【正文】 25 / 25。擔保機構(gòu)可依據(jù)本指引制定風險管理實施細則及操作規(guī)程組織落實。根據(jù)未盡職程度給予相應的經(jīng)濟處罰和行政處分（包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用查看和開除），情節(jié)嚴重觸犯刑律的，依法追究其刑事責任。風險管理部門和人員在其職責范圍內(nèi)，承擔相應的履職責任。監(jiān)察工作應以定期和不定期、現(xiàn)場和非現(xiàn)場相結(jié)合的形式進行。第五節(jié) 風險管理工作的評價和問責第三＋一條 擔保機構(gòu)應建立風險管理工作評價制度及相應的問責與免責制度，明確規(guī)定各部門、崗位的職責和盡職要求，并成立相應的問責機構(gòu)，負責風險管理問責工作，對違法、違規(guī)造成的風險進行責任認定，并按規(guī)定對有關責任人進行處理。第三十條 擔保機構(gòu)應當建立有效的應急管理機制，制訂應急管理預案，定期進行測試。審計報告應及時報送公司董事會或股東大會，并抄送公司監(jiān)事會。第二十七條 擔保機構(gòu)應當建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報表定期進行核對；對現(xiàn)金、有價證券等資產(chǎn)和反擔保抵（質(zhì)）押物進行及時盤點和有效的持續(xù)監(jiān)控，切實掌握相關變動情況，并及時采取必要的補救措施；對辦理的擔保業(yè)務和相關業(yè)務實行復核或事后監(jiān)督，對重要業(yè)務實行雙簽制度，對授權執(zhí)行情況進行監(jiān)控。第二十六條 擔保機構(gòu)應當按照規(guī)定進行會計核算和業(yè)務記錄，建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務檔案并妥善保管，確保原始記錄、合同等資料真實、完整。第二十四條 擔保業(yè)務部門、風險管理部門及相關部門和人員應當至少每半年對各項業(yè)務經(jīng)營狀況進行一次檢查，及時發(fā)現(xiàn)擔保業(yè)務風險管理過程中存在的問題，并應當有暢通的報告渠道和迅速有效的糾正措施。第四節(jié) 風險管理工作的監(jiān)督與制度完善第二十二條 擔保機構(gòu)應當建立風險控制的報告、評價和糾正機制，對風險管理制度建設以及執(zhí)行情況定期進行回顧和評價，并根據(jù)國家相關規(guī)定、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況、市場環(huán)境等因素的變化進行修訂和完善。第二十一條 擔保從業(yè)人員職業(yè)能力、道德風險控制措施（一）加強對員工的守法意識、職業(yè)道德的教育，要求員工嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和公司各項制度；（二）重視員工現(xiàn)職教育、提升員工履職能力，根據(jù)不同的崗位和職責，制定相應的操作規(guī)程，規(guī)范員工的業(yè)務行為；對當年發(fā)生代償和逾期的典型項目進行案例分析教育，提高員工控制風險的意識和能力；（三）嚴格執(zhí)行盡職調(diào)查的A、B角制度，保后檢查中也可適當進行交叉檢查，用制度防范道德風險；（四）建立舉報制度。（三）擔保業(yè)務資產(chǎn)估值風險的控制措施擔保機構(gòu)應當建立資產(chǎn)估值工作制度，確定基本原則、方法和程序，規(guī)范資產(chǎn)估值工作，以達到控制資產(chǎn)估值風險的目的。5．擔保機構(gòu)應當建立并嚴格執(zhí)行風險準備金制度。3．擔保機構(gòu)應當配備或聘請具有經(jīng)濟、金融、法律、技術等方面相關資格的專業(yè)人才。執(zhí)行風險、法律風險主要控制措施包括：1．擔保機構(gòu)應當以擔保業(yè)務為核心主業(yè)，在法律、法規(guī)和規(guī)章允許的范圍內(nèi)開展其他業(yè)務。5．風險管理部門經(jīng)理根據(jù)其職能，負責監(jiān)督本部門的相關業(yè)務操作是否符合公司管理制度和決策。，重點把握項目風險因素和反擔保措施，必要時項目審批機構(gòu)和人員應對項目進行實地考察。