【正文】 或擔(dān)保策略失誤等因素的影響所造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括決策風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)估值風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等；（五）職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)是指由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)員工不遵守職業(yè)操守，發(fā)生違法、違規(guī)行為而使公司遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。第十條 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要由擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理層、稽核部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、擔(dān)保業(yè)務(wù)部門、項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別，經(jīng)討論后報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門及公司管理層。公司管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及稽核部門應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展情況開展定期、不定期的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查。稽核部門還應(yīng)在檢查的基礎(chǔ)上對(duì)公司制度執(zhí)行情況出具稽核報(bào)告，報(bào)公司決策層。第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分類管理第十一條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指由擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、稽核部門根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及由此對(duì)被擔(dān)保人償還到期債務(wù)或履約造成的潛在影響進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是動(dòng)態(tài)的過程，對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)定期進(jìn)行。第十二條 準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的科學(xué)依據(jù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)擔(dān)保責(zé)任實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分類管理，準(zhǔn)確計(jì)量擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。第十三條 為保證風(fēng)險(xiǎn)度量的準(zhǔn)確性，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法。定性分析旨在運(yùn)用相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，分析評(píng)估業(yè)務(wù)流程中的所有風(fēng)險(xiǎn)；定量分析則著眼于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性。第十四條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力及反擔(dān)保措施進(jìn)行分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將擔(dān)保業(yè)務(wù)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，后三類為不良貸款擔(dān)保。各擔(dān)保機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身實(shí)際制定擔(dān)保業(yè)務(wù)分類制度，細(xì)化分類方法，但不得低于五級(jí)分類的要求，并與五級(jí)分類方法具有明確的對(duì)應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。（一）正常：被擔(dān)保人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息，能夠按期完全解除擔(dān)保責(zé)任；（二）關(guān)注：被擔(dān)保人當(dāng)前有能力償還貸款本息，但存在一些可能影響償還的不利因素，有延長擔(dān)保責(zé)任期限可能；（三）次級(jí)：被擔(dān)保人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，存在代償可能；（四）可疑；被擔(dān)保人無法足額償還本息，需代償?shù)粫?huì)發(fā)生代償損失；（五）損失：經(jīng)代償并在采取所有可能的措施包括一切必要的法律措施后，仍無法完全收回全部代償資金而發(fā)生代償損失。第十五條 擔(dān)保業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐戶進(jìn)行初步評(píng)估，并根據(jù)實(shí)際情況對(duì)在保項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，在此基礎(chǔ)上逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)在保項(xiàng)目的五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類。第十六條 風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查，根據(jù)各業(yè)務(wù)部門提供的風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告，負(fù)責(zé)對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制措施第十七條 風(fēng)險(xiǎn)控制措施的實(shí)施是指在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，由相關(guān)部門采取相應(yīng)的控制措施，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后組織具體實(shí)施。第十八條 被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施：（一）對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、政策變化、行業(yè)發(fā)展、財(cái)政與金融政策及其它影響市場(chǎng)變化的因素進(jìn)行分析研究，密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)政策變動(dòng)，由相關(guān)部門出具定期和不定期報(bào)告供決策參考；（二）通過與外部研究機(jī)構(gòu)合作，獲得較為全面的宏觀經(jīng)濟(jì)信息以及政策走向分析，為規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)提供參考；（三）合理安排周期性、非周期性產(chǎn)業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模和比例，避免經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期性下行風(fēng)險(xiǎn)；（四）合理調(diào)控?fù)?dān)保對(duì)象的產(chǎn)業(yè)集中度，避免可能出現(xiàn)的集中代償。