【正文】 編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 （二） 資產(chǎn)管理表格 模板 固定資產(chǎn)管理登記表 （正面） 總賬科目： 本卡編號(hào)： 明細(xì)賬目： 財(cái)產(chǎn)編號(hào)： 中文名稱 抵押權(quán)設(shè)定、解除及保險(xiǎn)記錄 抵押行庫(kù) 英文名稱 設(shè)定日期 規(guī)格型號(hào) 解除日期 廠牌號(hào)碼 險(xiǎn) 別 購(gòu)置日期 承保公司 購(gòu)置金額 保單號(hào)碼 存放地點(diǎn) 投保日期 使用年限 費(fèi)率 附屬設(shè)備 保險(xiǎn)費(fèi) 備注 移動(dòng)情形 日期 使用部門 用途 保管員 日期 使用部門 用途 保管員 （反面） 固定 資產(chǎn) 維修 記錄 年 月 日 原 因 固定資產(chǎn)增減明細(xì)表 管理部門： 使用部門： 月份： ____一一年一一一月 本月增加 本月減少 會(huì)計(jì) 科目 財(cái)產(chǎn) 編號(hào) 資產(chǎn) 名稱 規(guī)格 增減 原因 單位 數(shù)量 金額 耐用 年限 月折 舊額 數(shù)量 金額 耐用 年限 已提 折舊 月折 IH額 備注 管理部門主管： 經(jīng)辦： 財(cái)務(wù)部主管： 經(jīng)辦： 閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表 賬面價(jià)值 吏用情況 編號(hào) 名稱 規(guī)格 數(shù)量 總價(jià) 已提 折舊 凈值 取得 使用 已使用 閑置 原因 處理 意見(jiàn) 資產(chǎn)報(bào)廢審批表 管理部門： 使用部門： 財(cái)產(chǎn)編號(hào)： 日期：一一年一月一日 中文 規(guī)格 設(shè)計(jì)使用年限 名稱 外文 型號(hào) 已使用年數(shù) 購(gòu)置日期 數(shù)量 購(gòu)置金額 已提折舊 資產(chǎn)凈值 估計(jì)廢品價(jià)值 報(bào)廢說(shuō)明 處理費(fèi)用 實(shí)際損失費(fèi) 抵押行庫(kù) 資產(chǎn)處理 附屬設(shè)備 保險(xiǎn)單號(hào)碼 處理 月折舊額 總經(jīng)理 技術(shù) 凸 I1斤 財(cái)務(wù)總監(jiān) 管理部 門主管 固定資 產(chǎn)會(huì)計(jì) 使用部 門主管 填寫(xiě)說(shuō)明：本表一式三聯(lián)，第一聯(lián)交固定資產(chǎn)管理部門，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)由使用部門留存。 4．低值易耗品使用人員交接時(shí)，應(yīng)將其經(jīng)管的低值易耗品交接清楚，并由接交人員另辦資產(chǎn)責(zé)任 簽認(rèn)手續(xù)，以明確責(zé)任。 3．閑置的低值易耗品由資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管，并根據(jù)申請(qǐng)人的需要進(jìn)行調(diào)配。 第 8條低值易耗品的其他處理 1．使用部門應(yīng)指定專人管理低值易耗品，建立卡片和賬冊(cè)。 2．財(cái)務(wù)部存貨管理會(huì)計(jì)在接到“低值易耗品減損審批單”后，攤銷低值易耗品的另一半價(jià)值，有 殘值收入的計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”、“庫(kù)存現(xiàn)金”或“銀行存款”。 3．各種自制通用工具，要納人工具總庫(kù)的管理范圍，按照輔助生產(chǎn)核算辦法核算自制成本，并進(jìn) 行完工入庫(kù)計(jì)價(jià)入賬，領(lǐng)用時(shí)按規(guī)定計(jì)人生產(chǎn)成本。兩種以上產(chǎn)品共同使用的專用工裝，可以根據(jù)產(chǎn)品制造數(shù)量和制造工時(shí)的比例，分?jǐn)傆?jì)人各 種產(chǎn)品成本。 (3)不論采用何種攤銷辦法，公司都應(yīng)加強(qiáng)對(duì)低值易耗品的日常管理，建立在庫(kù)、在用臺(tái)賬，嚴(yán) 格按原始憑證辦理借領(lǐng)、退庫(kù)和報(bào)廢手續(xù)。 (1)般低值易耗品皆可采用一次性攤銷的辦法，即在領(lǐng)用時(shí)一次攤?cè)胗嘘P(guān)成本費(fèi)用。 5．存貨管理會(huì)計(jì)根據(jù)低值易耗品的領(lǐng)用單或領(lǐng)用單匯總表，核算庫(kù)存低值易耗品的減少和在用低 值易耗品的增加。 3．倉(cāng)管員按照領(lǐng)用單上填制的有關(guān)內(nèi)容發(fā)放低值易耗品，并及時(shí)登記低值易耗品進(jìn)、出、存明 細(xì)賬。 第 5條低值易耗品的領(lǐng)用 1．需領(lǐng)用低值易耗品的人員，應(yīng)按《倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)作 業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。 4．低值易耗品入庫(kù)后，保管員應(yīng)按類別、品種規(guī)格合理擺放，禁止亂堆亂放。