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正文內(nèi)容

律師并購業(yè)務盡職調(diào)查業(yè)務操作指引(參考版)

2024-08-12 21:24本頁面
  

【正文】   本合同一式 份,甲方  份,乙方   份,北京產(chǎn)權(quán)交易所一份。附件與本合同具有同等的法律效力?! 〉谑l 合同生效條件  本合同生效條件為         ?! ?.                                           ?! ?,應按銀行同期貸款利率向乙方支付違約金?! ∫曳綉袚韵沦M用:                                   。變更或解除合同均應采用書面形式,并報北京產(chǎn)權(quán)交易所批準?! 〉诎藯l 合同的變更和解除  發(fā)生下列情況之一時,一方有權(quán)解除合同: ?。弧 。弧 。弧 。弧 ?.                           ?!  ! ?,并承擔因隱瞞、虛報所引起的一切法律責任?! ?.                            。  ?! 〉诹鶙l 甲方職工安置方式為:        ?!  ! 。阂曳綉诒竞贤е掌鹨猿袚追矫拢ㄈ總鶆?部分債務,具體為         ?。闂l件受讓甲方轉(zhuǎn)讓的企業(yè)產(chǎn)權(quán)?! ?.                                              。  出讓人(是/否)已對上述權(quán)利的享有人履行了法定的告知義務。該價款的確定依據(jù)為:                   。附件一:北京市產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同  出 讓 人:  受 讓 人:  合同編號:  北京市工商行政管理局             制  北 京 市 財 政 局  出讓人(甲方):  受讓人(乙方):  根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《北京市產(chǎn)權(quán)交易管理規(guī)定》等相關法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定,雙方經(jīng)友好協(xié)商,就甲方將其擁有的企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙方的相關事宜達成協(xié)議如下:  第一條 轉(zhuǎn)讓標的  本合同轉(zhuǎn)讓標的為甲方的(全部產(chǎn)權(quán)/部分產(chǎn)權(quán)),具體為(詳見清單/          ?。! 。?)辦理工商登記的程序和需要準備的材料依轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)性質(zhì)的不同,按《企業(yè)法人登記管理條例》及其細則或《公司登記管理條例》進行?! ∞D(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)涉及國有劃撥土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓和由國家出資形成的探礦權(quán)、采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓的,應當按照國家有關規(guī)定另行辦理相關手續(xù)。具體方式是,原來占有國有資產(chǎn)的標的企業(yè)按照《企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法》及其《實施細則》的規(guī)定,辦理國有產(chǎn)權(quán)變更登記?! 。ㄆ撸┺k理國有產(chǎn)權(quán)變更登記階段 ?。?)代為向國有資產(chǎn)監(jiān)督管部門辦理國有產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)。采取分期付款方式的,受讓方首期付款不得低于總價款的30%,并在合同生效之日起五個工作日內(nèi)支付;其余款項應當提供合法的擔保,并應當按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息,付款期限不得超過一年?! 。?)特別提示:企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部價款,受讓方應當按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的約定支付。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應當包括下列主要內(nèi)容: ?、俎D(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所; ?、谵D(zhuǎn)讓標的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的基本情況; ?、坜D(zhuǎn)讓標的企業(yè)涉及的職工安置方案; ?、苻D(zhuǎn)讓標的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務處理方案; ?、蒉D(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價格、價款支付時間和方式及付款條件; ?、蕻a(chǎn)權(quán)交割事項; ?、咿D(zhuǎn)讓涉及的有關稅費負擔; ?、嗪贤瑺幾h的解決方式; ?、岷贤鞣降倪`約責任;  ⑩合同變更和解除的條件;  B11 轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認為必要的其他條款?!