【正文】 其三，公證機(jī)關(guān)依法賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。 ☆ 債務(wù)人在收到支付令之日起 15日內(nèi)既不提出異議又不履行支付令的， 債權(quán)人可以向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行。 申請(qǐng)支付令 ☆ 根據(jù)《民事訴訟法》的規(guī)定，債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人給付金錢和有價(jià)證券，如果債權(quán)人和債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛的，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請(qǐng)支付令。 ☆ 財(cái)產(chǎn)保全分為兩種：訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全。 財(cái)產(chǎn)保全 ☆ 銀行在依法收貸的糾紛中申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全有兩方面作用：一是防止債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進(jìn)行；二是對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)采取保全措施，影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，迫使債務(wù)人主動(dòng)履行義務(wù)。 提起訴訟 ☆ 人民法院審理案件，一般應(yīng)在立案之日起 6個(gè)月內(nèi)作出判決。 n 對(duì)于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行也可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請(qǐng)支付令。 2. 依法清收 圖 132 看圖說(shuō)話： 依法收貸的步驟 是： （總說(shuō)） n 向人民法院提起訴訟（或者向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁），勝訴后向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行（勝訴后債務(wù)人自動(dòng)履行的，則無(wú)須申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行）。 ，則銀行無(wú)權(quán)要求保證人履行債務(wù) [答疑編號(hào) 1937130103] 『正確答案』 B 『答案解析』 A項(xiàng)保證人與借款人同屬于債務(wù)人，因而保證人與銀行同樣有債務(wù)債權(quán)關(guān)系； C項(xiàng)保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款人償還借款的期限屆滿之日起 6個(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任； D項(xiàng)只要保證人與債權(quán)人簽訂的保證合同依法生效，其保證責(zé)任就宣告成立，即 在滿足條件時(shí)，銀行有權(quán)要求保證人承擔(dān)一般保證責(zé)任。 【例題 ② 訴訟時(shí)效從債務(wù)人應(yīng)當(dāng)還款之日起算，但在 2年期間屆滿之前，債權(quán)銀行提起訴訟、向債務(wù)人提出清償要求或者債務(wù)人同意履行債務(wù)的，訴訟時(shí)效中斷；從中斷時(shí)起，重新計(jì)算訴訟時(shí)效期間（仍然為 2年）。 ★ 債權(quán)維護(hù)關(guān)鍵時(shí)間表述 ① 向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為 2年。 【知識(shí)點(diǎn) 2】現(xiàn)金清收 1. 現(xiàn)金清收 準(zhǔn)備 債權(quán)維護(hù) 資產(chǎn)保全人員至少要從以下三個(gè)方面認(rèn)真維護(hù)債權(quán)： ① 妥善保管能夠證明主債權(quán)和擔(dān)保債權(quán)客觀存在的檔案材料，例如借款合同、借據(jù)、擔(dān)保合同、抵質(zhì)押登記證明等； ② 確保主債權(quán)和擔(dān)保權(quán)利具有強(qiáng)制執(zhí)行效力，主要是確保不超過訴訟時(shí)效、保證責(zé)任期間，確保不超過生效判決的申請(qǐng)執(zhí)行 期限； ③ 防止債務(wù)人逃廢債務(wù)。 ☆ 隨著我國(guó)不良資產(chǎn)交易市場(chǎng)、不良資產(chǎn)評(píng)估市場(chǎng)的不斷發(fā)展，銀行將有更多、更合理的途徑和方式轉(zhuǎn)移和化解不良貸款。 ☆ 這需要銀行付出更多的盡職調(diào)查資源，以 確保重組方案的合法合規(guī)性，有效防范企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的行為。 ① 社會(huì)融資結(jié)構(gòu)的影響 ② 宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響 ③ 社會(huì)信用環(huán)境 影響 ④ 商業(yè)銀行自身及外部監(jiān)管問題 2. 