融資擔(dān)保公司業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作手冊(cè)(參考版)
2025-06-26 00:49本頁(yè)面
【正文】 與企業(yè)律師進(jìn)行溝通，與律師共同調(diào)查，以確認(rèn)企業(yè)近三年不存在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件虛假記載的情形。10．1根據(jù)上述調(diào)查結(jié)果，分析判斷企業(yè)是否存在組織模式和管理制度不完善的風(fēng)險(xiǎn)，若有，主要體現(xiàn)在哪些方面？10．根據(jù)上述調(diào)查結(jié)果，分析判斷企業(yè)是否存在大股東控制、發(fā)行后主要股東可能變更等因素引起管理層、管理制度、管理政策不穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)；若有，主要體現(xiàn)在哪些方面；10．根據(jù)以上并結(jié)合本章第二節(jié)調(diào)查結(jié)果，分析判斷企業(yè)是否存在內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制不健全的風(fēng)險(xiǎn)等，若有，主要表現(xiàn)在哪些方面。 企業(yè)人事、勞資、福利及社會(huì)保障等情況一、調(diào)查目標(biāo)企業(yè)的人事、勞資、福利、社保、住房、醫(yī)療制度是否規(guī)范、健全；了解企業(yè)的職工住房、醫(yī)療制度改革及執(zhí)行情況；了解企業(yè)職工情況； 二、調(diào)查內(nèi)容與方法取得企業(yè)所在地區(qū)政府及主管部門(mén)關(guān)于企業(yè)人事、勞資、福利和社保的有關(guān)規(guī)定，取得企業(yè)有關(guān)人事、勞資、福利和社保的內(nèi)部規(guī)定，檢查是否符合當(dāng)?shù)卣爸鞴懿块T(mén)的規(guī)定；取得企業(yè)職工住房、醫(yī)療制度改革方案，及企業(yè)關(guān)于住房、醫(yī)療制度改革及執(zhí)行情況的說(shuō)明；要求企業(yè)填報(bào)職工情況調(diào)查表；2 企業(yè)規(guī)范運(yùn)行情況調(diào)查企業(yè)： 調(diào)查目標(biāo)、調(diào)查內(nèi)容及方法是否適用調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題2．1 企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)一、調(diào)查目標(biāo)公司章程及草案的合法、合規(guī)性；股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層的設(shè)立、運(yùn)作是否規(guī)范；董事、監(jiān)事、高經(jīng)管理人員的任職及變動(dòng)是否合法合規(guī)；二、調(diào)查內(nèi)容及方法取得并查閱股東大會(huì)和董事會(huì)決議和記錄，對(duì)照《公司法》等法律法規(guī)，確定企業(yè)章程及草案的制定和修改是否履行了法定程序；取得并查閱公司章程及草案，對(duì)照《公司法》的強(qiáng)制性和禁止性條款，對(duì)照《上市公司章程指引》的具體條款和格式，對(duì)照《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》，企業(yè)在境外上市的，對(duì)照境外上市的有關(guān)法律法規(guī)和證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，確認(rèn)企業(yè)公司章程及草案符合上述法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定；取得并查閱企業(yè)歷次股東大會(huì)決議和記錄、董事會(huì)決議和記錄、監(jiān)事會(huì)決議和記錄，確認(rèn)企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的設(shè)立和任免的程序是否合法有效；取得并查閱企業(yè)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則，對(duì)照法律法規(guī)和證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，確認(rèn)企業(yè)是否具有健全的議事規(guī)則及其合規(guī)性；取得歷次股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議，對(duì)照公