項目審批應充分發(fā)表意見，表決應當遵循集體審議（若采用電子化管理系統(tǒng)審批，亦可采取背對背方式審議）、多數(shù)同意通過的原則，全部意見應當記錄存檔。2．對于額度較大的擔?；蛲顿Y項目，擔保機構(gòu)應當通過建立有效的項目審批機構(gòu)進行集體決策。（一）擔保業(yè)務決策風險控制措施擔保業(yè)務決策風險控制體現(xiàn)在業(yè)務流程的各個環(huán)節(jié)，涉及的主體主要有評審部門、風險管理部門和擔保業(yè)務部門等。（三）加強對客戶信用狀況的調(diào)查，建立和完善客戶信用評級系統(tǒng)，一旦發(fā)現(xiàn)被擔保人和反擔保人有欺詐、受處罰、違約等行為應立即制定應對措施。第十九條 被擔保人、反擔保人的財務風險、信用風險控制措施：（一）通過與貸款銀行核對、客戶財務及經(jīng)營報表測算，了解銀行貸款發(fā)放進度、額度及客戶還息情況，分析客戶貸款真實用途，及時制定控制客戶按資金使用計劃及合同規(guī)定用途使用貸款的措施。第三節(jié) 風險控制措施第十七條 風險控制措施的實施是指在風險評估的基礎上，由相關部門采取相應的控制措施，經(jīng)風險管理部門審核并報公司管理層批準后組織具體實施。第十五條 擔保業(yè)務部門負責對本部門的擔保業(yè)務風險逐戶進行初步評估，并根據(jù)實際情況對在保項目及時進行風險排查，在此基礎上逐步實現(xiàn)對在保項目的五級風險分類。各擔保機構(gòu)可根據(jù)自身實際制定擔保業(yè)務分類制度，細化分類方法，但不得低于五級分類的要求，并與五級分類方法具有明確的對應和轉(zhuǎn)換關系。定性分析旨在運用相應的風險控制制度，分析評估業(yè)務流程中的所有風險；定量分析則著眼于風險評估的準確性。擔保機構(gòu)應當對擔保責任實行風險分類管理，準確計量擔保責任風險。風險評估是動態(tài)的過程，對項目的風險分類應定期進行?；瞬块T還應在檢查的基礎上對公司制度執(zhí)行情況出具稽核報告，報公司決策層。第十條 風險識別主要由擔保機構(gòu)的管理層、稽核部門、風險管理部門、擔保業(yè)務部門、項目經(jīng)理對存在的風險點進行識別，經(jīng)討論后報公司風險管理部門及公司管理層。風險主要包括但不限于以下類型：被擔保人和反擔保人的市場風險、信用風險、財務風險等外部風險；擔保機構(gòu)經(jīng)營管理風險、擔保從業(yè)人員職業(yè)能力和道德風險等內(nèi)部風險。第四章 風險管理步驟第八條 擔保業(yè)務風險管理覆蓋擔保業(yè)務全過程，按風險識別、風險評估、風險控制措施、風險管理工作的監(jiān)督與制度完善及風險管理工作的問責五個步驟進行。第七條 擔保機構(gòu)應當通過設立專門的稽核部門、崗位或聘請外部中介機構(gòu)負責對公司各項內(nèi)控制度、合同執(zhí)行情況進行稽核、檢查。風險管理部門應當獨立于其他業(yè)務部門，負責具體研究風險政策，制定并實施識別、評估、監(jiān)測和控制風險的制度、程序和方法，確保風險管理目標的實現(xiàn)。（六）預防為主的原則，各類風險應防范于未然，以預防預警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置解決。（五）成本效益原則。（四）適應性原則。擔保機構(gòu)風險管理部門或崗位（以下統(tǒng)稱公司風險管理部門）相對獨立負責公司的擔保業(yè)務風險管理工作，對公司各業(yè)務部門內(nèi)部風險管理進行協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查；擔保機構(gòu)應當通過內(nèi)設的稽核部門、崗位或聘請外部中介機構(gòu)負責對公司各項業(yè)務制度執(zhí)行情況進行稽核、檢查。（二）重要性原則。第四條 擔保業(yè)務風險管理工作應嚴格遵守以下原則：（一）全面性原則。第二條 融資擔保業(yè)務風險管理是融資擔保機構(gòu)為控制和防范融資擔保業(yè)務風險，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對擔保業(yè)務風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督糾正的動態(tài)全過程管理行為。