【正文】 人的重大投資事項(xiàng)）。第五章調(diào)查資料的整理和使用第二十二條盡職調(diào)查人員應(yīng)對(duì)盡職調(diào)查的資料進(jìn)行整理、分類，剔除不可靠、不準(zhǔn)確及與調(diào)查目的無關(guān)的資料，使調(diào)查資料成為有序的、可靠的、有參考價(jià)值的資料，為形成調(diào)查結(jié)論提供完整的證據(jù)鏈。對(duì)重要數(shù)據(jù)、重要問題如主營業(yè)務(wù)收入、利潤等是否真實(shí)或合理都應(yīng)有明確的判斷。第二十四條盡職調(diào)查人員不得在評(píng)審報(bào)告中進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述，故意隱瞞真實(shí)情況，提供虛假信息等。報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括以下方面：（一）應(yīng)對(duì)客戶借款事由、還款能力、現(xiàn)金流量、企業(yè)主或主要股東個(gè)人資信情況及項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析，并對(duì)擔(dān)保品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費(fèi)、期限、償還方式、擔(dān)保條件等提出建議；（二）應(yīng)體現(xiàn)數(shù)據(jù)和資料的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。對(duì)于無法核實(shí)的內(nèi)容，應(yīng)如實(shí)反映，并評(píng)估該因素對(duì)客戶資信的影響程度；（五）報(bào)告中應(yīng)明確項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)和分類。（七）盡職調(diào)查人員對(duì)報(bào)告的真實(shí)性進(jìn)行承諾，并簽字確認(rèn)。第二十七條調(diào)查資料的保管。第六章責(zé)任追究第二十八條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立盡職免責(zé)、失職問責(zé)的責(zé)任約束機(jī)制。第三十條盡職調(diào)查人員盡職行為的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：（一）完整有效地履行盡職調(diào)查職責(zé)；（二）嚴(yán)格按照本指引規(guī)定的程序、內(nèi)容和要求履行盡職調(diào)查職責(zé)；（三）其它經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高管理層認(rèn)定的盡職行為。如伙同或放任他人騙取擔(dān)保；故意丟棄、毀損、涂改項(xiàng)目檔案資料，導(dǎo)致追償時(shí)單位權(quán)益受損或問責(zé)調(diào)查受阻；（二）嚴(yán)重未盡職行為。（三）一般未盡職行。第七章附則第三十二條本指引自印發(fā)之日起施行。為明確融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保前調(diào)查工作盡職要求，提高保前調(diào)查工作質(zhì)量，規(guī)范融資擔(dān)保業(yè)務(wù)行為，防范融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)全省融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保機(jī)構(gòu)）審慎、健康、可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》和《湖南省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，制訂本指引。第三條盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循全面、客觀、審慎、高效的原則；盡職調(diào)查工作業(yè)務(wù)范圍為擔(dān)保機(jī)構(gòu)所開展的所有融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，涵蓋項(xiàng)目受理、項(xiàng)目初審、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、項(xiàng)目評(píng)審等全過程。第四條盡職調(diào)查要求堅(jiān)持雙人進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)查，按“四眼原則”獨(dú)立履行職責(zé)，做到“兩只眼睛看業(yè)務(wù)，兩只眼睛看風(fēng)險(xiǎn)”，平等、客觀、公正、完整地反映項(xiàng)目情況。為提高效率，避免重復(fù)勞動(dòng)，本指引中的調(diào)查人員分別設(shè)立業(yè)務(wù)經(jīng)理崗位和風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理崗位（或稱為調(diào)查人員A、B角制度）。第五條調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司規(guī)章制度，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。第六條盡職調(diào)查人員應(yīng)具備的基本條件是：（一）具有分析和預(yù)測(cè)宏觀經(jīng)濟(jì)的能力；（二）熟習(xí)擔(dān)保業(yè)務(wù)和信貸融資業(yè)務(wù)；（三）熟習(xí)客戶所在行業(yè)的情況；（四）掌握財(cái)務(wù)基本知識(shí)，能夠分析財(cái)務(wù)報(bào)表；（五）有一定的企業(yè)經(jīng)營管理和法律常識(shí)。