【正文】 實(shí)，賬務(wù)處理是否合規(guī)：是□ 否□ 三、其他在以上進(jìn)銷過程的核查中，檢測(cè)某個(gè)主要產(chǎn)品的銷售價(jià)，主要原料的進(jìn)貨價(jià)，大致推算其毛利率是否和賬面反映一致：是□ 否□調(diào)查過程、依據(jù)、和結(jié)論風(fēng) 險(xiǎn) 點(diǎn) 排 查（根據(jù)預(yù)設(shè)的或其他可能存在的異常問題進(jìn)行迅速排查，對(duì)存在的問題重點(diǎn)調(diào)查）基本面異常問題企業(yè)背景復(fù)雜，股權(quán)結(jié)構(gòu)不清晰，股東變換頻繁：是□ 否□ 股東、實(shí)際控制人、法人代表不一致，沒有法律上的關(guān)聯(lián)：是□ 否□實(shí)際控制人使用過多個(gè)名字：是□ 否□ （注：以上幾個(gè)問題主要考察企業(yè)是否存在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的糾紛或潛在債務(wù)，以及實(shí)際控制人是否有逃廢債的可能，可以在工商局等網(wǎng)站中查詢實(shí)際控制人名下是否有其他正在經(jīng)營(yíng)或經(jīng)營(yíng)過的企業(yè)。） 企業(yè)控制人從業(yè)背景復(fù)雜，并突然進(jìn)入一個(gè)不熟悉的行業(yè)：是□ 否□ 企業(yè)高管變動(dòng)頻繁：是□ 否□ 銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的支持力度減弱或貸款條件比以往苛刻：是□ 否□企業(yè)經(jīng)營(yíng)或生產(chǎn)的產(chǎn)品類型變動(dòng)頻繁，沒有形成穩(wěn)定的主打產(chǎn)品：是□ 否□關(guān)聯(lián)企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)、產(chǎn)品和企業(yè)相似性大，且和關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來密切：是□ 否□企業(yè)上下游客戶單一，依賴性大，或者主要上下游客戶變動(dòng)較大，以往的合作伙伴不再與其合作：是□ 否□其它問題： 調(diào)查過程、依據(jù)、和結(jié)論財(cái)務(wù)異常問題 企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)異常，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征：是□ 否□ 企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)異常，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征：是□ 否□ 企業(yè)利潤(rùn)率偏高或偏低，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征：是□ 否□ 企業(yè)資產(chǎn)出現(xiàn)萎縮，或者在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入沒有明顯增長(zhǎng)的情況下大幅增長(zhǎng)：是□ 否□ 企業(yè)負(fù)債大幅減少，或者在主營(yíng)業(yè)務(wù)沒有明顯增長(zhǎng)的情況下大幅增長(zhǎng)：是□ 否□ 企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付賬款大幅度增加或減少，且和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)趨勢(shì)不吻合：是□ 否□ 企業(yè)存在大量的其他應(yīng)收、其他應(yīng)付款項(xiàng)，并包括一些關(guān)聯(lián)交易：是□ 否□ 企業(yè)存貨數(shù)量大，周轉(zhuǎn)緩慢，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征，或者近期變化和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)趨勢(shì)不吻合：是□ 否□ 企業(yè)貨幣資金存量呈萎縮趨勢(shì)：是□ 否□企業(yè)對(duì)外投資大幅度的增加，或者在某個(gè)報(bào)表時(shí)點(diǎn)消失或大幅度減少：是□ 否□1企業(yè)歷年所有者權(quán)益和凈利潤(rùn)的變動(dòng)趨勢(shì)不一致，差異較大：是□ 否□1企業(yè)對(duì)外融資增幅較大，但主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)不大：是□ 否□1企業(yè)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流出、流入金額與企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本差距大：是□ 否□1銀行帳戶流水顯示有大額不明款項(xiàng)往來：是□ 否1流動(dòng)性比率如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等過低：是□ 否□1杠桿比率如負(fù)債比率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長(zhǎng)期債務(wù)或長(zhǎng)期資金使用：是□ 否□1保障比率如利息保障倍數(shù)過低，現(xiàn)金流不足以支付利息：是□ 否□1獲利能力如資產(chǎn)收益率、資本收益率等大幅度下降：是□ 否□其他問題： 現(xiàn)場(chǎng)異常問題企業(yè)生產(chǎn)不飽和，有停轉(zhuǎn)的生產(chǎn)線和設(shè)備：是□ 