司章程和議事規(guī)則，確認(rèn)決議內(nèi)容的合法合規(guī)性（如是否在權(quán)限之內(nèi)，相關(guān)利益主體在表決時(shí)是否進(jìn)行了回避等）；要求企業(yè)填報(bào)董事、監(jiān)事、高經(jīng)管理人員情況調(diào)查表，取得其個(gè)人資料及承諾（包括獨(dú)立董事承諾），對(duì)照《公司法》等法律法規(guī)和公司章程，確認(rèn)上述人員的任職資格是否符合有關(guān)規(guī)定；取得企業(yè)有關(guān)高級(jí)管理人員的選聘、考核、解聘的規(guī)定或管理辦法，檢查其合法性及其執(zhí)行情況；取得企業(yè)制定的董事、監(jiān)事及高管人員薪酬制度，了解高管人員的激勵(lì)和制約機(jī)制；與企業(yè)律師進(jìn)行溝通，與律師共同調(diào)查，以確認(rèn)企業(yè)近三年沒(méi)有發(fā)生重大違法行為。若股權(quán)轉(zhuǎn)讓中涉及內(nèi)部職工股、工會(huì)或職工持股會(huì)持股的轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、劃款證明、內(nèi)部職工及持股會(huì)會(huì)員清退公告和清退名冊(cè)，檢查清退價(jià)格的確定依據(jù)及其清退情況，確認(rèn)是否已履行完有關(guān)法定程序，是否不存在糾紛或潛在糾紛。若沒(méi)有，應(yīng)提請(qǐng)企業(yè)采取措施，以確認(rèn)企業(yè)不存在侵害股東利益的情況。取得發(fā)起人或股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、年檢記錄，檢查其是否依法存續(xù)；取得企業(yè)設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資日（評(píng)估日）資產(chǎn)負(fù)債表和注冊(cè)登記日（建帳日）資產(chǎn)負(fù)債表，檢查企業(yè)在設(shè)立過(guò)程中，從驗(yàn)資日至注冊(cè)登記日期間是否發(fā)生有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的變化。表控股或參股企業(yè)情況（單位：萬(wàn)元）公司名稱(chēng)注冊(cè)資本持股比例核算方法主要經(jīng)營(yíng)范圍銷(xiāo)售收入稅前利潤(rùn)總額表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入構(gòu)成明細(xì)表（單位：萬(wàn)元）產(chǎn)品類(lèi)別銷(xiāo)售收入占公司總收入比例銷(xiāo)售毛利率主要市場(chǎng)或客戶(hù)出口比例合計(jì)表主要產(chǎn)品情況（單位：萬(wàn)元）產(chǎn)量銷(xiāo)售量市場(chǎng)覆蓋面市場(chǎng)占有率技術(shù)含量特許產(chǎn)品批準(zhǔn)部門(mén)主要客戶(hù)/消費(fèi)群出口額 表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入市場(chǎng)結(jié)構(gòu)及占有率（單位：萬(wàn)元）主要銷(xiāo)售區(qū)域占總收入比例區(qū)域市場(chǎng)占有率主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手合計(jì)主要細(xì)分市場(chǎng)占總收入比例細(xì)分市場(chǎng)占有率主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手合計(jì)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入客戶(hù)結(jié)構(gòu)（單位：萬(wàn)元）主要客戶(hù)名稱(chēng)銷(xiāo)售收入占總收入比例合作年限結(jié)算方式及信用帳期是否關(guān)聯(lián)企業(yè)合計(jì)表產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)及供應(yīng)商情況主要成本類(lèi)別占總成本比例主要供應(yīng)商合計(jì)主要供應(yīng)商名稱(chēng)供應(yīng)比例合作年限結(jié)算方式及信用帳期是否關(guān)聯(lián)企業(yè)合計(jì)表9 生產(chǎn)過(guò)程及設(shè)施生產(chǎn)過(guò)程生產(chǎn)流程圖 獨(dú)有的生產(chǎn)工藝/設(shè)施及技術(shù)說(shuō)明 主要設(shè)備設(shè)備/生產(chǎn)線(xiàn)名稱(chēng)來(lái)源價(jià)格或年租金使用年限折舊政策已提折舊 