第十九條 被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施：（一）通過與貸款銀行核對(duì)、客戶財(cái)務(wù)及經(jīng)營報(bào)表測(cè)算，了解銀行貸款發(fā)放進(jìn)度、額度及客戶還息情況，分析客戶貸款真實(shí)用途，及時(shí)制定控制客戶按資金使用計(jì)劃及合同規(guī)定用途使用貸款的措施。（二）強(qiáng)化保后檢查和監(jiān)管，通過定期對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況的檢查，關(guān)注了解客戶資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及主要財(cái)務(wù)比率的變化，動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)客戶的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、變現(xiàn)能力、現(xiàn)金流量情況，并根據(jù)客戶還款來源的可靠性和能力的變化及時(shí)制定相應(yīng)的控制措施。（三）加強(qiáng)對(duì)客戶信用狀況的調(diào)查，建立和完善客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，一旦發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人和反擔(dān)保人有欺詐、受處罰、違約等行為應(yīng)立即制定應(yīng)對(duì)措施。第二十條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)控制措施擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)主要包括決策風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)估值風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)決策風(fēng)險(xiǎn)控制措施擔(dān)保業(yè)務(wù)決策風(fēng)險(xiǎn)控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，涉及的主體主要有評(píng)審部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和擔(dān)保業(yè)務(wù)部門等。1．擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目審批實(shí)行統(tǒng)一的法人授權(quán)制度，明確規(guī)定項(xiàng)目審批人的權(quán)限和審批程序，嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)徟鷺I(yè)務(wù)。2．對(duì)于額度較大的擔(dān)?；蛲顿Y項(xiàng)目，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過建立有效的項(xiàng)目審批機(jī)構(gòu)進(jìn)行集體決策。項(xiàng)目審批機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人士參加。項(xiàng)目審批應(yīng)充分發(fā)表意見，表決應(yīng)當(dāng)遵循集體審議（若采用電子化管理系統(tǒng)審批，亦可采取背對(duì)背方式審議）、多數(shù)同意通過的原則，全部意見應(yīng)當(dāng)記錄存檔。對(duì)集體審議通過的項(xiàng)目，董事長和總經(jīng)理有一票否決權(quán)，但對(duì)集體審議沒有通過的項(xiàng)目沒有一票同意權(quán)。，重點(diǎn)把握項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素和反擔(dān)保措施，必要時(shí)項(xiàng)目審批機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察。4．擔(dān)保業(yè)務(wù)部門經(jīng)理作為擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的主要責(zé)任人，負(fù)責(zé)監(jiān)督本部門的擔(dān)保業(yè)務(wù)操作是否符合公司管理制度和決策。5．風(fēng)險(xiǎn)管理部門經(jīng)理根據(jù)其職能，負(fù)責(zé)監(jiān)督本部門的相關(guān)業(yè)務(wù)操作是否符合公司管理制度和決策。（二）擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)的控制主要通過制定嚴(yán)格的業(yè)務(wù)規(guī)章，明確操作流程和操作權(quán)限來實(shí)現(xiàn)；法律風(fēng)險(xiǎn)的控制主要由風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法律事務(wù)部門實(shí)施，審查和動(dòng)態(tài)監(jiān)控?fù)?dān)保業(yè)務(wù)，使其嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司決策程序的規(guī)定。執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)主要控制措施包括：1．擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以擔(dān)保業(yè)務(wù)為核心主業(yè)，在法律、法規(guī)和規(guī)章允許的范圍內(nèi)開展其他業(yè)務(wù)。2．擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立符合審慎經(jīng)營原則的擔(dān)保評(píng)估制度、決策程序、保后管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制、事后追償和處置制度，并制定嚴(yán)格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理。3．擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配備或聘請(qǐng)具有經(jīng)濟(jì)、金融、法律、技術(shù)等方面相關(guān)資格的專業(yè)人才。4．擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立合法、合規(guī)審查制度，設(shè)立專門的部門或崗位，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)制度、流程、合同等進(jìn)行合法、合規(guī)審查。5．擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立并嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。6．擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)反擔(dān)保措施，負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身設(shè)計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)合同文本進(jìn)行正確填寫，需要補(bǔ)充的條款按各機(jī)構(gòu)自身程序規(guī)定，履行報(bào)批手續(xù)，實(shí)行合同面簽制度，監(jiān)督客戶完成相關(guān)登記和保險(xiǎn)手續(xù)。（三）擔(dān)保業(yè)務(wù)資產(chǎn)估值風(fēng)險(xiǎn)的控制措施擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)估值工作制度，確定基本原則、方法和程序，規(guī)范資產(chǎn)估值工作，以達(dá)到控制資產(chǎn)估值風(fēng)險(xiǎn)的目的。相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)估值工作制度通過市場(chǎng)調(diào)查或委托中介機(jī)構(gòu)，估計(jì)擔(dān)保資產(chǎn)的價(jià)值。