第二章盡職調(diào)查工作方法第八條盡職調(diào)查人員應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報(bào)告，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。（一）實(shí)地調(diào)查和間接調(diào)查。實(shí)地調(diào)查是指調(diào)查人員通過實(shí)地走訪、面談、核實(shí)賬務(wù)等手段獲取客戶有關(guān)信息。調(diào)查人員應(yīng)通過實(shí)地調(diào)查，了解、核對(duì)企業(yè)經(jīng)營場(chǎng)所、生產(chǎn)車間或施工現(xiàn)場(chǎng)以及主要固定資產(chǎn)、存貨等真實(shí)情況，初步判斷企業(yè)的生產(chǎn)能力、生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際狀況、項(xiàng)目施工進(jìn)度等是否與賬務(wù)反映相一致，是否與客戶提供的擔(dān)保申請(qǐng)資料相一致。調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)調(diào)查需要選擇與企業(yè)主要管理人員或財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、存貨管理、銷售等部門的負(fù)責(zé)人或工作人員交談，了解客戶基本情況。（3）賬務(wù)核查。間接調(diào)查是指調(diào)查人員通過有效手段從客戶之外的第三方獲取客戶的有關(guān)信息。（二）分析論證。既要關(guān)注客戶現(xiàn)有生產(chǎn)、經(jīng)營和財(cái)務(wù)情況，更要關(guān)注客戶未來發(fā)展情況。（三）專家咨詢。第九條盡職調(diào)查應(yīng)建立工作底稿制度，力求真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映盡職調(diào)查工作。工作底稿應(yīng)有調(diào)查人員及與調(diào)查相關(guān)人員的簽字。第三章業(yè)務(wù)經(jīng)理工作盡職要求第十條業(yè)務(wù)經(jīng)理作為擔(dān)保業(yè)務(wù)第一責(zé)任人，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目盡職調(diào)查全面負(fù)責(zé)，包括項(xiàng)目受理、項(xiàng)目初審、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、項(xiàng)目評(píng)審等。（二）在面談獲取信息資料基礎(chǔ)上，分析、判斷客戶是否符合受理?xiàng)l件。（三）業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)收集的客戶基本信息資料包括但不限于：年檢合格的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證；貸款卡、銀行開戶許可證；稅務(wù)證（國稅、地稅）和近一年稅務(wù)部門納稅證明復(fù)印件；公司章程、驗(yàn)資證明、股權(quán)證明、工商注冊(cè)登記證明等；擔(dān)保資金用途及還款來源證明，如生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、資金來源與使用計(jì)劃、購銷合同或其他經(jīng)濟(jì)、商務(wù)合同書、招投標(biāo)協(xié)議等；法人代表及主要股東、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人個(gè)人簡(jiǎn)歷、身份證（復(fù)印件）及銀行征信記錄；上月財(cái)務(wù)報(bào)表及近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)說明、審計(jì)報(bào)告附注等）；企業(yè)及主要股東報(bào)告期銀行融資及對(duì)外擔(dān)保情況；銀行對(duì)賬單及流水；企業(yè)與主要上下游企業(yè)簽訂的購銷合同、合作協(xié)議及其他資料等；項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目批準(zhǔn)文件及工程進(jìn)度情況等；1國家規(guī)定的特殊行業(yè)，須提供有權(quán)部門頒發(fā)的認(rèn)可證明，如工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證（）及行政處罰事項(xiàng)以及這些事項(xiàng)對(duì)被擔(dān)保人產(chǎn)生的影響等。（2）完整有效性：調(diào)查人員應(yīng)審核客戶提供的資料是否完整、是否加蓋公章，應(yīng)年檢的是否已辦理年檢，是否在法律所規(guī)定的有效期內(nèi)，各有關(guān)文件的相關(guān)內(nèi)容是否一致，邏輯關(guān)系是否正確，企業(yè)成立批文、合同、章程、董事會(huì)決議、驗(yàn)資報(bào)告、立項(xiàng)批文等文件記載是否能證明其具備資格、是否合法。財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表與現(xiàn)金流量表等報(bào)表之間、上下之間勾稽關(guān)系是否平衡、是否銜接，銀行對(duì)賬單及主要人員存折資金流動(dòng)情況。調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下科目：資本金（到位和真實(shí)性，關(guān)注股東變動(dòng)原因）、資本公積（關(guān)注變動(dòng)原因）、銀行負(fù)債（是否與經(jīng)營規(guī)模匹配，長期負(fù)債形成原因，與信用紀(jì)錄是否一致）、應(yīng)付、其它應(yīng)付款和應(yīng)收、其它應(yīng)收款（關(guān)注賬齡、額度變化情況及大額掛賬）、長期投資（關(guān)注所投資項(xiàng)目）、固定資產(chǎn)（關(guān)注是否閑置）。