【正文】 和匯總分析。第十條擔保機構(gòu)應(yīng)定期召開業(yè)務(wù)風險評審會，進行業(yè)務(wù)風險分類，提出風險提示意見，及時總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)。對完善風險管理制度、預(yù)測評估方法、參照數(shù)據(jù)體系提出指導(dǎo)意見，引導(dǎo)保后管理工作方向。第十一條擔保機構(gòu)應(yīng)依據(jù)被擔保人的實際還款能力及反擔保措施進行融資擔保質(zhì)量的五級分類，即按風險程度劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，后三類為不良貸款擔保。各擔保機構(gòu)可根據(jù)自身實際情況制定融資擔保業(yè)務(wù)分類制度，細化分類方法，但不得低于五級分類的要求，并與五級分類方法具有明顯的對應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。第十二條項目經(jīng)理應(yīng)按照五級分類方法，在常規(guī)管理報告中對報告項目做出評價，并由項目主辦部門核定。第十三條擔保機構(gòu)應(yīng)根據(jù)合同約定要求被擔保人按期提供財務(wù)報表，并據(jù)此對被擔保人資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、信用、重要事項和經(jīng)營環(huán)境進行保后檢查；應(yīng)當根據(jù)實際情況與保前盡職調(diào)查的記載和預(yù)測進行對比分析，對在保項目及時進行風險排查，并逐步實現(xiàn)對在保項目的風險分類。第十四條保后檢查包括常規(guī)檢查和重點檢查，采取現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式，全面了解擔?？蛻?，收集有關(guān)客戶的各種資料。第四章常規(guī)檢查盡職要求第十五條常規(guī)檢查是對融資擔保業(yè)務(wù)成立后全過程日常檢查。項目經(jīng)理為該筆擔保業(yè)務(wù)的保后常規(guī)檢查責任人，負責保后常規(guī)檢查工作第十六條常規(guī)檢查可以采取現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式。保前盡職調(diào)查報告是保后檢查的線索和參照比較對象，項目經(jīng)理在對被擔保人進行定期或不定期檢查后，要通過掌握的信息資料將被擔保人的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢與保前擔保決策所依據(jù)的資料和預(yù)測進行對比分析和綜合判斷，出具報告，并需所在部門經(jīng)理在報告書中簽字確認。第十七條常規(guī)檢查的內(nèi)容包括但不限于被擔保人貸款的用途及納稅檢查、貸款銀行信息及還息檢查、財務(wù)狀況的檢查、重大經(jīng)營管理事項的檢查、反擔保措施檢查、還貸情況的檢查等。第十八條貸款的用途及納稅檢查。主要檢查被擔保人是否按合同規(guī)定用途使用貸款；固定資產(chǎn)貸款的使用是否與申貸項目建設(shè)進度同步；承兌匯票下的購貨合同是否執(zhí)行，訂購貨物是否到貨，有無挪用；是否按時足額繳納稅款。第十九條貸款銀行信息及還息檢查。主要通過與合作銀行核對客戶的信用變化情況、是否按時足額付息、銀行結(jié)算資金變化情況等，多角度了解客戶經(jīng)營信息。第二十條財務(wù)狀況檢查。主要關(guān)注和檢查被擔保人資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及主要財務(wù)比率的變化，動態(tài)評價被擔保人的經(jīng)濟實力、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、變現(xiàn)能力、現(xiàn)金流量情況，判斷被擔保人是否具備可靠的還款來源和能力。第二十一條重大經(jīng)營管理事項的檢查，主要檢查：（一）被擔保人或項目主導(dǎo)產(chǎn)品市場及其市場地位是否發(fā)生重大變化；（二）被擔保人或項目產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營管理體制有無進行調(diào)整，是否發(fā)生兼并、合并、分立、停業(yè)（產(chǎn)），是否有合資經(jīng)營以及大額對外權(quán)益性投資，貸款建設(shè)項目是否可能停（緩）建或進行建設(shè)方案的重大調(diào)整；（三）被擔保人董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）是否進行調(diào)整，新任領(lǐng)導(dǎo)的能力、作風、品質(zhì)等情況；（四）有無重大的經(jīng)濟糾紛、違法經(jīng)營行為；（五）有無發(fā)生重大財產(chǎn)或經(jīng)濟損失的意外事件等。第二十二條反擔保措施和階段性擔保退出方案執(zhí)行的檢查，主要檢查：（一）對抵（質(zhì)）押物狀況檢查：項目經(jīng)理應(yīng)按期實地檢查抵（質(zhì))押物（權(quán)）的變化情況及其價值。