币簿褪钦f,當某競買人以最高應價成為買受人,并與產(chǎn)權(quán)出讓方簽署產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同后,如果發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓方在轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)時隱瞞或遺漏了與轉(zhuǎn)讓的產(chǎn)權(quán)相關的信息,并且這種隱瞞或遺漏造成買受人的損失,買受人請求賠償?shù)脑V訟時效只有一年。否則,中標后與招標簽署合同時再來討論自己關注的問題將有可能不被招標人接受,而已然中標的一方還不得不繼續(xù)簽署合同,否則將承擔違約責任?! 槭茏尫教峁┑姆煞瞻ǎ骸 。?)就轉(zhuǎn)讓方披露的信息進行分析,提供買方的決策依據(jù); ?。?)對賣方進行審慎調(diào)查,提供決策分析;  (3)協(xié)助買方按照交易機構(gòu)及賣方的要求制作交易申請文件,產(chǎn)權(quán)交易受讓方提交文件包括但不限于 :  ①《產(chǎn)權(quán)交易收購意向申請書》;  ②受讓方的主體資格證明,資格證明是指企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人證書、自然人的身份證等; ?、凼茏尫降馁Y信證明,資信證明是指金融機構(gòu)出具的資信證明,經(jīng)會計師事務所審核的資產(chǎn)負債表; ?、苁茏尫轿薪?jīng)紀機構(gòu)的,經(jīng)紀機構(gòu)需提供《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》; ?、萑绻辛酥薪闄C構(gòu)代為辦理,還應提交《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》;  ⑥法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他材料?! 、俨扇∨馁u方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的,應當按照《中華人民共和國拍賣法》及有關規(guī)定組織實施; ?、诓扇≌型稑朔绞睫D(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的,應當按照國家有關規(guī)定組織實施。 ?。?)就公開征得的潛在買方進行審慎調(diào)查?! 。?)進行掛牌輔導工作。 ?。ㄎ澹┕_征集階段  為轉(zhuǎn)讓方提供的法律服務有: ?。?)協(xié)助雙方按照產(chǎn)權(quán)交易所交易規(guī)則制作、提供有關文件,產(chǎn)權(quán)交易出讓方提交文件包括但不限于: ?、佟懂a(chǎn)權(quán)交易上市申請書》或《產(chǎn)權(quán)(股權(quán))上市申請書》; ?、诔鲎尫降馁Y格證明或其他有效證明,資格證明是指企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人證書、自然人的身份證等; ?、燮髽I(yè)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證明,產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證明是指產(chǎn)權(quán)登記證、土地使用權(quán)證、房產(chǎn)所有權(quán)證、股權(quán)證等?! 。ㄋ模┰谇瀹a(chǎn)核資、審計、資產(chǎn)評估階段 ?。弧 ?;  ,當交易價格低于評估結(jié)果的90%時,提示轉(zhuǎn)讓雙方應當暫停交易,協(xié)助轉(zhuǎn)讓雙方制作相關文件,重新申請相關產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準機構(gòu)批準?! 。?)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準或者決定后,如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案有重大變化的,應當按照規(guī)定程序重新報批。其中,涉及政府社會公共管理審批事項的,需預先報經(jīng)政府有關部門審批。 ?。?)所出資企業(yè)決定其子企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。   ?。?)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?! 》梢庖姇鴳敯ㄒ韵聝?nèi)容:產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性;國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的合法性、完整性;職代會(股東會)決議的真實性、合法性;企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益計量的真實性、準確性、合法性;抵押權(quán)人意見書的真實性、合法性;職工安置計劃的合法性;產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后新公司章程的合法性?! ?、合法性、有效性進行審查,審查可以通過以下幾種方式進行: ?、賹ζ髽I(yè)的歷史文件進行審查,包括工商登記、備案資料、財務會計賬目和審計報告、稅務報告、政府有關文件等; ?、诟鶕?jù)企業(yè)有關人員的陳述對對應企業(yè)有關的法律文件進行審查; ?、蹖ζ髽I(yè)近年簽訂的合同進行審查; ?、軐夹g或?qū)嵨锍鲑Y,應對實物的物理狀態(tài)、原始發(fā)票、運輸單據(jù)、抵押情況以及中介機構(gòu)的評估和驗資報告進行審查,以確定資產(chǎn)出資人; ?。?)