不良貸款的處置方式 現(xiàn)金清收 對(duì)于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來(lái)源時(shí)，銀行 可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進(jìn)行現(xiàn)金清收。 [答疑編號(hào) 1937130102] 『正確答案』 CD 『答案解析』 A項(xiàng)借款人最終按時(shí)償還的應(yīng)是貸款本息； B項(xiàng)必須是有跡象證明借款人確實(shí)無(wú)力償還貸款本息，才能判定為不良貸款； E項(xiàng)分情況而定，如果借款人借款后只是一時(shí)資金周轉(zhuǎn)不靈，只要其在貸款到期前使資金周轉(zhuǎn)回歸正常，仍可按約定償還貸款，不一定形成不良貸款。 【例題 2 [答疑編號(hào) 1937130101] 『正確答案』 A 『答案解析』按法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為 1年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效為 2年。 【例題 1 第十三章 不良貸款管理 【知識(shí)點(diǎn) 1】不良貸款概述 2020年起實(shí)行五級(jí)分類。 ● 銀行的貸款分類政策、分類標(biāo)準(zhǔn)或松或緊，對(duì)銀行根據(jù)自身貸款分類結(jié)果進(jìn)行貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)算時(shí)有比較大的影響。 這些因素對(duì)貸款償還可能性的影響具體化時(shí)，會(huì)表現(xiàn)在某一筆或幾筆貸款操作中。 匯總各類準(zhǔn)備金 將以上五步計(jì)算出的貸款損失準(zhǔn)備金相 加，初步得出應(yīng)計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金數(shù)額。 計(jì)提特別準(zhǔn)備金 計(jì)提基數(shù) :特別準(zhǔn)備金是針對(duì)具體的突發(fā)性事件，對(duì)某一受影響的貸款組合（主要是國(guó)別和行業(yè)等）計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金，其計(jì)提基數(shù)就是這一特定貸款組合的余額。 ● 按照三種方法分別計(jì)算出的普通 準(zhǔn)備金水平略有不同，第一種計(jì)算方法計(jì)算出的準(zhǔn)備金水平最高，但有重復(fù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的可能；第二種方法略微復(fù)雜，但更為合理；第三種方法相對(duì)簡(jiǎn)便，但計(jì)算出的普通準(zhǔn)備金水平相對(duì)較低。 對(duì)正常貸款計(jì)提普通準(zhǔn)備金 ● 各國(guó)或地區(qū)對(duì)正常類的貸款是否計(jì)提普通準(zhǔn)備金還沒有一致的做法，有的國(guó)家按固定的比率計(jì)提普通準(zhǔn)備金，有的國(guó)家或地區(qū)對(duì)正常貸款不計(jì)提普通準(zhǔn)備金，還有的國(guó)家（比如美國(guó)）對(duì)正常貸款在一定比率區(qū)間內(nèi)計(jì)提準(zhǔn)備金。 ● 對(duì)此類貸款，分類過程主要是參考了貸款的逾期期限。因?yàn)橛绊戇@些貸款償還的內(nèi)部因素和外部因素非常接近，逐筆計(jì)算既不現(xiàn)實(shí)也沒必要。 而有些國(guó)家的商業(yè)銀行在確定 “ 非正常類貸款 ” 計(jì)提準(zhǔn)備金的比例時(shí)，可以直接按照商業(yè)銀行自身近期的貸款歷史損失概率在一定范圍內(nèi)浮動(dòng)。損失概率提專項(xiàng)準(zhǔn)備金 的計(jì)算，主要是運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法，搜集一定統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)各類貸款的歷史損失記錄計(jì)算得來(lái)的。 按照分類結(jié)果對(duì)其他 “ 非正常類貸款 ” 計(jì)● 對(duì)于其余的 “ 非正常類貸款 ” ，按照匯總分類結(jié)果，根據(jù)各類貸款不同的內(nèi)在損失，分別予以計(jì)提準(zhǔn)備金。而如果可能的還款來(lái)源還包括借款人的其他活動(dòng)，如融資等所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，則不應(yīng)該從其貸款組合中區(qū)別出來(lái)逐筆計(jì)算應(yīng)計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金。有必要也可以從其貸款組合中區(qū)別出來(lái)逐筆計(jì)算，專門計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金。 ● 對(duì)于大額的可疑類貸款，如果以固定的比率按照分類結(jié)果計(jì)提，其內(nèi)在損失率與計(jì)提比率的誤差將對(duì)銀行的貸款損失準(zhǔn)備金總體水平產(chǎn)生較大影響。 根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金的方法有二：組合計(jì)提和單筆計(jì)提。 【知識(shí)點(diǎn) 13】貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提方法 ● 商業(yè)銀行對(duì)于應(yīng)計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)算，是建立在對(duì)貸款逐筆或分類分析的基礎(chǔ)上，通過逐筆或分類分析具體貸款損失可能性，依此來(lái)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金。 