第二十一條 擔(dān)保從業(yè)人員職業(yè)能力、道德風(fēng)險(xiǎn)控制措施（一）加強(qiáng)對(duì)員工的守法意識(shí)、職業(yè)道德的教育，要求員工嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司各項(xiàng)制度；（二）重視員工現(xiàn)職教育、提升員工履職能力，根據(jù)不同的崗位和職責(zé)，制定相應(yīng)的操作規(guī)程，規(guī)范員工的業(yè)務(wù)行為；對(duì)當(dāng)年發(fā)生代償和逾期的典型項(xiàng)目進(jìn)行案例分析教育，提高員工控制風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力；（三）嚴(yán)格執(zhí)行盡職調(diào)查的A、B角制度，保后檢查中也可適當(dāng)進(jìn)行交叉檢查，用制度防范道德風(fēng)險(xiǎn)；（四）建立舉報(bào)制度。鼓勵(lì)對(duì)違反職業(yè)道德的行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)嚴(yán)格保密；（五）建立嚴(yán)格的問責(zé)制度，對(duì)違反職業(yè)道德的員工，視情節(jié)輕重予以處罰。第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督與制度完善第二十二條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)控制的報(bào)告、評(píng)價(jià)和糾正機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)以及執(zhí)行情況定期進(jìn)行回顧和評(píng)價(jià)，并根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況、市場(chǎng)環(huán)境等因素的變化進(jìn)行修訂和完善。第二十三條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的信息交流和反饋機(jī)制，確保公司管理層及時(shí)了解公司經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保有關(guān)信息能夠在相關(guān)部門和員工中順暢傳遞和反饋。第二十四條 擔(dān)保業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及相關(guān)部門和人員應(yīng)當(dāng)至少每半年對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況進(jìn)行一次檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在的問題，并應(yīng)當(dāng)有暢通的報(bào)告渠道和迅速有效的糾正措施。第二＋五條 為保證風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的準(zhǔn)確有效，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。第二十六條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)檔案并妥善保管，確保原始記錄、合同等資料真實(shí)、完整。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)按規(guī)定提供、披露財(cái)務(wù)信息，接受同級(jí)財(cái)政部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督。第二十七條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的核對(duì)、監(jiān)控制度，對(duì)各種賬證、報(bào)表定期進(jìn)行核對(duì)；對(duì)現(xiàn)金、有價(jià)證券等資產(chǎn)和反擔(dān)保抵（質(zhì)）押物進(jìn)行及時(shí)盤點(diǎn)和有效的持續(xù)監(jiān)控，切實(shí)掌握相關(guān)變動(dòng)情況，并及時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施；對(duì)辦理的擔(dān)保業(yè)務(wù)和相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)行復(fù)核或事后監(jiān)督，對(duì)重要業(yè)務(wù)實(shí)行雙簽制度，對(duì)授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。第二十八條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度全面審計(jì)，其中應(yīng)當(dāng)包括對(duì)盡職調(diào)查的審計(jì)。審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司董事會(huì)或股東大會(huì)，并抄送公司監(jiān)事會(huì)。第二十九條 稽核部門或崗位應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得公司的所有經(jīng)營信息和管理信息，并對(duì)各個(gè)部門、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。第三十條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的應(yīng)急管理機(jī)制，制訂應(yīng)急管理預(yù)案，定期進(jìn)行測(cè)試。在突發(fā)事件或緊急情況發(fā)生時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)急管理預(yù)案及時(shí)處置，以預(yù)防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展，并按有關(guān)規(guī)定建立健全重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度和信息披露制度。第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理工作的評(píng)價(jià)和問責(zé)第三＋一條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理工作評(píng)價(jià)制度及相應(yīng)的問責(zé)與免責(zé)制度，明確規(guī)定各部門、崗位的職責(zé)和盡職要求，并成立相應(yīng)的問責(zé)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理問責(zé)工作，對(duì)違法、違規(guī)造成的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。第三十二條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)有風(fēng)險(xiǎn)管理工作的內(nèi)部監(jiān)察制度。監(jiān)察工作應(yīng)以定期和不定期、現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式進(jìn)行。第三＋三條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格認(rèn)真開展對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員的考核工作。風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，承擔(dān)相應(yīng)的履職責(zé)任。盡職免責(zé)、失職問責(zé)、有責(zé)必問。根據(jù)未盡職程度給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分（包括警告、記過、記大過、降級(jí)、撤職、留用查看和開除），情節(jié)嚴(yán)重觸犯刑律的，依法追究其刑事責(zé)任。第五章 附 則第三十四條 本指引自印發(fā)之日起由各融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可依據(jù)本指引制定風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程組織落實(shí)。第三十五條 本指引由湖南省中小企業(yè)信用與擔(dān)保協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。25 /