【正文】 到手續(xù)完備、內容真實，數(shù)字準確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。 g） 負責編制公司年度預算，制定各部門考核指標并監(jiān)督執(zhí)行。 e） 向上級領導提供季度分析報告，并提出可行性建議。 c） 負責公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。 10．財務人員工作要求： （1）財務部經(jīng)理 a） 貫徹執(zhí)行國家和上級有關財務管理方針、政策和法規(guī)，遵守國家法律、法令。 （2） 保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。 （2） 對較大費用的支出要分析情況、加以說明。 （5） 會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴格執(zhí)行安全和保密制度。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負連帶責任。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。 （3） 在主管會計責任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責保管，同時應按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。其中出納責任期從出納審核并接收業(yè)務部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止；主管會計責任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。 （1） 會計檔案管理實行分階段負責制。 （4） 盤點中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報批。 （3） 在每年的六月，財務人員必須會同固定資產(chǎn)專責及實物保管責任人全面盤點固定資產(chǎn)。 6．固定資產(chǎn)管理 （1） 各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實物保管責任人，對固定資產(chǎn)的實物管理負責。 e） 對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進措施。 d） 材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。 b） 對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項目負責人驗收并簽名，方可報銷。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。 （2） 必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。 （3） 財務人員必須具備專業(yè)技術資格，持證上崗。 3．財務人員管理 （1） 會計人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后決定。 四、工作內容和要求 1．本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務制度，對公司的財務活動實施有效控制，并接受上級有關部門的監(jiān)督。 二、適用范圍 本規(guī)定適用于公司財務部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理。 第五章 財務管理規(guī)定 一、目的。 7． 制定切實可行的財務管理制度和操作流程，并對部門內員工進行崗位培訓與指導，保證部門員工基本上能履行各崗位的職責。 5． 加強支出管理，保證一切支出都在受控制狀態(tài)，包括工資性支出以及水、電、維修材料、辦公用品等費用的支出。 3． 及時準確地編制會計報表及報表說明、財務分析報告。（即從收支兩條線分別來看，收入方面從款項取得直到交納稅款、報表反映；支出方面從款項提取至報表反映，中間各個環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，每個環(huán)節(jié)操作正常以保證整個過程按會計核算的要求進行。出納人員工作調離，必須辦理嚴格的交接手續(xù)。對庫存現(xiàn)金（含各部門的備用金），財務部負責人、主管會計要實施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫存現(xiàn)金（備用金）核查情況表，說明檢查結果。對于手續(xù)不完備、數(shù)字錯誤的憑證，要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報銷；對于不應開支的款項，應拒絕報銷；對涂改或冒領款的不法行為，應及時向財務部負責人匯報。嚴格現(xiàn)金收付業(yè)務的審批制度。出納人員應熟練掌握并嚴格執(zhí)行有關現(xiàn)金管理制度。⑤ 人行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。④ 轉帳結算起點以下的零星開支；③ 物業(yè)處理緊急情況時的支出；② 出差人員必須隨身攜帶的差旅費；①　臨時員工工資（原則上要求由銀行發(fā)放）；現(xiàn)金的使用范圍如下：庫存現(xiàn)金超過限額的部分，必須當日送存銀行。除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。物業(yè)備用金的領用包括：出納員、收銀主管、前臺收銀員、各營業(yè)點收銀員、采購員。實行備用金管理辦法。第十六條 現(xiàn)金管理制度第六章 現(xiàn)金的日常管理出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票，并通知供應商領取貨款。C、每月的23日28日為財務付款結算日。B、每月的21日23日為采購部負責辦理貨款審批手續(xù)日。財務部往來帳會計對貨款的結算金額的真實性、發(fā)票及報帳單填寫的規(guī)范性、有效性進行認真審核，不合規(guī)定者不予以辦理。A、每月的18日20日為上月貨款對帳日。供應商付款方式的規(guī)定：個體戶性質的供應商以現(xiàn)金支票或轉賬支票方式支付，其他供應商原則上要求以轉帳支票、電匯或銀行匯票方式支付。如有變更，須有加蓋該供應商單位公章或財務專用章的、負責人簽名的書面變更通知，出納員方可辦理結算手續(xù)。2）以單位名義開戶的供應商貨款支付的規(guī)定：凡以單位名義與物業(yè)簽訂協(xié)議的供應商，在協(xié)議中必須詳細注明該單位全稱、開戶銀行、帳號、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式（支票、電匯等），收款單位必須與合同單位一致，否則，必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書，并由其法人簽字、蓋章認可。財務根據(jù)此協(xié)議中提供的資料錄入電腦，并據(jù)此開戶名稱辦理入庫手續(xù)。2）對于零星或急件采購的物品（如零星物料用品、少量補充的基礎性原材料等），金額較小，可以不簽定協(xié)議，以經(jīng)辦的采購員戶頭辦理入庫手續(xù)。協(xié)議簽定后必須由采購部指定專人及時遞交（原件一份）給財務部合同專管員，以便財務部及時錄入電腦。采購部按照競價篩選原則確定供應商后，須與供應商簽定供貨協(xié)議（或合同）。1）日常計劃采購開戶規(guī)定：日常計劃采購內容指物業(yè)經(jīng)營所須的基礎性原材料、資產(chǎn)等。供應商開戶規(guī)定第十五條 供應商開戶及貨款結算固定資產(chǎn)（包括機器設備）購置報帳應附申購單（或批示報告）、購貨發(fā)票、入庫單或驗收報告等單據(jù)；特殊行業(yè)的資產(chǎn)（如電梯、鍋爐等），必須同時附專業(yè)檢測部門出具的檢驗合格報告。第十四條 固定資產(chǎn)報帳根據(jù)報告開支的各項