擔(dān)保業(yè)務(wù)流程及項(xiàng)目盡職調(diào)查-在線瀏覽
2025-07-12 00:40本頁(yè)面
【正文】 （二）法人資產(chǎn)及股東情況（審查驗(yàn)資報(bào)告）； ? （三）發(fā)展歷史及發(fā)展趨勢(shì)分析； ? （四）資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)額、固定資產(chǎn)原值等基本財(cái)務(wù)狀況； 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程及項(xiàng)目盡職調(diào)查 ? （五）生產(chǎn)能力、職工人數(shù)、分支機(jī)構(gòu)、客戶的產(chǎn)品銷(xiāo)售量、盈利水平及在同行業(yè)所處的地位； ? （六）客戶所享受的優(yōu)惠政策等； ? （七）其他重要情況，主要包括：企業(yè)未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略、近期重大投資計(jì)劃及股東、股本的變化情況，其他重要改革措施或計(jì)劃 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程及項(xiàng)目盡職調(diào)查 客戶素質(zhì)調(diào)查： ? 客戶素質(zhì)調(diào)查： ? （一）領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)：主要指實(shí)際控制人的工作經(jīng)歷、業(yè)績(jī)、管理能力、個(gè)人信用、年齡、專(zhuān)業(yè)與學(xué)歷、職稱、培訓(xùn)及在同行業(yè)中的建樹(shù)等； ? （二）職工素質(zhì)：主要是指職工的文化素質(zhì)、知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)及技術(shù)水平； 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程及項(xiàng)目盡職調(diào)查 ? （三）技術(shù)裝備水平：主要指生產(chǎn)設(shè)備狀況、工藝和產(chǎn)品技術(shù)水平、勞動(dòng)裝備水平以及在同行業(yè)中的比較情況； ? （四）研究開(kāi)發(fā)能力：主要指客戶新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)情況，包括客戶技術(shù)人員人數(shù)、技術(shù)投入金額、年開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品種類(lèi)及數(shù)量、年新產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)收入占總收入的比例等。 ? （八）其他有關(guān)情況 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程及項(xiàng)目盡職調(diào)查 資金需求原因的調(diào)查： ? 應(yīng)從客戶季節(jié)性銷(xiāo)售高峰、銷(xiāo)售持續(xù)增長(zhǎng)比 例、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)替換或擴(kuò)張、貿(mào)易 信用改變、負(fù)債重組、利潤(rùn)下降、分紅要求以及 一次性或非預(yù)計(jì)的支出等方面來(lái)分析其借款原 因。 ? 客戶財(cái)務(wù)報(bào)表的審查主要包括以下幾方面： ? （一）核對(duì)本年度調(diào)查基準(zhǔn)日的財(cái)務(wù)報(bào)表、總賬、明細(xì)賬是否相符； 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程及項(xiàng)目盡職調(diào)查 ? （二）核對(duì)最近三年財(cái)務(wù)報(bào)表的年初、年末數(shù)核對(duì)是否相符； ? （三）核對(duì)客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表與經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審驗(yàn)過(guò)的財(cái)務(wù)報(bào)表是否相符，看是否有差異，并分析差異所在； ? （四）比較客戶最近月份的總資產(chǎn)與年初是否有較大變化； 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程及項(xiàng)目盡職調(diào)查 ? （五）比較分析客戶損益表和資產(chǎn)負(fù)債表，審查客戶資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益變化的合理性與可靠性； ? （六）分析客戶現(xiàn)金流量表，審查并確定客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量； ? （七）審查與分析客戶財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)客戶未來(lái)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)。 ? （二）產(chǎn)品與市場(chǎng)情況： 產(chǎn)品的市場(chǎng)供求狀況； 產(chǎn)品參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力，是否具有獨(dú)創(chuàng)性、先進(jìn)性； 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程及項(xiàng)目盡職調(diào)查 ? 顧客的集中程度等。 ? （四）客戶生產(chǎn)情況： 客戶生產(chǎn)的連續(xù)性、技術(shù)水平； 是否有生產(chǎn)季節(jié)性，及對(duì)其影響程度。 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程及項(xiàng)目盡職調(diào)查 ? （六）其他情況，主要包括： 客戶“三廢”排放是否達(dá)標(biāo)；
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