【正文】 資料審查 第一、企業(yè)所在行業(yè)情況1）看企業(yè)項目是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策？是否為國家鼓勵的項目？在政策及稅收上有無優(yōu)惠政策？2）看企業(yè)所在行業(yè)的前景如何？是朝陽產(chǎn)業(yè)還是夕陽產(chǎn)業(yè)？3）。詳查的重點是核實企業(yè)盡職調查所做的陳述是否吻合，從而判斷企業(yè)的經(jīng)營管理狀況和誠信度。初查應安排在立項之后五個工作日內實施，重點是對企業(yè)概況、財務狀況、反擔保措施等進行初步了解。第四篇：擔保業(yè)務盡職調查要素擔保業(yè)務盡職調查要素一、調查前的準備工作 項目經(jīng)理前往企業(yè)進行盡職調查時，應做好以下準備工作：認真閱讀企業(yè)遞交的材料，對企業(yè)主營業(yè)務、經(jīng)營規(guī)模、目前經(jīng)營所處階段做出判斷，對其所處行業(yè)整體發(fā)展進行初步了解，確定現(xiàn)場勘察或訪談的重點問題；準備訪談提綱以及空白的資料核實工作底稿，有條件的話可以將工作底稿上能夠填列的數(shù)據(jù)先行填列；攜帶記錄本、計算器，項目經(jīng)理尤其應注意隨身攜帶便攜式照相機，隨時記錄從各種場合的會談中所收集的信息；在現(xiàn)場調查時注意做好資料保密工作，記錄或攜帶的資料避免讓企業(yè)人員翻看查閱；二、盡職調查 對企業(yè)的現(xiàn)場調查通常根據(jù)企業(yè)情況安排多次，尤其對于不熟悉的企業(yè)及行業(yè)。擔保機構可依據(jù)本指引制定風險管理實施細則及操作規(guī)程組織落實。根據(jù)未盡職程度給予相應的經(jīng)濟處罰和行政處分（包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用查看和開除），情節(jié)嚴重觸犯刑律的，依法追究其刑事責任。風險管理部門和人員在其職責范圍內，承擔相應的履職責任。監(jiān)察工作應以定期和不定期、現(xiàn)場和非現(xiàn)場相結合的形式進行。第五節(jié) 風險管理工作的評價和問責第三＋一條擔保機構應建立風險管理工作評價制度及相應的問責與免責制度，明確規(guī)定各部門、崗位的職責和盡職要求，并成立相應的問責機構，負責風險管理問責工作，對違法、違規(guī)造成的風險進行責任認定，并按規(guī)定對有關責任人進行處理。第三十條擔保機構應當建立有效的應急管理機制，制訂應急管理預案，定期進行測試。審計報告應及時報送公司董事會或股東大會，并抄送公司監(jiān)事會。第二十七條擔保機構應當建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報表定期進行核對；對現(xiàn)金、有價證券等資產(chǎn)和反擔保抵（質）押物進行及時盤點和有效的持續(xù)監(jiān)控，切實掌握相關變動情況，并及時采取必要的補救措施；對辦理的擔保業(yè)務和相關業(yè)務實行復核或事后監(jiān)督，對重要業(yè)務實行雙簽制度，對授權執(zhí)行情況進行監(jiān)控。第二十六條擔保機構應當按照規(guī)定進行會計核算和業(yè)務記錄，建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務檔案并妥善保管，確保原始記錄、合同等資料真實、完整。第二十四條擔保業(yè)務部門、風險管理部門及相關部門和人員應當至少每半年對各項業(yè)務經(jīng)營狀況進行一次檢查，及時發(fā)現(xiàn)擔保業(yè)務風險管理過程中存在的問題，并應當有暢通的報告渠道和迅速有效的糾正措施。第四節(jié) 風險管理工作的監(jiān)督與制度完善第二十二條擔保機構應當建立風險控制的報告、評價和糾正機制，對風險管理制度建設以及執(zhí)行情況定期進行回顧和評價，并根據(jù)國家相關規(guī)定、組織結構、經(jīng)營狀況、市場環(huán)境等因素的變化進行修訂和完善。