檢查重點是：查看抵(質(zhì))押物是否發(fā)生出租、轉(zhuǎn)租、贈與，抵(質(zhì))押物形態(tài)是否完整，有無失修、拆遷、毀損，其價值是否大幅變動，有無法院查封，以確保抵(質(zhì))押物形態(tài)完好、金額足值、權(quán)屬完整。經(jīng)合理判斷發(fā)現(xiàn)抵(質(zhì))押物價值明顯減少的，項目經(jīng)理應(yīng)要求被擔保人恢復(fù)其價值或補充新的抵(質(zhì))押物，并及時向公司管理層反映情況，根據(jù)具體情況采取必要和有效的補救措施。（二）對反擔保單位的檢查：主要檢查其資產(chǎn)狀況、銀行負債履約情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、外界評價等，分析其反擔保能力有無下降。（三）對反擔保個人的檢查：主要檢查其有無卷入大的經(jīng)濟、刑事訴訟，大額財產(chǎn)有無變化。（四）對股權(quán)反擔保的檢查：主要檢查股權(quán)權(quán)屬及比重是否發(fā)生變化，被擔保人股東、實際控制人是否有變動。（五）階段性擔保退出方案執(zhí)行的檢查：置換擔保的工作進度、措施和實施手續(xù)是否按預(yù)計逐步實現(xiàn)。第二十三條還貸情況的檢查：項目經(jīng)理應(yīng)在貸款到期前兩個月督促被擔保人落實還款資金，并在歸還貸款的下一個工作日取得銀行收回貸款本息的憑證復(fù)印件及企業(yè)還款書面證明。第二十四條擔保機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)項目風險分級，確定檢查頻率。（一）首次貸款擔保檢查在第一次放款后，項目經(jīng)理應(yīng)在兩個月內(nèi)對被擔保人進行首次檢查，重點檢查該筆貸款的使用情況，包括資金流向是否和申請時的借款用途相符、是否按項目進度用款。（二）定期檢查項目經(jīng)理應(yīng)當定期到被擔保人的主要辦公、生產(chǎn)、經(jīng)營場所實地檢查，認真分析企業(yè)提供的報表，采集企業(yè)經(jīng)營有關(guān)財務(wù)、人員、業(yè)務(wù)、物料及能源消耗、政策環(huán)境的數(shù)據(jù)，進行系統(tǒng)分析，對照評審決策資料和預(yù)設(shè)推測，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。（三）還貸前檢查項目經(jīng)理應(yīng)在貸款到期前兩個月對被擔保人進行還貸前檢查，督促客戶落實還貸資金，銜接還貸解保。（四）擔保置換或退出檢查跟蹤置換方案執(zhí)行情況，督促按照約定時間和方式置換擔保。第五章重點檢查盡職要求第二十五條重點檢查是指對在常規(guī)檢查中發(fā)現(xiàn)擔保項目出現(xiàn)較大風險隱患和兩個月內(nèi)將到期的擔保項目或被評為次級、可疑、損失的項目所作的連續(xù)性跟蹤檢查。第二十六條重點檢查應(yīng)由項目經(jīng)理、擔保業(yè)務(wù)部經(jīng)理（必要時會同風險管理部門、法律事務(wù)部門）深入被擔保人生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)場，檢查其總賬、分戶賬或重要原始憑證、重要生產(chǎn)經(jīng)營合同原件、產(chǎn)品庫存、市場營銷競爭力、應(yīng)收賬款質(zhì)量、反擔保物狀況等。第二十七條擔保業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立重點被擔保人管理制度，對已預(yù)警及有下列情形之一的被擔保人實施重點管理：（一）擔保決策時依據(jù)的資料有誤或判斷、預(yù)測錯誤；（二）關(guān)聯(lián)單位多，行業(yè)分布廣，主業(yè)不突出，經(jīng)營不穩(wěn)定；（三）擔保額度大，期限長，潛在風險大；（四）貸款增長快，數(shù)量大，可能已超過被擔保人的合理需要；（五）涉及案件筆數(shù)多或數(shù)額大；（六）反擔保措施存在重大瑕疵或明顯惡化；（七）階段性擔保置換方案執(zhí)行受阻；（八）業(yè)務(wù)部門認定的其他情形。第二十八條 有下列情形之一的項目，項目經(jīng)理應(yīng)即時提交專項預(yù)警報告：（一）保前盡職調(diào)查存在重大失誤；（二）擴張較快，資產(chǎn)負債率高于80%；（三）受國家宏觀調(diào)控影響大，發(fā)展前景嚴重受阻并出現(xiàn)明顯下滑；（四）大量從事資本市場投機運作或有此嫌疑；（五）編造虛假會計報表或通過關(guān)聯(lián)交易等手段虛增利潤的嫌疑；（六）主要負責人有嚴重不誠信行為，有違法事實或嫌疑；（七）上市公司股價突然跌停，連續(xù)跌停；（八）在銀行出現(xiàn)違約，或難以從銀行取得新的貸款；（九）被有關(guān)監(jiān)管部門重點關(guān)注或立案調(diào)查；（十）因突發(fā)不利事項（包括重大涉訴案件）造成風險或風險隱患；（十一）涉及不規(guī)范民間借貸；（十二）五級分類結(jié)果為次級、可疑、損失；（十三）項目經(jīng)理認定的其他事項。