資產(chǎn)管理制度、流程和表格模板-資料下載頁(yè)
2024-12-15 16:29本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】固定資產(chǎn)并提高使用效率，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全與完整，特制定本管理制度。固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有下列特征的有形資產(chǎn)。1．為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有。2．使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度。本制度適用于公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、保管、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、處置等行為相關(guān)的所有活動(dòng)。用部門負(fù)實(shí)物的直接管理責(zé)任，財(cái)務(wù)部門負(fù)核算和監(jiān)督、檢查的管理責(zé)任。年初由各部門編制本部門年度固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，列明擬。門留存，一份由行政部留存，一份交財(cái)務(wù)部。具體審批和執(zhí)行權(quán)限如下表所示
【正文】 __一一年一一一月 本月增加 本月減少 會(huì)計(jì) 科目 財(cái)產(chǎn) 編號(hào) 資產(chǎn) 名稱 規(guī)格 增減 原因 單位 數(shù)量 金額 耐用 年限 月折 舊額 數(shù)量 金額 耐用 年限 已提 折舊 月折 IH額 備注 管理部門主管： 經(jīng)辦： 財(cái)務(wù)部主管： 經(jīng)辦： 閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表 賬面價(jià)值 吏用情況 編號(hào) 名稱 規(guī)格 數(shù)量 總價(jià) 已提 折舊 凈值 取得 使用 已使用 閑置 原因 處理 意見(jiàn) 資產(chǎn)報(bào)廢審批表 管理部門： 使用部門： 財(cái)產(chǎn)編號(hào)： 日期：一一年一月一日 中文 規(guī)格 設(shè)計(jì)使用年限 名稱 外文 型號(hào) 已使用年數(shù) 購(gòu)置日期 數(shù)量 購(gòu)置金額 已提折舊 資產(chǎn)凈值 估計(jì)廢品價(jià)值 報(bào)廢說(shuō)明 處理費(fèi)用 實(shí)際損失費(fèi) 抵押行庫(kù) 資產(chǎn)處理 附屬設(shè)備 保險(xiǎn)單號(hào)碼 處理 月折舊額 總經(jīng)理 技術(shù) 凸 I1斤 財(cái)務(wù)總監(jiān) 管理部 門主管 固定資 產(chǎn)會(huì)計(jì) 使用部 門主管 填寫說(shuō)明：本表一式三聯(lián)，第一聯(lián)交固定資產(chǎn)管理部門，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)由使用部門留存。 企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表 原值 累計(jì)攤銷 減值準(zhǔn)備 項(xiàng)目 年 初 余 額 本 期 增 加 本 期 轉(zhuǎn) 出 期 末 余 額 攤 銷 期 限 往 初 余 額 本 期 增 加 本 期 轉(zhuǎn) 出 期 末 余 額 期 末 凈 值 期 初 數(shù) 本 期 增 加 太 期 減 少 期 末 余 額 期 末 凈 額 期末 尚余 待攤 期限 備 注 專利權(quán) 商標(biāo)權(quán) 土地使用權(quán) 著作權(quán) 經(jīng)營(yíng)特許權(quán) 非專利技術(shù) 其他無(wú)形資產(chǎn) 企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表 項(xiàng)目 原 值 攤銷期限 累計(jì)攤銷 期末凈值 減值準(zhǔn)備 期末凈額 期末尚余待攤期限 備注 年初余額 本期增加 本期轉(zhuǎn)出 期末余額 年初余額 本期增加 本期轉(zhuǎn)出 期末余額 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末余額 專利權(quán) 商標(biāo)權(quán) 土地使用權(quán) 著作權(quán) 經(jīng)營(yíng)特許權(quán) 非專利技術(shù) 其他無(wú)形資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)清查評(píng)估表 資產(chǎn)占有單位名稱： 評(píng)估基準(zhǔn)日： 年 月 日 金額單位：元 序號(hào) 內(nèi)容或名稱 取得日期 法定 /預(yù)計(jì)使用年限 原始入賬價(jià)值 賬面價(jià)值 調(diào)整后賬面值 尚可使用年限 評(píng)估價(jià)值 增值率（ %） 備注 資產(chǎn)占有單位填表人： 評(píng)估人員： 填表日期： 年 月 日資產(chǎn)增減管理登記表 年 月 日 單位：元（保留兩位小數(shù)） 項(xiàng)目 年初數(shù) 本年增加數(shù) 本年減少數(shù) 年末數(shù) 合計(jì) 一、固定資產(chǎn) 1． 