第二十一條 擔保從業(yè)人員職業(yè)能力、道德風險控制措施（一）加強對員工的守法意識、職業(yè)道德的教育，要求員工嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和公司各項制度；（二）重視員工現(xiàn)職教育、提升員工履職能力，根據(jù)不同的崗位和職責，制定相應的操作規(guī)程，規(guī)范員工的業(yè)務行為；對當年發(fā)生代償和逾期的典型項目進行案例分析教育，提高員工控制風險的意識和能力；（三）嚴格執(zhí)行盡職調查的A、B角制度，保后檢查中也可適當進行交叉檢查，用制度防范道德風險；（四）建立舉報制度。（三）擔保業(yè)務資產(chǎn)估值風險的控制措施擔保機構應當建立資產(chǎn)估值工作制度，確定基本原則、方法和程序，規(guī)范資產(chǎn)估值工作，以達到控制資產(chǎn)估值風險的目的。5．擔保機構應當建立并嚴格執(zhí)行風險準備金制度。3．擔保機構應當配備或聘請具有經(jīng)濟、金融、法律、技術等方面相關資格的專業(yè)人才。執(zhí)行風險、法律風險主要控制措施包括：1．擔保機構應當以擔保業(yè)務為核心主業(yè)，在法律、法規(guī)和規(guī)章允許的范圍內開展其他業(yè)務。5．風險管理部門經(jīng)理根據(jù)其職能，負責監(jiān)督本部門的相關業(yè)務操作是否符合公司管理制度和決策。，重點把握項目風險因素和反擔保措施，必要時項目審批機構和人員應對項目進行實地考察。項目審批應充分發(fā)表意見，表決應當遵循集體審議（若采用電子化管理系統(tǒng)審批，亦可采取背對背方式審議）、多數(shù)同意通過的原則，全部意見應當記錄存檔。2．對于額度較大的擔?；蛲顿Y項目，擔保機構應當通過建立有效的項目審批機構進行集體決策。（一）擔保業(yè)務決策風險控制措施擔保業(yè)務決策風險控制體現(xiàn)在業(yè)務流程的各個環(huán)節(jié)，涉及的主體主要有評審部門、風險管理部門和擔保業(yè)務部門等。（三）加強對客戶信用狀況的調查，建立和完善客戶信用評級系統(tǒng)，一旦發(fā)現(xiàn)被擔保人和反擔保人有欺詐、受處罰、違約等行為應立即制定應對措施。第十九條被擔保人、反擔保人的財務風險、信用風險控制措施：（一）通過與貸款銀行核對、客戶財務及經(jīng)營報表測算，了解銀行貸款發(fā)放進度、額度及客戶還息情況，分析客戶貸款真實用途，及時制定控制客戶按資金使用計劃及合同規(guī)定用途使用貸款的措施。第三節(jié) 風險控制措施第十七條風險控制措施的實施是指在風險評估的基礎上，由相關部門采取相應的控制措施，經(jīng)風險管理部門審核并報公司管理層批準后組織具體實施。第十五條擔保業(yè)務部門負責對本部門的擔保業(yè)務風險逐戶進行初步評估，并根據(jù)實際情況對在保項目及時進行風險排查，在此基礎上逐步實現(xiàn)對在保項目的五級風險分類。各擔保機構可根據(jù)自身實際制定擔保業(yè)務分類制度，細化分類方法，但不得低于五級分類的要求，并與五級分類方法具有明確的對應和轉換關系。定性分析旨在運用相應的風險控制制度，分析評估業(yè)務流程中的所有風險；定量分析則著眼于風險評估的準確性。擔保機構應當對擔保責任實行風險分類管理，準確計量擔保責任風險。風險評估是動態(tài)的過程，對項目的風險分類應定期進行?；瞬块T還應在檢查的基礎上對公司制度執(zhí)行情況出具稽核報告，報公司決策層。第十條風險識別主要由擔保機構的管理層、稽核部門、風險管理部門、擔保業(yè)務部門、項目經(jīng)理對存在的風險點進行識別，經(jīng)討論后報公司風險管理部門及公司管理層。風險主要包括但不限于以下類型：被擔保人和反擔保人的市場風險、信用風險、財務風險等外部風險；擔保機構經(jīng)營管理風險、擔保從業(yè)人員職業(yè)能力和道德風險等內部風險。第四章風險管理步驟第八條擔保業(yè)務風險管理覆蓋擔保業(yè)務全過程，按風險識別、風險評估、風險控制措施、風險管理工作的監(jiān)督與制度完善及風險管理工作的問責五個步驟進行。第七條擔保機構應當通過設立專門的稽核部門、崗位或聘請外部中介機構負責對公司各項內控制度、合同執(zhí)行情況進行稽核、檢查。風險管理部門應當獨立于其他業(yè)務部門，負責具體研究風險政策，制定并實施識別、評估、監(jiān)測和控制風險的制度、程序和方法，確保風險管理目標的實現(xiàn)。