第六章保后管理程序第二十九條項目經(jīng)理負責完成保后管理常規(guī)報告和專項預(yù)警報告，經(jīng)部門負責人復(fù)核確認，按公司規(guī)定歸檔。第三十條擔保機構(gòu)應(yīng)當按照風險等級，對在保項目實行分級管理。（一）正常級在保項目檢查報告直接歸入項目檔案；（二）對關(guān)注級的擔保項目，監(jiān)管責任人需根據(jù)公司制度確定現(xiàn)場檢查頻率，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，反映擔保項目的實際進展情況；（三）對次級、可疑或出現(xiàn)較大風險隱患的擔保項目，由擔保業(yè)務(wù)部門或風險管理部門牽頭成立專項處置小組，根據(jù)需要確定檢查頻率，落實專項解決方案，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，反映擔保項目的實際進展情況；（四）對可疑和損失級或出現(xiàn)重大風險隱患的擔保項目，專項處置小組應(yīng)適時與企業(yè)保持接觸，落實專項解決方案，及時向公司管理層匯報，反映擔保項目的實際進展情況。專項處置小組須對出現(xiàn)重大風險隱患的項目，在查實情況后出具處理意見，必要時擬定風險處置預(yù)案，一并報公司領(lǐng)導(dǎo)審定。發(fā)生代償后，追償應(yīng)當以最大限度減少損失為原則，擔保機構(gòu)應(yīng)當成立追償小組，依據(jù)法律和合同約定切實履行擔保人的權(quán)利和義務(wù)，及時對被擔保人和反擔保人的相關(guān)財產(chǎn)采取必要保全措施，及時追償。第三十一條保后檢查工作情況的報告（一）擔保業(yè)務(wù)部門每月應(yīng)當對本部門上月的檢查情況形成書面報告，并對到期前兩個月的擔保項目做出跟蹤安排，書面報告和跟蹤安排一并報風險管理部門；風險管理部門至少每季應(yīng)將上述情況匯總后書面報告公司管理層；（二）風險管理部門根據(jù)擔保業(yè)務(wù)部門對到期前兩個月的擔保項目跟蹤安排，督促和檢查安排落實情況并書面向公司管理層報告；（三）風險管理部門每半年向公司管理層報告一次項目保后管理總體情況。第三十二條公司每年對在保項目組織不定期抽查，檢查和評估在保項目保后管理工作，并根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定、公司組織機構(gòu)、經(jīng)營狀況等因素的變化進行修訂和完善。第七章保后管理工作的評價和問責第三十三條擔保機構(gòu)應(yīng)建立保后管理工作評價制度及相應(yīng)的問責與免責制度，明確規(guī)定各部門、崗位的職責和盡職要求，對違法、違規(guī)造成的保后管理風險進行責任認定，并按規(guī)定對有關(guān)責任人進行處理，加強保后管理的執(zhí)行力。第三十四條業(yè)務(wù)部門和項目經(jīng)理在其職責范圍內(nèi)，承擔相應(yīng)的履職責任，擔保機構(gòu)應(yīng)嚴格認真開展保后管理部門和人員的問責工作。擔保機構(gòu)須配備專門人員對保后管理的各個環(huán)節(jié)進行盡職評價，評價保后管理工作人員是否盡職，確定保后管理工作人員是否免責。盡職評價人員在評價中如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報告。評價結(jié)束后應(yīng)及時出具保后管理工作盡職評價報告。盡職評價人員發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)經(jīng)過確認程序，責成相關(guān)部門或人員及時進行糾正。第三十五條保后管理部門和人員盡職免責，盡職行為的認定標準：（一）完整有效地履行保后管理職責；（二）嚴格按照本指引規(guī)定的程序、內(nèi)容和要求履行保后管理職責；（三）其他經(jīng)擔保機構(gòu)最高管理層認定的盡職行為。第三十六條保后管理部門和人員有責必問，根據(jù)未盡職程度給予相應(yīng)的經(jīng)濟處罰和行政處分（包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看和開除），情節(jié)嚴重觸犯刑律的，依法追究其刑事責任。未盡職行為認定標準：（一）故意不盡職行為。如不執(zhí)行保后管理制度，不完成保后管理任務(wù)，不履行保后管理職責，以及故意丟棄、毀損、涂改項目檔案資料，導(dǎo)致追償時單位權(quán)益受損或問責調(diào)查受阻；（二）嚴重未盡職行為。如保后報告反映的被擔保人經(jīng)營情況嚴重失實；被擔保人明顯存在風險隱患未能識別或識別和發(fā)現(xiàn)風險后未及時上報；項目合同、協(xié)議、抵（質(zhì)）押憑證等無效未能識別；抵(質(zhì))押物實際價值明顯低于抵（質(zhì)）押值；丟失、毀損項目重要檔案資料（如項目合同、協(xié)議、盡職調(diào)查報告等）；未有效執(zhí)行公司審批意見及退出、保全等項目管理措施；未按規(guī)定提交合格的在保項目常規(guī)報告和專項預(yù)警報告；（三）一般未盡職行為。