年最新版融資擔(dān)保公司業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作手冊(cè))(參考版)
2025-06-09 23:38本頁(yè)面
【正文】 如貴司有任何問(wèn)題，請(qǐng)聯(lián)系我司以下人員：姓名： 辦公電話： 移動(dòng)電話： 傳真： 郵箱： 地址： 謝謝您的合作??！ 擔(dān)保公司 年 月 日 客戶調(diào)查問(wèn)卷目錄 表圖名稱是否需要填寫(xiě)企業(yè)基本情況………………………………………………89 是 □ 否 □企業(yè)歷史沿革及重大事項(xiàng)…………………………………70 是 □ 否 □企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理情況 表企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)……………………………………71 是 □ 否 □ 圖企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)圖…………………………………71 是 □ 否 □ 圖企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)圖…………………………………72 是 □ 否 □ 表企業(yè)主要高管人員情況…………………………73 是 □ 否 □ 表控股或參股企業(yè)情況……………………………74 是 □ 否 □ 表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入構(gòu)成明細(xì)表………………………75 是 □ 否 □ 表主要產(chǎn)品情況……………………………………75 是 □ 否 □ 表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入市場(chǎng)結(jié)構(gòu)及占有率………………76 是 □ 否 □ 表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入客戶結(jié)構(gòu)…………………………77 是 □ 否 □ 表產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)及供應(yīng)商情況……………………78 是 □ 否 □ 表生產(chǎn)過(guò)程及設(shè)施…………………………………79 是 □ 否 □ 表技術(shù)分析…………………………………………80 是 □ 否 □財(cái)務(wù)補(bǔ)充資料 表應(yīng)收賬款明細(xì)。 隨業(yè)務(wù)受理函，現(xiàn)將調(diào)查問(wèn)卷一并傳予貴司。以下是一個(gè)企業(yè)調(diào)查問(wèn)卷模版，項(xiàng)目調(diào)查人員可以根據(jù)項(xiàng)目具體情況對(duì)問(wèn)卷內(nèi)容進(jìn)行增刪。） 企業(yè)控制人從業(yè)背景復(fù)雜，并突然進(jìn)入一個(gè)不熟悉的行業(yè)：是□ 否□ 企業(yè)高管變動(dòng)頻繁：是□ 否□ 銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的支持力度減弱或貸款條件比以往苛刻：是□ 否□企業(yè)經(jīng)營(yíng)或生產(chǎn)的產(chǎn)品類(lèi)型變動(dòng)頻繁，沒(méi)有形成穩(wěn)定的主打產(chǎn)品：是□ 否□關(guān)聯(lián)企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)、產(chǎn)品和企業(yè)相似性大，且和關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來(lái)密切：是□ 否□企業(yè)上下游客戶單一，依賴性大，或者主要上下游客戶變動(dòng)較大，以往的合作伙伴不再與其合作：是□ 否□其它問(wèn)題： 調(diào)查過(guò)程、依據(jù)、和結(jié)論財(cái)務(wù)異常問(wèn)題 企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)異常，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征：是□ 否□ 企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)異常，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征：是□ 否□ 企業(yè)利潤(rùn)率偏高或偏低，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征：是□ 否□ 企業(yè)資產(chǎn)出現(xiàn)萎縮，或者在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入沒(méi)有明顯增長(zhǎng)的情況下大幅增長(zhǎng)：是□ 否□ 企業(yè)負(fù)債大幅減少，或者在主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)有明顯增長(zhǎng)的情況下大幅增長(zhǎng)：是□ 否□ 企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付賬款大幅度增加或減少，且和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)趨勢(shì)不吻合：是□ 否□ 企業(yè)存在大量的其他應(yīng)收、其他應(yīng)付款項(xiàng)，并包括一些關(guān)聯(lián)交易：是□ 否□ 企業(yè)存貨數(shù)量大，周轉(zhuǎn)緩慢，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征，或者近期變化和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)趨勢(shì)不吻合：是□ 否□ 企業(yè)貨幣資金存量呈萎縮趨勢(shì)：是□ 否□企業(yè)對(duì)外投資大幅度的增加，或者在某個(gè)報(bào)表時(shí)點(diǎn)消失或大幅度減少：是□ 否□1企業(yè)歷年所有者權(quán)益和凈利潤(rùn)的變動(dòng)趨勢(shì)不一致，差異較大：是□ 