在職公務(wù)人員 ， 為貸款擔(dān)保的公職人員采取限期償還措施。對采取詐騙方式取得貸款的不良貸款戶移送公安機(jī)關(guān)或檢察機(jī)關(guān) ， 切實維護(hù)信用社權(quán)益。利用多年來累提的呆帳損失準(zhǔn)備金予以沖銷呆帳 ， 能部分減輕處置壓力 ， 同時利用其他資本公積沖抵不良貸款。債務(wù)重組可以采取多種形式 ， 根據(jù)信用社目前的條件可以適用的有 :債務(wù)期限與利率的重組 ， 債權(quán)主體的更換 ， 改變擔(dān)保方式等 ， 信用社可以對債務(wù)數(shù)額不大 ， 而由于暫時經(jīng)營困難的企業(yè)或個人調(diào)整債務(wù)條件和期限 ， 以消化一部分不良資產(chǎn)。金融資產(chǎn)管理公司接收不良資產(chǎn)的數(shù)額巨大，不良貸款客戶又分散在全 國各地，以金融資產(chǎn)管理公司有限的人力難以對所有不良資產(chǎn)進(jìn)行及時地處置。它適用于難度大、處置周期長的資產(chǎn)。它主要適用于：標(biāo)的市場需求嚴(yán)重 （ 3） 招標(biāo)轉(zhuǎn)讓 招標(biāo)轉(zhuǎn)讓是指通過向社會公示轉(zhuǎn)讓信息和競投規(guī)則，投資者以密封投標(biāo)方式，通過評標(biāo)委員會在約定時間進(jìn)行開標(biāo)、評標(biāo)，選擇出價最高、現(xiàn)金回收風(fēng)險小的受讓者的處置方式。 多樣化出售不良資產(chǎn) 2021 年中國建設(shè)銀 行公開拍賣 40 億元不良資產(chǎn)的成功給國內(nèi)銀行業(yè)帶來了極大的震撼。 （ 4） 社會震動小，容易得到各方支持。在我國， 資本市場 不發(fā)達(dá)，國有企業(yè)資金嚴(yán)重依賴 銀行貸款 ，但銀行的債權(quán)人地位使得銀行無法約束企業(yè)的行為。債轉(zhuǎn)股不意味著國家或有國家背景的金融機(jī)構(gòu)把企業(yè)的爛帳認(rèn)下來，而是淘汰舊的 生產(chǎn)能力 、調(diào)整產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)技術(shù) 設(shè)備更新 ，以及在全社會的空間實現(xiàn)資源優(yōu)化配置等。這種情形被稱為債務(wù)國將債務(wù)證券化了。 也就是說，由金融資產(chǎn)管理公司作為 投資 的主體，將 商業(yè)銀行 原有的不良 信貸資產(chǎn) ―― 也就是 國有企業(yè) 的債務(wù)轉(zhuǎn)為金融資產(chǎn)管理公司對企業(yè)的 股權(quán) 。 （ 5） 原始權(quán)益人不會失去對本企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。 銀行可以得到如下好處： （ 1） 資產(chǎn)證券化為原始權(quán)益人提供了一種高檔次的新型融資工具。 有效的措施和手段 RTC 在處理不良資產(chǎn)的實踐中，根據(jù)市場情況，大膽創(chuàng)造有效的手段和措施，包括資產(chǎn)證券化、債轉(zhuǎn)股、 多樣化出售不良資產(chǎn) 和分離經(jīng)營戰(zhàn)略等。 標(biāo)本兼治 美國處理不良資產(chǎn)存量時，并非簡單的將問題嚴(yán)重的銀行關(guān)閉清算了事，而是關(guān)注不良資產(chǎn)的增量問題，認(rèn)真分析其產(chǎn)生巨額壞賬的原因，總結(jié)儲貸銀行危機(jī)的教訓(xùn)。國 外 不良資產(chǎn)處置實踐 對我國政策性銀行不良資產(chǎn)的處置 具有很好的 借鑒意義 。 1999 年，我國成立了 4 家資產(chǎn)管理公司專門處置四大國有銀行不良資產(chǎn)。有學(xué)者曾經(jīng)對美國重組信托公司處理銀行不良資產(chǎn)進(jìn)行了簡要介紹 20 世紀(jì)80 年代中期，受 19771980 年利率動蕩的影響， 19831986 年從利率風(fēng)險轉(zhuǎn)至信用風(fēng)險，出現(xiàn)美國儲貸機(jī)構(gòu)的信用危機(jī)。 2 國外不良資產(chǎn)處
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