會(huì)計(jì)核算管理制度流程與表格模板(參考版)
2025-05-18 00:22本頁(yè)面
【正文】 編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 （二） 會(huì)計(jì)核算管理表格 模板 會(huì)計(jì)賬冊(cè)登記表 編號(hào)： 填寫(xiě)日期： ____年 ____月 ____日 賬冊(cè)名稱(chēng) 使用年度 年度 起用日期 編號(hào) 保管人 備注 編制人：財(cái)務(wù)部經(jīng)理 填寫(xiě)： 審核： 進(jìn)賬明細(xì)日?qǐng)?bào)表 編號(hào)： 填寫(xiě)日期： 年 月 日 地區(qū) 進(jìn)賬人 進(jìn)賬明細(xì) 款項(xiàng)回收額 進(jìn)賬不足金額 現(xiàn)金 費(fèi)用 銀行匯入 轉(zhuǎn)賬 進(jìn)賬總額 總計(jì) 財(cái)務(wù)狀況日?qǐng)?bào)表 編號(hào)： 填寫(xiě)日期： 年 月 日 現(xiàn)金及銀行 存款 類(lèi) 別 前日結(jié)存 收入 支出 本日結(jié)存 摘要 現(xiàn) 金 活期存款 甲種 存款 A銀行 B 銀行 C 銀行 小計(jì) 合計(jì) 借款 借款處 前日余額 借入 償還 余額 摘要 小計(jì) 應(yīng)收 票據(jù) 銀行名稱(chēng) 原有票據(jù) 應(yīng)收票據(jù) 兌現(xiàn) 余額 摘要 小計(jì) 應(yīng)付 票據(jù) 銀行名稱(chēng) 未償還 開(kāi)出票據(jù) 償還 余額 摘要 計(jì) 賒購(gòu) 區(qū)分 摘要 前日余額 采購(gòu)金額 償付款 本日余額 賒銷(xiāo) 前日余額 銷(xiāo)售金額 收 款 本日余額 總經(jīng)理： 經(jīng)理： 會(huì)計(jì)主管： 會(huì)計(jì)： 收支管理日?qǐng)?bào)表 編號(hào)： 填寫(xiě)日期： 年 月 日 摘要 本日收支額 本月合計(jì) 本月預(yù)計(jì) 備注 現(xiàn)金 存款 小計(jì) 前日余額 收入 銷(xiāo)售進(jìn)賬 票據(jù)回收 抵押借款 私人借款 ?? 進(jìn)賬合計(jì) 支出 償還借款 材料購(gòu)入 采購(gòu)品支付 各項(xiàng)費(fèi)用支付 利息支付 購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn) ?? 支出合計(jì) 現(xiàn)金存款 存款提款 本日余額 票據(jù)及銀行存款日?qǐng)?bào)表 收入 支出 進(jìn)賬處 類(lèi)別 進(jìn)賬額 受理 日期 受理 銀行 處理 匯出處 類(lèi)別 支出額 支付 日期 支出 銀行 酉 7 據(jù) 銀行 名稱(chēng) 前日 余額 本日存 入款 款項(xiàng) 回收 本日提 款額 本日支票 開(kāi)出額 票據(jù)支 付額 本日 余額 摘要 存 款 本日存入 特殊回收 款項(xiàng)回收 明 本日提款 細(xì) 支票開(kāi)出 票據(jù)支付 （三） 會(huì)計(jì)核算管理流程 記賬憑證賬務(wù)處理流程 記賬憑證賬務(wù)處理流程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說(shuō)明 任務(wù)概要 記賬憑證賬務(wù)處理 關(guān)鍵節(jié)點(diǎn) 相關(guān)說(shuō)明 ① 會(huì)計(jì)人員黏附原始憑證并分類(lèi)，編制原始憑證匯總表 ② 會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始憑證匯總表編制記賬憑證 ③ 會(huì)計(jì)人員根據(jù)收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬 ④ 會(huì)計(jì)人員根據(jù)編制的記賬憑證或原始憑證匯總表登記各種明細(xì)賬 ⑤ 會(huì)計(jì)人員根據(jù)記賬憑證逐筆登記總分類(lèi)賬 ⑥ 會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬目核對(duì)，包括總賬各賬戶(hù)的余額核對(duì)、總賬與明細(xì)賬核對(duì)、總賬與日 記賬之間的核對(duì) ⑦ 會(huì)計(jì)人員根據(jù)日記總賬和明細(xì)賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核及審批 日記總賬賬務(wù)處理流程 日記總賬賬務(wù)處理流程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說(shuō)明 任務(wù)概要 日記總賬賬務(wù)處理 關(guān)鍵節(jié)點(diǎn) 相關(guān)說(shuō)明 ① 會(huì)計(jì)人員將同類(lèi)原始憑證編制原始憑證匯總表后填制記賬憑證 ② 會(huì)計(jì)人員根據(jù)收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行
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