（二）業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真審核客戶資料，確保資料的完整、真實(shí)、合法、有效。第十三條現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查（一）項(xiàng)目受理完成后，業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理明確分工，共同開展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。（二）調(diào)查提綱的確定應(yīng)充分考慮以下因素：行業(yè)和區(qū)域的特點(diǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營模式、主要財(cái)務(wù)信息、上下游客戶的特點(diǎn)、經(jīng)營特點(diǎn)與財(cái)務(wù)狀況的信息對(duì)接、與內(nèi)部人員的溝通等。（四）調(diào)查人員通過走、看、問、查等方式，現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)客戶提供的基礎(chǔ)資料是否與原件相符，是否真實(shí)有效，考察、判斷、印證客戶有關(guān)資料記載和有關(guān)當(dāng)事人情況介紹。（2）產(chǎn)品：產(chǎn)品定位、產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品實(shí)際銷售，潛在銷售和庫存變化（出入庫日期、數(shù)量）、核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對(duì)市場(chǎng)變化的應(yīng)變能力、發(fā)展前景、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、盈利能力。（4）行業(yè)：企業(yè)所屬行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策、所處區(qū)域的區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策、區(qū)域信用環(huán)境、所處行業(yè)的供求關(guān)系狀況及變化趨勢(shì)；企業(yè)在所處行業(yè)中的位次、市場(chǎng)占有率、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、發(fā)展前景等情況。資信情況調(diào)查（1）開戶行及資金結(jié)算情況，包括賬號(hào)、近期月均存款余額、銀行評(píng)級(jí)等；（2）近三年歷史融資記錄，應(yīng)含借款、承兌匯票、信用證等所有融資，不良記錄重點(diǎn)關(guān)注；（3）對(duì)外擔(dān)保記錄，不良記錄重點(diǎn)關(guān)注；（4）納稅記錄，核實(shí)近三年的納稅申請(qǐng)表、完稅憑證，并可抽查納稅賬戶的扣款憑證；（5）查詢征信記錄，不良記錄重點(diǎn)關(guān)注；（6）了解非正規(guī)金融渠道融資情況。調(diào)查人員應(yīng)持謹(jǐn)慎態(tài)度進(jìn)行詢問與核查，通過分析報(bào)表勾稽關(guān)系、審閱審計(jì)報(bào)告、復(fù)核重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目等手段核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。（2）財(cái)務(wù)核查與分析。擔(dān)保用途調(diào)查 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查過程中，業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注非財(cái)務(wù)因素和擔(dān)保用途的調(diào)查，調(diào)查認(rèn)定擔(dān)保資金是否真正用于擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)、用途是否屬于營業(yè)執(zhí)照所列范圍，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃是否合理、有無真實(shí)交易背景、購銷合同是否真實(shí)，擔(dān)保資金額度和期限是否與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營相匹配（一般商貿(mào)流通企業(yè)對(duì)外融資比例控制在年銷售額的10%15%以內(nèi)，生產(chǎn)型企業(yè)對(duì)外融資比例控制在年銷售額的25%35%以內(nèi)；項(xiàng)目貸款因企業(yè)未來市場(chǎng)前景存在較大不確定性，原則上僅限于介入固定資產(chǎn)投入已完成，補(bǔ)充部分配套流動(dòng)資金即可有效釋放產(chǎn)能的項(xiàng)目，并應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目未來現(xiàn)金流的預(yù)測(cè)和分析）。主要反擔(dān)保措施為保證反擔(dān)保的，調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查反擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保合法性、是否具備代償能力（包括資信狀況、經(jīng)營能力、資產(chǎn)實(shí)力）、與客戶的關(guān)聯(lián)情況等。常見財(cái)務(wù)粉飾手段的調(diào)查方法（1）虛增資產(chǎn)。盤點(diǎn)存貨前，應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行截止測(cè)試，如貨到單未到，單到貨未到的情況要重點(diǎn)關(guān)注，所有存貨是否都已入賬，所有在途存貨是否都已進(jìn)行了賬務(wù)處理。