其他適合企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式。 ?。?)流動資產(chǎn)方面,應重點查明:資產(chǎn)的真實性、貨款回收有無法律障礙、存貨的變現(xiàn)能力以及有無質(zhì)量瑕疵?! ?,應先對轉(zhuǎn)讓目標企業(yè)進行盡職調(diào)查?! 。ǘ┞蓭熓聞账鼍叻梢庖姇 ÷蓭煶鼍叩姆梢庖姇菄衅髽I(yè)報審產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的重要文件,并是審批的重要依據(jù)。  ,制作內(nèi)部決策過程中需要的內(nèi)部決議書面文件: ?。?)國有獨資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓由總經(jīng)理辦公會議審議,應當制作《總經(jīng)理辦公會議決議》; ?。?)國有獨資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓由董事會審議,應當制作書面《董事會決議》;沒有設立董事會的,由總經(jīng)理辦公會議審議,制作書面《總經(jīng)理辦公會議決義》;  (3)涉及職工合法權(quán)益的,應當聽取轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)職工代表大會的意見,制作《職工代表大會討論意見紀要》(轉(zhuǎn)讓涉及職工合法利益時);對職工安置等事項應當經(jīng)職工代表大會討論通過,應當制作《職工安置方案》(需要安置職工時)和《職工代表大會決議》?! ∑髽I(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案一般應當載明下列內(nèi)容: ?。?)標的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的基本情況;  (2)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的有關論證情況;  (3)轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)涉及的、經(jīng)企業(yè)所在地勞動保障行政部門審核的職工安置方案; ?。?)轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務,包括拖欠職工債務的處理方案;  (5)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益處置方案;  (6)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告的主要內(nèi)容。  特別提示:受讓方為外國及我國香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)的法人、自然人或者其他組織的,受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)應當符合國務院公布的《指導外商投資方向規(guī)定》及其他有關規(guī)定?!  ! 。ㄒ唬┰趦?nèi)部決策階段,律師可以提供的服務有:  ,制作可行性研究報告?;跇说钠髽I(yè)性質(zhì)不同,辦理工商變更登記的依據(jù)可能是《企業(yè)法人登記管理條例》及其《施行細則》,也可能是《公司登記管理條例》?! ∞D(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)涉及國有劃撥土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓和由國家出資形成的探礦權(quán)、采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓的,應當按照國家有關規(guī)定另行辦理相關手續(xù)?! 。ò耍┺k理產(chǎn)權(quán)登記  企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后,轉(zhuǎn)讓和受讓雙方應當憑產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證,按照國家有關規(guī)定及時去國有資產(chǎn)監(jiān)督管部門辦理國有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)?! 〔扇f(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的,轉(zhuǎn)讓方應當與受讓方進行充分協(xié)商,依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關事項后,草簽產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同,并按照本辦法第11條規(guī)定的程序進行審議?! 。?)經(jīng)公開征集產(chǎn)生兩個以上受讓方時,轉(zhuǎn)讓方應當與產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)協(xié)商,根據(jù)轉(zhuǎn)讓標的的具體情況采取拍賣或者招投標方式組織實施產(chǎn)權(quán)交易。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期為20個工作日?! 。┕_征集 ?。?)選擇依法設立的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu),按照該交易機構(gòu)的規(guī)則履行進場交易手續(xù)?! 。?)評估報告經(jīng)核準或者備案后,作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù): ?