（六）預防為主的原則，各類風險應防范于未然，以預防預警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置解決。（五）成本效益原則。（四）適應性原則。擔保機構風險管理部門或崗位（以下統(tǒng)稱公司風險管理部門）相對獨立負責公司的擔保業(yè)務風險管理工作，對公司各業(yè)務部門內部風險管理進行協(xié)調、監(jiān)督和檢查；擔保機構應當通過內設的稽核部門、崗位或聘請外部中介機構負責對公司各項業(yè)務制度執(zhí)行情況進行稽核、檢查。（二）重要性原則。第四條擔保業(yè)務風險管理工作應嚴格遵守以下原則：（一）全面性原則。第二條融資擔保業(yè)務風險管理是融資擔保機構為控制和防范融資擔保業(yè)務風險，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對擔保業(yè)務風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督糾正的動態(tài)全過程管理行為。湖南省融資擔保業(yè)務風險管理工作盡職指引(試行)第一章總則第一條融資擔保機構從本質上來說就是經(jīng)營風險的金融服務機構，擔保機構能否有效管理和控制擔保業(yè)務風險，直接決定擔保機構的經(jīng)營成敗。擔保機構可依據(jù)本指引制定保后管理實施細則及操作規(guī)程組織落實。如存在疏忽或失誤，未完整有效地履行保后管理職責；（四）擔保機構最高管理層認定的其他未盡職行為。如不執(zhí)行保后管理制度，不完成保后管理任務，不履行保后管理職責，以及故意丟棄、毀損、涂改項目檔案資料，導致追償時單位權益受損或問責調查受阻；（二）嚴重未盡職行為。第三十六條保后管理部門和人員有責必問，根據(jù)未盡職程度給予相應的經(jīng)濟處罰和行政處分（包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看和開除），情節(jié)嚴重觸犯刑律的，依法追究其刑事責任。盡職評價人員發(fā)現(xiàn)的問題，應經(jīng)過確認程序，責成相關部門或人員及時進行糾正。盡職評價人員在評價中如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為，應立即報告。第三十四條業(yè)務部門和項目經(jīng)理在其職責范圍內，承擔相應的履職責任，擔保機構應嚴格認真開展保后管理部門和人員的問責工作。第三十二條公司每年對在保項目組織不定期抽查，檢查和評估在保項目保后管理工作，并根據(jù)國家相關規(guī)定、公司組織機構、經(jīng)營狀況等因素的變化進行修訂和完善。發(fā)生代償后，追償應當以最大限度減少損失為原則，擔保機構應當成立追償小組，依據(jù)法律和合同約定切實履行擔保人的權利和義務，及時對被擔保人和反擔保人的相關財產(chǎn)采取必要保全措施，及時追償。（一）正常級在保項目檢查報告直接歸入項目檔案；（二）對關注級的擔保項目，監(jiān)管責任人需根據(jù)公司制度確定現(xiàn)場檢查頻率，及時向公司領導匯報，反映擔保項目的實際進展情況；（三）對次級、可疑或出現(xiàn)較大風險隱患的擔保項目，由擔保業(yè)務部門或風險管理部門牽頭成立專項處置小組，根據(jù)需要確定檢查頻率，落實專項解決方案，及時向公司領導匯報，反映擔保項目的實際進展情況；（四）對可疑和損失級或出現(xiàn)重大風險隱患的擔保項目，專項處置小組應適時與企業(yè)保持接觸，落實專項解決方案，及時向公司管理層匯報，反映擔保項目的實際進展情況。第六章保后管理程序第二十九條項目經(jīng)理負責完成保后管理常規(guī)報告和專項預警報告，經(jīng)部門負責人復核確認，按公司規(guī)定歸檔。第二十七條擔保業(yè)務部門應建立重點被擔保人管理制度，對已預警及有下列情形之一的被擔保人實施重點管理：（一）擔保決策時依據(jù)的資料有誤或判斷、預測錯誤；（二）關聯(lián)單位多，行業(yè)分布廣，主業(yè)不突出，經(jīng)營不穩(wěn)定；（三）擔保額度大，期限長，潛在風險大；（四）貸款增長快，數(shù)量大，可能已超過被擔保人的合理需要；（五）涉及案件筆數(shù)多或數(shù)額大；（六）反擔保措施存在重大瑕疵或明顯惡化；（七）階段性擔保置換方案執(zhí)行受阻；（八）業(yè)務部門認定的其他情形。