③虛構(gòu)采購:一般大額的采購都會(huì)有合同，先看合同是否真實(shí)合理，對(duì)應(yīng)的存貨入庫是否有采購員、倉庫保管員、公司管理層等相關(guān)人員的簽字，是否有付款記錄，運(yùn)費(fèi)是否支付。（2）隱性負(fù)債（民間融資）。（3）抽逃注冊(cè)資金。如果其他應(yīng)收款或應(yīng)收賬款科目與股東往來頻繁且余額較大，賬期較長，又不能說明合理緣由，則存在抽逃的可能，另外就是通過一些虛假的大額發(fā)票將資金轉(zhuǎn)出來。①報(bào)稅收入通過ABC3000核查真實(shí)性，注意剔除關(guān)聯(lián)方交易；非報(bào)稅收入，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注核實(shí)收入憑證附件是否真實(shí)，如是否有對(duì)方的收條、收款的記錄（非現(xiàn)金）、運(yùn)費(fèi)的支付、倉庫的出庫記錄、詢證的回函等，還可通過大額款項(xiàng)支付方式估計(jì)收付款是否真實(shí)，如果大額款項(xiàng)通過現(xiàn)金方式支付，則要質(zhì)疑其合理性，因?yàn)榇箢~現(xiàn)金支付既不符合金融制度，也不安全；②虛開增值稅發(fā)票，一般是增加應(yīng)收賬款，如果該款項(xiàng)一直沒有收回，或者說客戶對(duì)該款項(xiàng)并不看重，那么虛開的可能性較大；③掛靠收入，代開發(fā)票、代收貨款，再將款項(xiàng)支付給對(duì)方，一般支付款項(xiàng)時(shí)，或者在其他應(yīng)收款中體現(xiàn)，或者通過報(bào)費(fèi)用的方式支付。關(guān)注成本的計(jì)算方法是否正確，如品種法、分步法、分批法的選用是否正確，完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品的分配是否合理，商業(yè)企業(yè)采用毛利率法是否根據(jù)期末存貨盤點(diǎn)調(diào)整成本，成本結(jié)轉(zhuǎn)是否存在隨意性。通常企業(yè)因融資需要提供的財(cái)務(wù)報(bào)表，費(fèi)用要比真實(shí)的小，如果有報(bào)稅報(bào)表，報(bào)稅報(bào)表中的費(fèi)用一般比較真實(shí)，兩者不一致時(shí)應(yīng)選取較大值。第十四條項(xiàng)目評(píng)審（一）分析論證。重點(diǎn)分析擔(dān)保額度的合理性及償貸、付息資金來源（可根據(jù)客戶未來有效業(yè)務(wù)合同或近三年的主營業(yè)務(wù)收入增長率、盈利水平、生產(chǎn)經(jīng)營周期以及宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，合理預(yù)測(cè)客戶擔(dān)保期限內(nèi)主營業(yè)務(wù)收入和盈利情況，判斷擔(dān)保額度的合理性及擔(dān)保用途的真實(shí)性）,反擔(dān)保措施能否有效督促企業(yè)還款，反擔(dān)保方式的可操作性、反擔(dān)保物變現(xiàn)難易程度，風(fēng)險(xiǎn)防范及化解措施，最終形成調(diào)查結(jié)論。評(píng)審報(bào)告應(yīng)如實(shí)報(bào)告調(diào)查過程中所采取的調(diào)查方式、基本可以認(rèn)定真實(shí)的相關(guān)資料及認(rèn)定依據(jù)，對(duì)重要數(shù)據(jù)、重要問題（如重要資產(chǎn)、主營業(yè)務(wù)收入、利潤等）的確認(rèn)依據(jù)及方法是否真實(shí)或合理都應(yīng)有明確的判斷；對(duì)客戶借款事由、還款來源、資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營及現(xiàn)金流狀況、企業(yè)負(fù)責(zé)人或主要股東個(gè)人信用情況進(jìn)行分析，并對(duì)擔(dān)保種類、金額、用途、期限、償還方式、反擔(dān)保措施等提出建議。第四章風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理工作盡職要求第十五條風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理協(xié)助業(yè)務(wù)經(jīng)理完成擔(dān)保項(xiàng)目盡職調(diào)查活動(dòng)，在項(xiàng)目初審、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、項(xiàng)目評(píng)審等過程中履行復(fù)核、檢查、督促職責(zé)，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的全過程負(fù)責(zé)?？蛻艋拘畔①Y料的審核要點(diǎn)與業(yè)務(wù)經(jīng)理要求相同。風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理應(yīng)充分發(fā)揮專業(yè)素養(yǎng)和豐富工作經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢(shì)，在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查過程中重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)因素的調(diào)查?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查事實(shí)不清、不全或分析認(rèn)證過程存在明顯缺陷，企業(yè)基本信息資料缺失、調(diào)查事實(shí)存在重大疑問的，應(yīng)要求擔(dān)保客戶及時(shí)補(bǔ)充，并會(huì)同業(yè)務(wù)經(jīng)理共同核實(shí)調(diào)查。