驗(yàn)收單一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，由保管員留存并 據(jù)以登記臺(tái)賬；第二聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)，由保管員轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部存貨管理會(huì)計(jì)記賬；第三聯(lián)為結(jié)算聯(lián)，南經(jīng)辦人 據(jù)以報(bào)銷。 第 4條低值易耗品的入庫(kù) 1．公司新購(gòu)的低值易耗品，統(tǒng)一由公司倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)驗(yàn)收入庫(kù)，保管員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)低值易耗品的類 別、數(shù)量，看是否與購(gòu)置申請(qǐng)單一致。 第 3條低值易耗品采購(gòu) 各部門需添置低值易耗品時(shí)，應(yīng)填制“申購(gòu)單”。 2．綜合管理部負(fù)責(zé)辦公用低值易耗品的管理，并設(shè)置臺(tái)賬。 第 2條職責(zé) 低值易耗品管理工作中各部門的職責(zé)劃分如下所述。 編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 低值易耗品管理辦法 下面是某企業(yè)低值易耗品管理辦法，供讀者參考。 第 6章附則 第 13條本制度由財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司管理層的決定，按照會(huì)計(jì)核算的要求對(duì)存貨的盤盈、盤虧進(jìn) 行處理。 2．財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)賬冊(cè)上核算的存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量與倉(cāng)庫(kù)記載的存貨品種、規(guī)格、數(shù) 量以及實(shí)際盤點(diǎn)的結(jié)果進(jìn)行核對(duì)分析，編制“盤點(diǎn)情況匯總表”，列明差異情況和差異原因及相關(guān)責(zé) 任部門的責(zé)任原因，提交公司管理層。具體要求有以下 四點(diǎn)。 2．物資管理員對(duì)入庫(kù)物資要井然有序地分門別類、擺放整齊，并定期檢查，及時(shí)整理，克服庫(kù)房 物資貯存管理混亂，杜絕材料變質(zhì)、偷盜丟失、私自挪用等不良現(xiàn)象的發(fā)生，同時(shí)要建立起相關(guān)規(guī)章 制度，如采用貨品庫(kù)存卡、貨品標(biāo)牌，制定保安、防火、衛(wèi)生制度等，實(shí)施有效管理。 第 10條銷售發(fā)貨 所有銷售業(yè)務(wù)，必須先由銷售部門依據(jù)《銷售合同》簽發(fā)“銷售提貨單”，然后由銷售部門將 “銷售提貨單”送交財(cái)務(wù)部門，待客戶與財(cái)務(wù)部門結(jié)算完銷售貨款或取得賒銷審批后，由財(cái)務(wù)部門在 “銷售提貨單”上簽字蓋章，并做相應(yīng)賬務(wù)處理。 3．財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行賬務(wù)處理。 1．領(lǐng)用部門必須填寫(xiě)“領(lǐng)料單”，列明領(lǐng)用部門 、詳實(shí)用途、品名、數(shù)量和領(lǐng)料人姓名，并由領(lǐng) 用部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核批準(zhǔn)。倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)對(duì)照“入庫(kù)通 知單”和《質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告書(shū)》清點(diǎn)數(shù)量，無(wú)誤后辦理入庫(kù)。 第 3章自有產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù) 第 7條產(chǎn) 成品、半成品驗(yàn)收 生產(chǎn)部門將完成的產(chǎn)成品或半成品移出生產(chǎn)車間之前，公司質(zhì)量管理部門須先行進(jìn)行質(zhì)量檢測(cè)， 并出具《質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告書(shū)》，只有檢測(cè)合格的產(chǎn)品或半成品才能移送倉(cāng)儲(chǔ)部。 第 6條賬務(wù)處理 物資驗(yàn)收入庫(kù)后，采購(gòu)人員應(yīng)立即將“請(qǐng)購(gòu)單或訂貨單”、“購(gòu)銷合同”、“驗(yàn)收單”、“外購(gòu)物資 入庫(kù)單”、合法的商業(yè)發(fā)票等原始憑證送交財(cái)務(wù)部。 第 5條外購(gòu)物資入庫(kù) 物資驗(yàn)收合格后，應(yīng)按物資的類別、單價(jià)、金額辦理入庫(kù)手續(xù)。 4．經(jīng)審批后，采購(gòu)人員根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行采購(gòu)。