第五章重點檢查盡職要求第二十五條重點檢查是指對在常規(guī)檢查中發(fā)現(xiàn)擔保項目出現(xiàn)較大風險隱患和兩個月內將到期的擔保項目或被評為次級、可疑、損失的項目所作的連續(xù)性跟蹤檢查。（三）還貸前檢查項目經(jīng)理應在貸款到期前兩個月對被擔保人進行還貸前檢查，督促客戶落實還貸資金，銜接還貸解保。（一）首次貸款擔保檢查在第一次放款后，項目經(jīng)理應在兩個月內對被擔保人進行首次檢查，重點檢查該筆貸款的使用情況，包括資金流向是否和申請時的借款用途相符、是否按項目進度用款。第二十三條還貸情況的檢查：項目經(jīng)理應在貸款到期前兩個月督促被擔保人落實還款資金，并在歸還貸款的下一個工作日取得銀行收回貸款本息的憑證復印件及企業(yè)還款書面證明。（四）對股權反擔保的檢查：主要檢查股權權屬及比重是否發(fā)生變化，被擔保人股東、實際控制人是否有變動。（二）對反擔保單位的檢查：主要檢查其資產(chǎn)狀況、銀行負債履約情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、外界評價等，分析其反擔保能力有無下降。檢查重點是：查看抵(質)押物是否發(fā)生出租、轉租、贈與，抵(質)押物形態(tài)是否完整，有無失修、拆遷、毀損，其價值是否大幅變動，有無法院查封，以確保抵(質)押物形態(tài)完好、金額足值、權屬完整。第二十一條重大經(jīng)營管理事項的檢查，主要檢查：（一）被擔保人或項目主導產(chǎn)品市場及其市場地位是否發(fā)生重大變化；（二）被擔保人或項目產(chǎn)權結構與經(jīng)營管理體制有無進行調整，是否發(fā)生兼并、合并、分立、停業(yè)（產(chǎn)），是否有合資經(jīng)營以及大額對外權益性投資，貸款建設項目是否可能停（緩）建或進行建設方案的重大調整；（三）被擔保人董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)（經(jīng)理）是否進行調整，新任領導的能力、作風、品質等情況；（四）有無重大的經(jīng)濟糾紛、違法經(jīng)營行為；（五）有無發(fā)生重大財產(chǎn)或經(jīng)濟損失的意外事件等。第二十條財務狀況檢查。第十九條貸款銀行信息及還息檢查。第十八條貸款的用途及納稅檢查。保前盡職調查報告是保后檢查的線索和參照比較對象，項目經(jīng)理在對被擔保人進行定期或不定期檢查后，要通過掌握的信息資料將被擔保人的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢與保前擔保決策所依據(jù)的資料和預測進行對比分析和綜合判斷，出具報告，并需所在部門經(jīng)理在報告書中簽字確認。第四章常規(guī)檢查盡職要求第十五條常規(guī)檢查是對融資擔保業(yè)務成立后全過程日常檢查。第十三條擔保機構應根據(jù)合同約定要求被擔保人按期提供財務報表，并據(jù)此對被擔保人資產(chǎn)、業(yè)務、信用、重要事項和經(jīng)營環(huán)境進行保后檢查；應當根據(jù)實際情況與保前盡職調查的記載和預測進行對比分析，對在保項目及時進行風險排查，并逐步實現(xiàn)對在保項目的風險分類。各擔保機構可根據(jù)自身實際情況制定融資擔保業(yè)務分類制度，細化分類方法，但不得低于五級分類的要求，并與五級分類方法具有明顯的對應和轉換關系。對完善風險管理制度、預測評估方法、參照數(shù)據(jù)體系提出指導意見，引導保后管理工作方向。第九條風險管理部門負責對所有擔保項目保后管理工作的督促、檢查和匯總分析。第八條項目經(jīng)理在對被擔保人進行定期或不定期檢查后，要通過掌握的信息資料對照被擔保人保前盡職調查報告數(shù)據(jù)、事實、參照依據(jù)和推測判斷，按照公司風險管理制度和風險評價辦法，對被擔保人進行綜合分析和判斷，評價客戶發(fā)展歷史和現(xiàn)狀，出具報告，經(jīng)所在擔保業(yè)務部門經(jīng)理簽字確認后歸入項目檔案。（二）風險控制與法律事務部門負責協(xié)調、提示、檢查，并根據(jù)需要協(xié)辦或獨立承辦具體項目。第三章保后管理責任主體與盡職要求第六條保后管理實行主辦部門負責制和項目經(jīng)理全程責任管理制度。第二章保后管理的