風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理的評(píng)審意見應(yīng)包括項(xiàng)目調(diào)查中的重要信息補(bǔ)充說明，主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的核實(shí)、分析及結(jié)論，與業(yè)內(nèi)同行的對(duì)比分析，項(xiàng)目比較優(yōu)劣勢(shì)分析，項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)價(jià)，反擔(dān)保措施的有效性評(píng)價(jià)等。第五章盡職調(diào)查工作的評(píng)價(jià)和問責(zé)第十九條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立盡職調(diào)查工作評(píng)價(jià)制度及相應(yīng)的問責(zé)與免責(zé)制度，明確規(guī)定各部門、崗位的職責(zé)和盡職要求，對(duì)違法、違規(guī)造成的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。擔(dān)保機(jī)構(gòu)須配備專門人員對(duì)盡職調(diào)查流程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)盡職調(diào)查工作人員是否盡職，確定盡職調(diào)查工作人員是否免責(zé)。盡職調(diào)查評(píng)價(jià)人員在評(píng)價(jià)中如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告。盡職調(diào)查評(píng)價(jià)人員發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)經(jīng)過確認(rèn)程序，責(zé)成相關(guān)部門或人員及時(shí)進(jìn)行糾正。第二十三條盡職調(diào)查人員有以下行為者，根據(jù)未盡職程度給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，情節(jié)嚴(yán)重觸犯刑律的，依法追究其刑事責(zé)任：（一）故意不盡職行為。如盡職調(diào)查報(bào)告反映的被擔(dān)保人經(jīng)營情況嚴(yán)重失實(shí)；被擔(dān)保人明顯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患未能識(shí)別或發(fā)現(xiàn)后未及時(shí)上報(bào)；項(xiàng)目合同、協(xié)議、抵（質(zhì)）押憑證等無效未能識(shí)別；抵（質(zhì)）押物實(shí)際價(jià)值明顯低于抵（質(zhì)）押價(jià)值；丟失、毀損項(xiàng)目重要檔案資料（如項(xiàng)目合同、協(xié)議、盡職調(diào)查報(bào)告等）。如存在疏忽或失誤，未完整有效地履行調(diào)查職責(zé)；（四）擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高管理層認(rèn)定的其它未盡職行為。第二十五條本指引由湖南省中小企業(yè)信用與擔(dān)保協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。為明確融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后管理盡職要求，規(guī)范強(qiáng)化融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保機(jī)構(gòu))在保項(xiàng)目管理，及時(shí)跟蹤評(píng)估在保項(xiàng)目安全狀況，有效防范化解擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《融資性擔(dān)保公司公司治理指引》、《融資性擔(dān)保公司內(nèi)部控制指引》、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》、《湖南省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本指引。第三條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)保后的管理，針對(duì)被擔(dān)保人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點(diǎn)，通過定期與不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，分析被擔(dān)保人及反擔(dān)保保證人經(jīng)營、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資額度和渠道變化等狀況，掌握各種影響被擔(dān)保人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素。第五條保后管理遵循的原則依法管理，規(guī)范操作，動(dòng)態(tài)監(jiān)管，及時(shí)預(yù)警，快速處理，講求實(shí)效，責(zé)任到人，總結(jié)提高。（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)部門為保后管理責(zé)任部門，部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門主辦項(xiàng)目保后管理負(fù)總責(zé)。第七條保后管理人員必須是經(jīng)過擔(dān)保業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)并按政府融資擔(dān)保監(jiān)管部門要求考核合格的專業(yè)人員。保后管理檢查報(bào)告應(yīng)圍繞以下問題開展：（一）保前盡職調(diào)查報(bào)告所記述的內(nèi)容和推斷是否全面、真實(shí)、合理；（二）被擔(dān)保人發(fā)展?fàn)顩r、第二還款來源和擔(dān)保退出路徑的變動(dòng)趨勢(shì)是否符合擔(dān)保時(shí)的預(yù)計(jì)和預(yù)設(shè)線路；