綜上所述，本題中五個(gè)選項(xiàng)的敘述都正確。要及時(shí)將估計(jì)的損失如實(shí)地反映在賬簿中，對(duì)利潤(rùn)的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)，不能低估損失和高估利潤(rùn)，不能提前使 用未來(lái)的收益。其核心內(nèi)容是對(duì)利潤(rùn)的估計(jì)和記載要謹(jǐn)慎或保守，對(duì)損失的估價(jià)和記載要充分，同時(shí)要保持充足的準(zhǔn)備金以彌補(bǔ)損失。 ，對(duì)損失的估價(jià)和， 記載要充分，同時(shí)要保持充足的準(zhǔn)備金以彌補(bǔ)損失 ，應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎從事，應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計(jì)可能 發(fā)生的損失和費(fèi)用，不預(yù)計(jì)或少預(yù)計(jì)可能帶來(lái)的利潤(rùn) ，對(duì)估計(jì)損失的記載應(yīng)選擇就高不就低，對(duì)利潤(rùn)的記載和反映 要選擇就低而不就高 、判斷和估價(jià)，屬于帶 有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng) [答疑編號(hào) 1937120301] 『正確答案』 ABCDE 『答案解析』計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要符合審慎會(huì)計(jì)原則 的要求。 及時(shí)、足額提取準(zhǔn)備金，避免貸款損失 準(zhǔn)備金不足而對(duì)銀行資本的過度侵蝕，是商業(yè)銀行持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)和保證。 ● 貸款損失的實(shí)現(xiàn)是一個(gè)漸進(jìn)的過程，是估價(jià)的貸款內(nèi)在損失由估價(jià)事項(xiàng)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)損失的過程。 具體解釋說(shuō)明： ● 這里所說(shuō)的 “ 隨時(shí) ” 實(shí)際上是相對(duì)的，不是絕對(duì)的，不是要求商業(yè)銀行所保持的準(zhǔn)備金水平都與其當(dāng)天貸款的內(nèi)在損失絕對(duì)相等。 及時(shí)性和充足性原則 ① 及時(shí)性原則是指商業(yè)銀行計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)在估計(jì)到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實(shí)際價(jià)值可能減少時(shí)進(jìn)行，而不應(yīng)當(dāng)在貸款內(nèi)在損失實(shí)際實(shí)現(xiàn)或需要沖銷貸款時(shí)才計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金。要及時(shí)將估計(jì)的損失如實(shí)地反映在賬簿中，對(duì)利潤(rùn)的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)，不能低估損失和高估利潤(rùn)，不能提前使用未來(lái)的收益。 ② 其核心內(nèi)容是對(duì)利潤(rùn)的估計(jì)和記載要謹(jǐn)慎或保守，對(duì)損失的估價(jià)和記載要充分，同時(shí)要保持充足的準(zhǔn)備金以彌補(bǔ)損失。 【知識(shí)點(diǎn) 11】貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)和比例 普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù) 選擇以全部貸款余額作基數(shù) 選擇以全部貸款扣除已提取專 項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù) 選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù) 專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù) 不良貸款 單筆計(jì)提 組合計(jì)提 非正常類貸款 特別準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù) 為某一特定貸款組合（如特定國(guó)別或特定行業(yè)等）的全部貸款余額。比如，國(guó)家出現(xiàn)政治動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)或金融危機(jī)等重大事件，影響到該國(guó)公司的貸款償還能力，那么，銀行就可以對(duì)該國(guó)的全部貸款按一定比例計(jì)提特別準(zhǔn)備金。 ② 特別準(zhǔn)備金與普通和專項(xiàng)準(zhǔn)備金不同，特別準(zhǔn)備金不是商業(yè)銀行經(jīng)常提取的準(zhǔn)備金。因此，專項(xiàng)準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)。 ② 專項(xiàng)準(zhǔn)備金由于不具有資本的性質(zhì)，不能計(jì)入資本基礎(chǔ)，同時(shí)在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)時(shí)，要將已提取的專項(xiàng)準(zhǔn)備金作為貸款的抵扣從相應(yīng)的貸款組合中扣除。因此，普通貸款損失準(zhǔn)備金在一定程度上具有資本的性質(zhì)，可以一定程度上用于彌補(bǔ)銀行的未來(lái)?yè)p失。從某種意義上講，普通損失準(zhǔn)備金是彌補(bǔ)貸款組合損失的一種總準(zhǔn)備。 ③ 普通準(zhǔn)備金是用于彌補(bǔ)貸款組合的不確定損失。 ② 我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額 1%提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金相當(dāng)于普通準(zhǔn)備金。 ② 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的過程實(shí)質(zhì)上是銀行對(duì)貸款預(yù)期損失的認(rèn)定過程，也是對(duì)貸款實(shí)際價(jià)值的評(píng)估過程，計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金是對(duì)貸款預(yù)期損失的抵補(bǔ)。 圖 42123 看圖說(shuō)話 ① 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是計(jì)提和評(píng)估貸款損失準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)。 ③ 貸款損失準(zhǔn)備金是與預(yù)期損失相對(duì)應(yīng)的概念，它的大小是由預(yù)期損失的大小決定的。 【知識(shí)點(diǎn) 10】貸款損失準(zhǔn)備金的含義和種類 款損失準(zhǔn)備金的含義 Probability of Default （違約概率） Provision（準(zhǔn)備金） Long long ago （很久以前） Now （現(xiàn)在） Provision = Expected loss （ EL 預(yù)期損失） Unexpected loss （ UL 非預(yù)期損失） Capital （資金本） 看圖說(shuō)話 ① 從事前風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看，可以將貸款損失分為預(yù)期損失（ EL）和非預(yù)期損失（ UL）。 損失類貸款 損失類貸款特征： 就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回的或只有極少部分收回的貸款。即使以擔(dān)保作為第二還款來(lái)源，貸款本息仍然無(wú)法足 額償還。在貸款分類時(shí)，對(duì)這類貸款的分類，要考慮 “ 有明顯缺陷，且有大部分損失 ” 的關(guān)鍵特征。 針對(duì)這類貸款的特點(diǎn)，在貸款分類時(shí)，一定要抓 住 “ 明顯缺陷 ” 這一內(nèi)在特征，借款人當(dāng)前凈值、還款能力或擔(dān)保不能充分保證貸款的償還，且存在明顯缺陷，如果不糾正，銀行就可能承擔(dān)一定損失。任何貸款都有風(fēng)險(xiǎn)，只有當(dāng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)增大到一定程度，產(chǎn)生了潛在缺陷，才能歸為關(guān)注類。 關(guān)注類貸款 關(guān)注類貸款的顯著特征： 關(guān)注類貸款償還也沒有問題，但 是從各種信息分析來(lái)看存在潛在缺陷，如果潛在缺陷繼續(xù)存在下去將會(huì)影響貸款的償還。 在貸款分類中，對(duì)于被判定為正常類貸款的，應(yīng)該對(duì)其分析判斷的因素更多，判斷過程更長(zhǎng)。 正常類貸款 正常貸款的典型特征： 正常類貸款償還沒有問題，經(jīng)過各種信息判斷分析，沒有理由懷疑借款人不能償還貸款，并且從目前的分析來(lái)看，貸款不會(huì)有損失的可能。 五級(jí)分類 各類貸款的主要特征 正常 借款人有能力履行承諾，并且對(duì)貸款的本金和利息進(jìn)行全額償還。 【知識(shí)點(diǎn) 9】確定分類結(jié)果 通過以上對(duì)各類因素的分析，銀行可以掌握大量的信息，并且對(duì)貸款償還能力與償還可能性作出一定的分析與判斷。題中的五個(gè)選項(xiàng)均符合題意。 、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素 、成長(zhǎng)期 、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境的影響 [答疑編號(hào) 1937120203] 『正確答案』 ABCDE 『答案解析』影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，一般可以從借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素和銀行信貸管理等幾個(gè)方面入手分析非財(cái)務(wù)因素對(duì)貸款償還的影響程度。 【例題 因此在貸款分類中，需要對(duì)借款人的各種非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)其對(duì)現(xiàn)金流量及其他財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響方向和影響程度，進(jìn)而對(duì)借款人的還款能力作出更加全面、客觀的預(yù)測(cè)和動(dòng)態(tài)的評(píng)估，以判斷貸款償還的可能性。 因此業(yè)務(wù)人員在分析抵押