如存在疏忽或失誤，未完整有效地履行保后管理職責；（四）擔保機構(gòu)最高管理層認定的其他未盡職行為。第八章附則第三十七條本指引自印發(fā)之日起由各融資擔保機構(gòu)參照執(zhí)行。擔保機構(gòu)可依據(jù)本指引制定保后管理實施細則及操作規(guī)程組織落實。第三十八條本指引由湖南省中小企業(yè)信用與擔保協(xié)會負責解釋。湖南省融資擔保業(yè)務(wù)風險管理工作盡職指引(試行)第一章總則第一條融資擔保機構(gòu)從本質(zhì)上來說就是經(jīng)營風險的金融服務(wù)機構(gòu)，擔保機構(gòu)能否有效管理和控制擔保業(yè)務(wù)風險，直接決定擔保機構(gòu)的經(jīng)營成敗。為提升融資擔保機構(gòu)風險管理能力，控制和防范融資擔保業(yè)務(wù)（以下簡稱擔保）風險，促進融資擔保機構(gòu)（以下簡稱擔保機構(gòu)）穩(wěn)健經(jīng)營與可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《湖南省融資性擔保公司管理暫行辦法》、《湖南省融資性擔保機構(gòu)監(jiān)管工作指引》、《融資性擔保公司公司治理指引》、《融資性擔保公司內(nèi)部控制指引》、《貸款風險分類指引》、《湖南省融資性擔保機構(gòu)重大風險報告制度》等規(guī)定，結(jié)合我省實際，特制訂本指引。第二條融資擔保業(yè)務(wù)風險管理是融資擔保機構(gòu)為控制和防范融資擔保業(yè)務(wù)風險，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對擔保業(yè)務(wù)風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督糾正的動態(tài)全過程管理行為。第二章風險管理的目標和原則第三條擔保風險管理的主要目標（一）建立完善的擔保業(yè)務(wù)風險控制制度；（二）確保合法、合規(guī)并按照規(guī)范的程序開展擔保業(yè)務(wù)；（三）建立有效的風險防范和追償機制，降低擔保風險，保全擔保債權(quán)，減少擔保損失，實現(xiàn)風險與收益的平衡。第四條擔保業(yè)務(wù)風險管理工作應(yīng)嚴格遵守以下原則：（一）全面性原則。擔保業(yè)務(wù)風險管理必須覆蓋擔保機構(gòu)所有與擔保業(yè)務(wù)相關(guān)的部門（崗位）和各項業(yè)務(wù)相關(guān)的全體員工，并貫穿到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各項操作環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程，任何決策和操作均應(yīng)做到有案可查，不斷提高員工對風險的識別和防范能力，樹立全員風險意識。（二）重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重點項目和高風險事項（三）制衡性原則。擔保機構(gòu)風險管理部門或崗位（以下統(tǒng)稱公司風險管理部門）相對獨立負責公司的擔保業(yè)務(wù)風險管理工作，對公司各業(yè)務(wù)部門內(nèi)部風險管理進行協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查；擔保機構(gòu)應(yīng)當通過內(nèi)設(shè)的稽核部門、崗位或聘請外部中介機構(gòu)負責對公司各項業(yè)務(wù)制度執(zhí)行情況進行稽核、檢查。實現(xiàn)在公司治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧效率。（四）適應(yīng)性原則。擔保業(yè)務(wù)風險管理應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風險水平等因素相適應(yīng)，并隨著情況變化及時調(diào)整。（五）成本效益原則。擔保業(yè)務(wù)風險控制應(yīng)當以合理的成本實現(xiàn)風險有效控制。（六）預(yù)防為主的原則，各類風險應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置解決。第三章風險管理的機構(gòu)設(shè)置和人員要求第五條擔保機構(gòu)應(yīng)當設(shè)立專門的風險管理部門。風險管理部門應(yīng)當獨立于其他業(yè)務(wù)部門，負責具體研究風險政策，制定并實施識別、評估、監(jiān)測和控制風險的制度、程序和方法，確保風險管理目標的實現(xiàn)。第六條擔保機構(gòu)從事風險管理工作的人員要求具備金融、會計、法律等相關(guān)專業(yè)知識，必須經(jīng)過擔保業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，具備從事風險管理的工作能力。第七條擔保機構(gòu)應(yīng)當通