【正文】 /設(shè)施及技術(shù)說明　主要設(shè)備設(shè)備/生產(chǎn)線名稱來源價格或年租金使用年限折舊政策已提折舊　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　主要原材料原材料名稱單價占成本比率進(jìn)貨渠道　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　質(zhì)量保證或認(rèn)證情況　環(huán)保問題目前與潛在的環(huán)保問題　已完成的環(huán)保工程及效果　可有被處罰情況　表技術(shù)分析核心技術(shù)　專利/專有技術(shù)名稱所有權(quán)人來源備注來源及所有權(quán)　　　　　　　　　　　　主要技術(shù)指標(biāo)及先進(jìn)程度專利/專有技術(shù)名稱主要技術(shù)指標(biāo)領(lǐng)先程度其他說明　　　　　　　　　　　　主要產(chǎn)品或技術(shù)的所處階段(基礎(chǔ)研究/小批或大批量產(chǎn)產(chǎn)品/技術(shù)名稱所處階段生產(chǎn)/實(shí)驗(yàn)情況　　　　　　　　　后續(xù)開發(fā)能力(技術(shù)儲備和創(chuàng)新安排)儲備技術(shù)/項(xiàng)目名稱研發(fā)單位投資規(guī)模研發(fā)周期　　　　　　　　　　　　技術(shù)風(fēng)險技術(shù)名稱糾紛情況或潛在風(fēng)險說明　　財務(wù)補(bǔ)充資料以下數(shù)據(jù)截至 表應(yīng)收賬款明細(xì)（單位：萬元）序號單位名稱金額形成時間預(yù)計損失是否關(guān)聯(lián)企業(yè)1　　　2　　　3　　　4　　　5　　　6　　　7　　　8　　　910合計　　　其中：帳齡在1年以內(nèi)的占____%帳齡在1年以上2年以上的占____%帳齡在2年以上3年以內(nèi)的占____%帳齡在3年以上的占____%扣除壞帳準(zhǔn)備后，應(yīng)收賬款潛在損失_____萬元表其他應(yīng)收賬款明細(xì)（單位：萬元）序號單位名稱金額形成時間預(yù)計損失是否關(guān)聯(lián)企業(yè)1　　　2　　　3　　　4　　　5　　　6　　　7　　　8　　　910合計　　　其中：帳齡在1年以內(nèi)的占____%帳齡在1年以上2年以上的占____%帳齡在2年以上3年以內(nèi)的占____%帳齡在3年以上的占____%扣除壞帳準(zhǔn)備后，其他應(yīng)收賬款潛在損失_____萬元表應(yīng)付賬款明細(xì)（單位：萬元）序號單位名稱金額形成時間是否關(guān)聯(lián)企業(yè)1　　　2　　　3　　　4　　　5　　　6　　　7　　　8　　　910合計　　　其中：帳齡在1年以內(nèi)的占____%帳齡在1年以上2年以上的占____%帳齡在2年以上3年以內(nèi)的占____%帳齡在3年以上的占____%無需償還金額_____萬元表其他應(yīng)付賬款明細(xì)（單位：萬元）序號單位名稱金額形成時間是否關(guān)聯(lián)企業(yè)1　　　2　　　3　　　4　　　5　　　6　　　7　　　8　　　910合計　　　其中：帳齡在1年以內(nèi)的占____%帳齡在1年以上2年以上的占____%帳齡在2年以上3年以內(nèi)的占____%帳齡在3年以上的占____%無需償還金額_____萬元表銀行借款明細(xì)（單位：萬元）序號借款行金額起止日　利率擔(dān)保方式1　　　2　　　3　　　4　　　5　　　6　　　7　　　8　　　合計　　　表銀行貸款卡記錄(含逾期明細(xì)情況表)（單位：萬元）金額逾期時間逾期貸款本金拖欠貸款利息表企業(yè)資產(chǎn)抵質(zhì)押情況（單位：萬元）序號抵押資產(chǎn)名稱抵押受益人賬面價值抵押金額12345678合計表對外擔(dān)保統(tǒng)計表（單位：萬元）序號被擔(dān)保人名稱擔(dān)保金額擔(dān)保期限擔(dān)保方式企業(yè)與被擔(dān)保人的關(guān)系12345678合計其他或有負(fù)債：________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________表其他另需提供的數(shù)據(jù)（單位：萬元）項(xiàng)目2003年2004年2005年2006年當(dāng)年應(yīng)支付利息當(dāng)年已支付利息經(jīng)營租賃支出融資租賃支出紅利支出所得稅稅率企業(yè)資金需求分析企業(yè)發(fā)展計劃改制改組兼并上市搬遷改 擴(kuò) 建產(chǎn)品轉(zhuǎn)型技術(shù)改造投資計劃近期計劃中正在進(jìn)行中項(xiàng)目名稱項(xiàng)目內(nèi)容投資規(guī)模投資時間資金來源自籌貸款國內(nèi)國外上市融資債券融資融資計劃貸款發(fā)債上市其他融資股權(quán)轉(zhuǎn)讓增資擴(kuò)股破產(chǎn)清算 附件（第三部分） 項(xiàng)目盡職調(diào)查方法指引 目錄第一章 企業(yè)基本情況調(diào)查 62 62 62 62 企業(yè)人事、勞資、福利及社會保障等情況 64第二章 企業(yè)規(guī)范運(yùn)行情況調(diào)查 66 66 67 67第三章 同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查 70 70 71 71第四章 其他重要事項(xiàng)調(diào)查 7仲裁及行政處罰 74 