、俳?jīng)國務院批準實施的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項目涉及資產(chǎn)評估的,向國務院國資委申請核準; ?、诮?jīng)省級(含計劃單列市人民政府批準實施的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項目,由省級國資監(jiān)管部門核準; ?、燮渌Y產(chǎn)評估項目實施備案制?! √貏e提示:轉(zhuǎn)讓所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的,由同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)組織進行清產(chǎn)核資,并委托社會中介機構(gòu)開展相關業(yè)務?! 。ㄋ模┣瀹a(chǎn)核資和審計  按照本辦法規(guī)定的批準程序,企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準或者決定后,轉(zhuǎn)讓方應當組織轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)按照有關規(guī)定開展清產(chǎn)核資;  根據(jù)清產(chǎn)核資結(jié)果編制資產(chǎn)負債表和資產(chǎn)移交清冊;  委托會計師事務所實施全面審計(包括按照國家有關規(guī)定對轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)法定代表人的離任審計)?! 。ǘ┞蓭熓聞账鼍叻梢庖姇 ÷蓭熓聞粘鼍叩姆梢庖姇寝D(zhuǎn)讓方向國有資產(chǎn)管理機構(gòu)報送文件的必要組成部分,轉(zhuǎn)讓應當委托律師事務所就企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性出具律師意見書。其工作程序為:內(nèi)部決策法律意見報批方案清產(chǎn)核資和審計資產(chǎn)評估進場披露公開征集拍賣可招投標簽署協(xié)議取得憑證產(chǎn)權(quán)登記。  金融類企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓,按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。第三章  收購含國有產(chǎn)權(quán)有限責任公司  本章所稱企業(yè)國有產(chǎn)權(quán),是指國家對企業(yè)以各種形式投入形成的權(quán)益、國有及國有控股企業(yè)各種投資所形成的應享有的權(quán)益,以及依法認定為國家所有的其他權(quán)益?!   ÷蓭煈蛭腥颂崾境鲑Y轉(zhuǎn)讓與出資轉(zhuǎn)讓合同生效,即收購合同生效的區(qū)別?! 。?)新股東與公司其他股東應當簽訂新的合營(合作)協(xié)議,修訂原公司章程和議事規(guī)則,更換新董事?! 。?)股東權(quán)利義務的移轉(zhuǎn)?! 。?)收購標的的交付及股東名冊的變更?!   。?)收購款到賬驗收,出具報告書?! 。?)協(xié)助辦理收購涉及的各項變更登記、重新登記、注銷登記手續(xù)?! 。?)委托人舉行驗證會議。其他情況下,可根據(jù)委托人實際情況約定合同生效條件和時間。  上述附件的內(nèi)容,律師可以根據(jù)實際情況在符合法律法規(guī)的情況下,選擇增減?! 。?5)設定有關合同終止、收購標的交付、收購行為完成條件、保密、法律適用、爭議解決等其他條款?! 。?3)設定或有損害賠償條款,即收購方如因目標公司在收購完成之前的經(jīng)營行為導致的稅務、環(huán)保等糾紛受到損害,被收購方應承擔相應的賠償責任?! 。?1)限制競爭條款?! 。?)設定付款方式與時間,必要時可以考慮在金融機構(gòu)設立雙方共管或第三方監(jiān)管賬戶,并設定共管或監(jiān)管程序和條件,以盡可能地降低信用風險,保障收購合同的順利履行?! 。?)確定出資轉(zhuǎn)讓的數(shù)量及交割日?! 。?)確定出資轉(zhuǎn)讓總價款?! 。?)收購各方的聲明、保證與承諾條款,包括: ?、倌繕斯鞠蚴召彿奖WC沒有隱瞞影響收購事項的重大問題;  ②收購方向目標公司保證具有實施收購行為的資格和財務能力; ?、勰繕斯韭男惺召徚x務的承諾以及其董事責任函?! ≈潦召彉说慕唤尤罩梗召徃鞣揭蚴召忢椖克龅穆暶骷氨WC均應實際履行。  (2)收購的先決條件條款一般是指:  收購行為已取得相關的審批手續(xù),如當收購項目涉及金融、建筑、房地產(chǎn)、醫(yī)藥、新聞、電訊、通訊等特殊行業(yè)時,收購項目需要報請有關行業(yè)主管部門批準?! 。ㄋ模?收購執(zhí)行階段  律師在收購雙方初步達成收購意向后,應協(xié)助委托人進行談判,共同擬定收購合同,準備相關法律文件,協(xié)助委托人向政府主管機關提出申請?! 、?資料的返還或銷毀。除了會談、資料保密的要求外,還包括禁止投資條款,即收到目標公司保密資料的第三方在一段時間內(nèi)不得購買目標公司的股權(quán)。除了收購雙方之外,還包括參與收購事務的顧問等中介服務人員。出于謹慎的考慮,收購雙方往往在簽訂收購意向書之前即簽訂保密協(xié)議,也可在簽訂意向書的同時設定保密條款。該條款明確,如收購雙方在某一規(guī)定期限內(nèi)無法簽訂收購協(xié)議,則意向書喪失效力。無論收購是否成功,因收購事項發(fā)生的費用應由收購雙方分攤?! 。?)費用分攤條款?! 。?)鎖定條款?! 。?)不公開條款?! 。?)提供資料及信息條款。 ?。?)排他協(xié)商條款?!   ÷蓭煈蛭腥颂崾疽庀驎c正式收購合同的區(qū)別和聯(lián)系,根據(jù)委托人的實際需要提示意向書應具備何種程度的
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