2． 二、無(wú)形資產(chǎn) 1． 2． 三、存貨 1． 2． ? 資產(chǎn)增加變化具體情況說(shuō)明 發(fā)票收據(jù)號(hào) 資產(chǎn)減少變化具體情況說(shuō)明 批件號(hào)碼 （三） 資產(chǎn)管理流程 固定資產(chǎn)管理流程 固定資產(chǎn)管理流程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說(shuō)明 任務(wù)概要 固定資產(chǎn)管理 關(guān)鍵節(jié)點(diǎn) 相關(guān)說(shuō)明 ① 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，行政部實(shí)施固定資產(chǎn)的購(gòu)置工作，并組織驗(yàn)收；特殊固定資產(chǎn)，如 大型機(jī)器設(shè)備、專業(yè)設(shè)備等，應(yīng)交由設(shè)備管理部或采購(gòu)部進(jìn)行采購(gòu) ② 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)收到行政部送交的購(gòu)買固定資產(chǎn)原始憑證后，核對(duì)發(fā)票金額與預(yù)算金額 是否相符，如不相符，應(yīng)對(duì)超購(gòu)金額部分提出質(zhì)疑，必要時(shí)追究相關(guān)單位的責(zé)任，最后 由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批合格后簽字 無(wú)形資產(chǎn)管理流程 無(wú)形資產(chǎn)管理流程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說(shuō)明 任務(wù)概要 全面盤點(diǎn)管理 關(guān)鍵節(jié)點(diǎn) 相關(guān)說(shuō)明 ① 無(wú)形資產(chǎn)管理人員按國(guó)內(nèi)外、行業(yè)及本公司的有關(guān)規(guī)定，南法務(wù)、技術(shù)等相關(guān)部門協(xié) 助取得無(wú)形資產(chǎn)（引進(jìn)、外購(gòu)或自行開(kāi)發(fā)），辦理取得無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)手續(xù) ② 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查無(wú)形資產(chǎn)的使用效果，并進(jìn)行評(píng)價(jià) ③ 財(cái)務(wù)部對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行清查，將無(wú)形資產(chǎn)的有效期、失效期等分別登記造冊(cè)，并逐項(xiàng) 與無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表核對(duì)，出具無(wú)形資產(chǎn)清查報(bào)告 ④ 對(duì)已失效但未攤銷完畢的無(wú)形資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部應(yīng)查明原因，提出處置意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理審 批后進(jìn)行核銷賬務(wù)處理 資產(chǎn)盤點(diǎn)工作流程 資產(chǎn)盤點(diǎn)工作流程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說(shuō)明 任務(wù)概要 資產(chǎn)盤點(diǎn)工作的開(kāi)展 關(guān)鍵節(jié)點(diǎn) 相關(guān)說(shuō)明 ① 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)制訂全面盤點(diǎn)計(jì)劃，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 ② 財(cái)務(wù)部經(jīng)理主持財(cái)務(wù)盤點(diǎn)會(huì)議，介紹盤點(diǎn)方案并提出具體操作要求 ③ 在財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)人員的組織指導(dǎo)下，各歸口管理部門按方案執(zhí)行盤點(diǎn)工作 ④ 各歸口管理部門對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行整理，并對(duì)盤盈、盤虧結(jié)果提出解決建議 ⑤ 財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)人員對(duì)各歸口管理部門提交的盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析，編寫盤點(diǎn)報(bào)告，并擬定 解決方案呈上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批
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