湖南省融資擔保業(yè)務風險管理工作盡職指引(試行)第一章 總 則第一條 融資擔保機構(gòu)從本質(zhì)上來說就是經(jīng)營風險的金融服務機構(gòu)，擔保機構(gòu)能否有效管理和控制擔保業(yè)務風險，直接決定擔保機構(gòu)的經(jīng)營成敗。擔保機構(gòu)可依據(jù)本指引制定保后管理實施細則及操作規(guī)程組織落實。如存在疏忽或失誤，未完整有效地履行保后管理職責；（四）擔保機構(gòu)最高管理層認定的其他未盡職行為。如不執(zhí)行保后管理制度，不完成保后管理任務，不履行保后管理職責，以及故意丟棄、毀損、涂改項目檔案資料，導致追償時單位權益受損或問責調(diào)查受阻；（二）嚴重未盡職行為。第三十六條 保后管理部門和人員有責必問，根據(jù)未盡職程度給予相應的經(jīng)濟處罰和行政處分（包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看和開除），情節(jié)嚴重觸犯刑律的，依法追究其刑事責任。盡職評價人員發(fā)現(xiàn)的問題，應經(jīng)過確認程序，責成相關部門或人員及時進行糾正。盡職評價人員在評價中如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為，應立即報告。第三十四條 業(yè)務部門和項目經(jīng)理在其職責范圍內(nèi)，承擔相應的履職責任，擔保機構(gòu)應嚴格認真開展保后管理部門和人員的問責工作。第三十二條 公司每年對在保項目組織不定期抽查，檢查和評估在保項目保后管理工作，并根據(jù)國家相關規(guī)定、公司組織機構(gòu)、經(jīng)營狀況等因素的變化進行修訂和完善。發(fā)生代償后，追償應當以最大限度減少損失為原則，擔保機構(gòu)應當成立追償小組，依據(jù)法律和合同約定切實履行擔保人的權利和義務，及時對被擔保人和反擔保人的相關財產(chǎn)采取必要保全措施，及時追償。（一）正常級在保項目檢查報告直接歸入項目檔案；（二）對關注級的擔保項目，監(jiān)管責任人需根據(jù)公司制度確定現(xiàn)場檢查頻率，及時向公司領導匯報，反映擔保項目的實際進展情況；（三）對次級、可疑或出現(xiàn)較大風險隱患的擔保項目，由擔保業(yè)務部門或風險管理部門牽頭成立專項處置小組，根據(jù)需要確定檢查頻率，落實專項解決方案，及時向公司領導匯報，反映擔保項目的實際進展情況；（四）對可疑和損失級或出現(xiàn)重大風險隱患的擔保項目，專項處置小組應適時與企業(yè)保持接觸，落實專項解決方案，及時向公司管理層匯報，反映擔保項目的實際進展情況。第六章 保后管理程序第二十九條 項目經(jīng)理負責完成保后管理常規(guī)報告和專項預警報告，經(jīng)部門負責人復核確認，按公司規(guī)定歸檔。第二十七條 擔保業(yè)務部門應建立重點被擔保人管理制度，對已預警及有下列情形之一的被擔保人實施重點管理：（一）擔保決策時依據(jù)的資料有誤或判斷、預測錯誤；（二）關聯(lián)單位多，行業(yè)分布廣，主業(yè)不突出，經(jīng)營不穩(wěn)定；（三）擔保額度大，期限長，潛在風險大；（四）貸款增長快，數(shù)量大，可能已超過被擔保人的合理需要；（五）涉及案件筆數(shù)多或數(shù)額大；（六）反擔保措施存在重大瑕疵或明顯惡化；（七）階段性擔保置換方案執(zhí)行受阻；（八）業(yè)務部門認定的其他情形。第五章 重點檢查盡職要求第二十五條 重點檢查是指對在常規(guī)檢查中發(fā)現(xiàn)擔保項目出現(xiàn)較大風險隱患和兩個月內(nèi)將到期的擔保項目或被評為次級、可疑、損失的項目所作的連續(xù)性跟蹤檢查。（三）還貸前檢查項目經(jīng)理應在貸款到期前兩個月對被擔保人進行還貸前檢查，督促客戶落實還貸資金，銜接還貸解保。（一）首次貸款擔保檢查在第一次放款后，項目經(jīng)理應在兩個月內(nèi)對被擔保人進行首次檢查，重點檢查該筆貸款的使用情況，包括資金流向是否和申請時的借款用途相符、是否按項目進度用款。第二十三條 還貸情況的檢查：項目經(jīng)理應在貸款到期前兩個月督促被擔保人落實還款資金，并在歸還貸款的下一個工作日取得銀行收回貸款本息的憑證復印件及企業(yè)還款書面證明。（四）對股權反擔保的檢查：主要檢查股權權屬及比重是否發(fā)生變化，被擔保人股東、實際控制人是否有變動。（二）對反擔保單