否□1企業(yè)對(duì)外融資增幅較大，但主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)不大：是□ 否□1企業(yè)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流出、流入金額與企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本差距大：是□ 否□1銀行帳戶流水顯示有大額不明款項(xiàng)往來(lái)：是□ 否1流動(dòng)性比率如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等過(guò)低：是□ 否□1杠桿比率如負(fù)債比率過(guò)高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長(zhǎng)期債務(wù)或長(zhǎng)期資金使用：是□ 否□1保障比率如利息保障倍數(shù)過(guò)低，現(xiàn)金流不足以支付利息：是□ 否□1獲利能力如資產(chǎn)收益率、資本收益率等大幅度下降：是□ 否□其他問(wèn)題： 現(xiàn)場(chǎng)異常問(wèn)題企業(yè)生產(chǎn)不飽和，有停轉(zhuǎn)的生產(chǎn)線和設(shè)備：是□ 否□企業(yè)在場(chǎng)員工和企業(yè)披露的差距較大，管理部門(mén)空缺位置較多，生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)員工稀少：是□ 否□庫(kù)存管理混亂，有安全隱患：是□ 否□財(cái)務(wù)資料調(diào)閱有困難， 財(cái)務(wù)人員不敢或不愿回答問(wèn)題：是□ 否□企業(yè)賬務(wù)系統(tǒng)混亂，資料不全，或有多套賬務(wù)，之間差異大：是□ 否□對(duì)于調(diào)查的一些合理要求，企業(yè)人員以多種借口推搪：是□ 否□企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所招牌、或宣傳資料名稱與工商登記名稱有出入：是□ 否□ 企業(yè)沒(méi)有資金計(jì)劃意識(shí)，需求彈性大，或者對(duì)貸款發(fā)放時(shí)間表現(xiàn)出急迫的意圖，但對(duì)融資成本不敏感：是□ 否□其他問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查綜合結(jié)論企業(yè)信息披露的完備性和真實(shí)性現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的異常情況及對(duì)項(xiàng)目判斷的影響 調(diào)查人員簽章： 第二節(jié) 企業(yè)調(diào)查問(wèn)卷如果企業(yè)在融資過(guò)程中有專門(mén)的人員跟進(jìn)，企業(yè)對(duì)盡職調(diào)查工作較為配合，項(xiàng)目調(diào)查人員可以設(shè)計(jì)相應(yīng)的調(diào)查問(wèn)卷，要求企業(yè)在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查前完成問(wèn)卷的填寫(xiě)工作，并對(duì)涉及到的重要問(wèn)題提供相應(yīng)的書(shū)面憑證。、抽查最近三個(gè)月的銀行流水，剔除各項(xiàng)費(fèi)用、往來(lái)款項(xiàng)后，每月現(xiàn)金流出是否和企業(yè)當(dāng)年月平均購(gòu)貨成本相符：是□ 否□ b、挑選企業(yè)生產(chǎn)或貿(mào)易的正常期間（非淡季或旺季），加總一個(gè)月或一個(gè)星期（可視企業(yè)銷(xiāo)售額的大小而定）產(chǎn)品主要原料的進(jìn)庫(kù)單，是否和企業(yè)月生產(chǎn)成本（剔除各項(xiàng)費(fèi)用）基本相符：是□ 否□ c、核對(duì)該月的購(gòu)貨發(fā)票總額，是否和進(jìn)庫(kù)單總額基本相符：是□ 否□ d、根據(jù)當(dāng)年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，核對(duì)進(jìn)庫(kù)單相對(duì)應(yīng)月份的銀行流水，剔除各項(xiàng)費(fèi)用、往來(lái)款項(xiàng)后，現(xiàn)金流出是否和進(jìn)庫(kù)單貨物總額基本吻合：是□ 否□ （3）大額購(gòu)貨合同的單筆抽查： 從應(yīng)付賬款和存貨等明細(xì)賬上隨機(jī)挑選一宗或幾宗（視金額而定）大額或重要的購(gòu)貨活動(dòng)，從合同、進(jìn)貨單、賣(mài)方發(fā)票、相應(yīng)銀行支付流水，一路核查，該業(yè)務(wù)是否真實(shí)，賬務(wù)處理是否合規(guī)：是□ 否□二、銷(xiāo)貨階段（1）現(xiàn)場(chǎng)查看：a、實(shí)地查看倉(cāng)庫(kù)，查看存貨中產(chǎn)成品、半成品標(biāo)簽上的進(jìn)庫(kù)日期（無(wú)具體日期的目測(cè)其成新度或產(chǎn)品款式），大致判斷是否存在滯銷(xiāo)產(chǎn)品或存在退貨的現(xiàn)象，判斷其周轉(zhuǎn)率是否和報(bào)表反映相符，框算存貨中產(chǎn)成品、半成品數(shù)量?jī)r(jià)值是否和賬上記錄一致：是□ 否□b、了解產(chǎn)品生產(chǎn)或貿(mào)易的周期，以及生產(chǎn)線的產(chǎn)能，大致推算該產(chǎn)能是否能支持賬上反映的銷(xiāo)售額：是□ 否□ （2）企業(yè)年銷(xiāo)售總量及金額的推斷： a三、企業(yè)管理狀況財(cái)務(wù)管理是否健全真實(shí)：要求企業(yè)提供最近一期的賬務(wù)系統(tǒng)記錄，通過(guò)對(duì)主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的鉤稽關(guān)系核對(duì)，表面查證是否賬賬、賬表一致，賬實(shí)一致：是□ 否□其他調(diào)查方式、依據(jù)、和結(jié)論（注：調(diào)查依據(jù)中應(yīng)明確記錄調(diào)查憑證名稱、來(lái)源、所屬時(shí)間段等。項(xiàng)目調(diào)查提綱 項(xiàng)目受理公
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