主要原材料原材料名稱(chēng)單價(jià)占成本比率進(jìn)貨渠道 質(zhì)量保證或認(rèn)證情況 環(huán)保問(wèn)題目前與潛在的環(huán)保問(wèn)題 已完成的環(huán)保工程及效果 可有被處罰情況 表技術(shù)分析核心技術(shù) 專(zhuān)利/專(zhuān)有技術(shù)名稱(chēng)所有權(quán)人來(lái)源備注來(lái)源及所有權(quán) 主要技術(shù)指標(biāo)及先進(jìn)程度專(zhuān)利/專(zhuān)有技術(shù)名稱(chēng)主要技術(shù)指標(biāo)領(lǐng)先程度其他說(shuō)明 主要產(chǎn)品或技術(shù)的所處階段(基礎(chǔ)研究/小批或大批量產(chǎn)產(chǎn)品/技術(shù)名稱(chēng)所處階段生產(chǎn)/實(shí)驗(yàn)情況 后續(xù)開(kāi)發(fā)能力(技術(shù)儲(chǔ)備和創(chuàng)新安排)儲(chǔ)備技術(shù)/項(xiàng)目名稱(chēng)研發(fā)單位投資規(guī)模研發(fā)周期 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)名稱(chēng)糾紛情況或潛在風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明 財(cái)務(wù)補(bǔ)充資料以下數(shù)據(jù)截至 表應(yīng)收賬款明細(xì)（單位：萬(wàn)元）序號(hào)單位名稱(chēng)金額形成時(shí)間預(yù)計(jì)損失是否關(guān)聯(lián)企業(yè)1 2 3 4 5 6 7 8 910合計(jì) 其中：帳齡在1年以?xún)?nèi)的占____%帳齡在1年以上2年以上的占____%帳齡在2年以上3年以?xún)?nèi)的占____%帳齡在3年以上的占____%扣除壞帳準(zhǔn)備后，應(yīng)收賬款潛在損失_____萬(wàn)元表其他應(yīng)收賬款明細(xì)（單位：萬(wàn)元）序號(hào)單位名稱(chēng)金額形成時(shí)間預(yù)計(jì)損失是否關(guān)聯(lián)企業(yè)1 2 3 4 5 6 7 8 910合計(jì) 其中：帳齡在1年以?xún)?nèi)的占____%帳齡在1年以上2年以上的占____%帳齡在2年以上3年以?xún)?nèi)的占____%帳齡在3年以上的占____%扣除壞帳準(zhǔn)備后，其他應(yīng)收賬款潛在損失_____萬(wàn)元表應(yīng)付賬款明細(xì)（單位：萬(wàn)元）序號(hào)單位名稱(chēng)金額形成時(shí)間是否關(guān)聯(lián)企業(yè)1 2 3 4 5 6 7 8 910合計(jì) 其中：帳齡在1年以?xún)?nèi)的占____%帳齡在1年以上2年以上的占____%帳齡在2年以上3年以?xún)?nèi)的占____%帳齡在3年以上的占____%無(wú)需償還金額_____萬(wàn)元表其他應(yīng)付賬款明細(xì)（單位：萬(wàn)元）序號(hào)單位名稱(chēng)金額形成時(shí)間是否關(guān)聯(lián)企業(yè)1 2 3 4 5 6 7 8 910合計(jì) 其中：帳齡在1年以?xún)?nèi)的占____%帳齡在1年以上2年以上的占____%帳齡在2年以上3年以?xún)?nèi)的占____%帳齡在3年以上的占____%無(wú)需償還金額_____萬(wàn)元表銀行借款明細(xì)（單位：萬(wàn)元）序號(hào)借款行金額起止日 利率擔(dān)保方式1 2 3 4 5 6 7 8 合計(jì) 表銀行貸款卡記錄(含逾期明細(xì)情況表)（單位：萬(wàn)元）金額逾期時(shí)間逾期貸款本金拖欠貸款利息表企業(yè)資產(chǎn)抵質(zhì)押情況（單位：萬(wàn)元）序號(hào)抵押資產(chǎn)名稱(chēng)抵押受益人賬面價(jià)值抵押金額12345678合計(jì)表對(duì)外擔(dān)保統(tǒng)計(jì)表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)被擔(dān)保人名稱(chēng)擔(dān)保金額擔(dān)保期限擔(dān)保方式企業(yè)與被擔(dān)保人的關(guān)系12345678合計(jì)其他或有負(fù)債：________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________表其他另需提供的數(shù)據(jù)（單位：萬(wàn)元）項(xiàng)目2003年2004
數(shù)學(xué)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1