否□企業(yè)在場(chǎng)員工和企業(yè)披露的差距較大，管理部門空缺位置較多，生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)員工稀少：是□ 否□庫存管理混亂，有安全隱患：是□ 否□財(cái)務(wù)資料調(diào)閱有困難， 財(cái)務(wù)人員不敢或不愿回答問題：是□ 否□企業(yè)賬務(wù)系統(tǒng)混亂，資料不全，或有多套賬務(wù)，之間差異大：是□ 否□對(duì)于調(diào)查的一些合理要求，企業(yè)人員以多種借口推搪：是□ 否□企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所招牌、或宣傳資料名稱與工商登記名稱有出入：是□ 否□ 企業(yè)沒有資金計(jì)劃意識(shí)，需求彈性大，或者對(duì)貸款發(fā)放時(shí)間表現(xiàn)出急迫的意圖，但對(duì)融資成本不敏感：是□ 否□其他問題現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查綜合結(jié)論企業(yè)信息披露的完備性和真實(shí)性現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的異常情況及對(duì)項(xiàng)目判斷的影響 調(diào)查人員簽章： 第二節(jié) 企業(yè)調(diào)查問卷如果企業(yè)在融資過程中有專門的人員跟進(jìn)，企業(yè)對(duì)盡職調(diào)查工作較為配合，項(xiàng)目調(diào)查人員可以設(shè)計(jì)相應(yīng)的調(diào)查問卷，要求企業(yè)在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查前完成問卷的填寫工作，并對(duì)涉及到的重要問題提供相應(yīng)的書面憑證。項(xiàng)目調(diào)查人員可以參考問卷擬定上節(jié)提到的調(diào)查提綱，同時(shí)問卷中一些基本問題也是調(diào)查報(bào)告模版中要求反映的內(nèi)容，在核實(shí)問卷內(nèi)容真實(shí)性后，調(diào)查人員可以將相關(guān)內(nèi)容拷貝到報(bào)告上，減少工作量。以下是一個(gè)企業(yè)調(diào)查問卷模版，項(xiàng)目調(diào)查人員可以根據(jù)項(xiàng)目具體情況對(duì)問卷內(nèi)容進(jìn)行增刪。業(yè)務(wù)受理函尊敬的 公司： 我司已收到貴司的擔(dān)保申請(qǐng)函以及企業(yè)基本資料，經(jīng)過初步審核，同意受理貴司的擔(dān)保申請(qǐng)，我司將安排相關(guān)人員進(jìn)一步審核及調(diào)查該項(xiàng)目，最終確定能否為貴司提供擔(dān)保。 隨業(yè)務(wù)受理函，現(xiàn)將調(diào)查問卷一并傳予貴司。為了加快業(yè)務(wù)操作的速度，同時(shí)體現(xiàn)貴司的真實(shí)資信狀況，請(qǐng)貴司如實(shí)填寫（為了方便工作，盡量采取電子文擋的形式），并盡快回復(fù)，我司業(yè)務(wù)人員將在收到調(diào)查問卷的兩個(gè)工作日內(nèi)，與貴司確定現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和訪談的時(shí)間。 如貴司有任何問題，請(qǐng)聯(lián)系我司以下人員：姓名： 辦公電話： 移動(dòng)電話： 傳真： 郵箱： 地址： 謝謝您的合作！！ 擔(dān)保公司 年 月 日 客戶調(diào)查問卷目錄 表圖名稱是否需要填寫企業(yè)基本情況………………………………………………89 是 □ 否 □企業(yè)歷史沿革及重大事項(xiàng)…………………………………70 是 □ 否 □企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理情況　 表企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)……………………………………71 是 □ 否 □ 圖企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)圖…………………………………71 是 □ 否 □ 圖企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)圖…………………………………72 是 □ 否 □ 表企業(yè)主要高管人員情況…………………………73 是 □ 否 □ 表控股或參股企業(yè)情況……………………………74 是 □ 否 □ 表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入構(gòu)成明細(xì)表………………………75 是 □ 否 □ 表主要產(chǎn)品情況……………………………………75 是 □ 否 □ 表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入市場(chǎng)結(jié)構(gòu)及占有率………………76 是 □ 否 □ 表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入客戶結(jié)構(gòu)…………………………77 是 □ 否 □ 表產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)及供應(yīng)商情況……………………78 是 □ 否 □ 表生產(chǎn)過程及設(shè)施…………………………………79 是 □ 否 □ 表技術(shù)分析…………………………………………80 是 □ 否 □財(cái)務(wù)補(bǔ)充資料　 表應(yīng)收賬款