7質(zhì)押和擔(dān)保 75 75 76第五章 企業(yè)所處行業(yè)情況及產(chǎn)品市場情況調(diào)查 77 77 77第六章 企業(yè)業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營情況調(diào)查 79 79 79 81 82 83第七章 企業(yè)資金需求情況調(diào)查 84 84 84第八章 企業(yè)財務(wù)狀況調(diào)查及分析 86 86 86 負(fù)債狀況的調(diào)查 96 所有者權(quán)益狀況的調(diào)查 101 102 102 107 109第九章 企業(yè)主要風(fēng)險因素調(diào)查及匯總‥‥‥‥ ‥‥‥‥‥‥‥1111 企業(yè)基本情況調(diào)查企業(yè)名稱： 調(diào)查目標(biāo)和調(diào)查程序是否適 用調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題1．1 企業(yè)的歷史沿革一、調(diào)查目標(biāo)企業(yè)設(shè)立前，主發(fā)起人的歷史演變情況二、調(diào)查內(nèi)容及方法取得企業(yè)歷史沿革的說明，要求其填報主發(fā)起人歷史沿革情況調(diào)查表，并根據(jù)情況分別取得主發(fā)起人設(shè)立、變更等相關(guān)環(huán)節(jié)的政府批準(zhǔn)文件、營業(yè)執(zhí)照、工商登記表等，了解主發(fā)起人是否經(jīng)歷過改制、名稱變更、主營業(yè)務(wù)變更、重大收購兼并、隸屬關(guān)系及控制人變動等情況，并收集相關(guān)證明文件和資料；1．2 企業(yè)的設(shè)立及股本演變情況一、調(diào)查目標(biāo)企業(yè)的設(shè)立是否規(guī)范；企業(yè)的股本變化的行為和程序是否合法、規(guī)范；二、調(diào)查內(nèi)容及方法（一）企業(yè)的設(shè)立取得企業(yè)設(shè)立的所有文件，包括發(fā)起人協(xié)議、資產(chǎn)評估報告（含評估機(jī)構(gòu)資格證書及評估確認(rèn)文件）、驗(yàn)資報告（含驗(yàn)資機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦會計師資格證書）、政府有權(quán)部門批準(zhǔn)設(shè)立文件、政府有權(quán)部門關(guān)于股權(quán)設(shè)置的批準(zhǔn)文件、創(chuàng)立大會會議紀(jì)錄和決議、工商注冊登記表、工商營業(yè)執(zhí)照、公司章程等。若企業(yè)為有限責(zé)任公司變更為股份有限公司的，應(yīng)取得變更時的審計報告；若企業(yè)是由原外商投資企業(yè)改組為股份有限公司的，應(yīng)取得國家外經(jīng)貿(mào)主管部門的批準(zhǔn)文件。取得發(fā)起人或股東的營業(yè)執(zhí)照、年檢記錄，檢查其是否依法存續(xù)；取得企業(yè)設(shè)立時的驗(yàn)資日（評估日）資產(chǎn)負(fù)債表和注冊登記日（建帳日）資產(chǎn)負(fù)債表，檢查企業(yè)在設(shè)立過程中，從驗(yàn)資日至注冊登記日期間是否發(fā)生有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的變化。3．1如果存在變化，應(yīng)取得相關(guān)法律文件（如發(fā)起人協(xié)議或決議等），檢查是否明確了有關(guān)利益關(guān)系，以及是否合理、合法；3．2如果上述期間實(shí)現(xiàn)的利潤已作出決議分配給發(fā)起人的，且自評估基準(zhǔn)日起存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)未根據(jù)評估價值進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)或調(diào)整折舊或攤銷計提數(shù)的，應(yīng)取得企業(yè)對上述利潤分配是否會導(dǎo)致發(fā)起人出資不實(shí)，影響公司資本保全問題的說明，明確由此產(chǎn)生出資不實(shí)或影響資本保全的責(zé)任及具體解決辦法。若沒有，應(yīng)提請企業(yè)采取措施，以確認(rèn)企業(yè)不存在侵害股東利益的情況。如果企業(yè)設(shè)立時涉及對原企業(yè)債務(wù)的處理，則應(yīng)取得原企業(yè)向大額債權(quán)人發(fā)出的詢證函及相關(guān)大額債權(quán)人的書面承諾，檢查是否已取得所有大額債權(quán)人的同意，是否存在任何爭議和金額較大的潛在債務(wù)糾紛；若發(fā)起人以實(shí)物資產(chǎn)出資的，取得投入的實(shí)物資產(chǎn)的明細(xì)表，權(quán)屬證明和資產(chǎn)交接單，檢查上述權(quán)屬證明是否已變更在企業(yè)名下，是否存在障礙，上述資產(chǎn)是否不存在基于第三者的抵押、質(zhì)押、出租等情形；若發(fā)起人以股權(quán)作為出資的，取得該公司的公司章程、該公司（有限責(zé)任公司）其他股東同意該股權(quán)出資的承諾函、該公司營業(yè)執(zhí)照、該公司股權(quán)變更工商登記表等文件，檢查其程序是否合法，是否存在糾紛及風(fēng)險；若該等股權(quán)為中外合資公司中的中方股權(quán)，尚需取得原審批的外經(jīng)