【正文】 （三）現(xiàn)狀和趨勢(shì)與預(yù)計(jì)存在差異的方面和原因；（四）糾正偏差的干預(yù)措施建議和辦法等等。第十條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)定期召開業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審會(huì)，進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類，提出風(fēng)險(xiǎn)提示意見(jiàn)，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。第十一條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)被擔(dān)保人的實(shí)際還款能力及反擔(dān)保措施進(jìn)行融資擔(dān)保質(zhì)量的五級(jí)分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，后三類為不良貸款擔(dān)保。第十二條項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按照五級(jí)分類方法，在常規(guī)管理報(bào)告中對(duì)報(bào)告項(xiàng)目做出評(píng)價(jià)，并由項(xiàng)目主辦部門核定。第十四條保后檢查包括常規(guī)檢查和重點(diǎn)檢查，采取現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式，全面了解擔(dān)?？蛻?，收集有關(guān)客戶的各種資料。項(xiàng)目經(jīng)理為該筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的保后常規(guī)檢查責(zé)任人，負(fù)責(zé)保后常規(guī)檢查工作第十六條常規(guī)檢查可以采取現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式。第十七條常規(guī)檢查的內(nèi)容包括但不限于被擔(dān)保人貸款的用途及納稅檢查、貸款銀行信息及還息檢查、財(cái)務(wù)狀況的檢查、重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的檢查、反擔(dān)保措施檢查、還貸情況的檢查等。主要檢查被擔(dān)保人是否按合同規(guī)定用途使用貸款；固定資產(chǎn)貸款的使用是否與申貸項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度同步；承兌匯票下的購(gòu)貨合同是否執(zhí)行，訂購(gòu)貨物是否到貨，有無(wú)挪用；是否按時(shí)足額繳納稅款。主要通過(guò)與合作銀行核對(duì)客戶的信用變化情況、是否按時(shí)足額付息、銀行結(jié)算資金變化情況等，多角度了解客戶經(jīng)營(yíng)信息。主要關(guān)注和檢查被擔(dān)保人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及主要財(cái)務(wù)比率的變化，動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)被擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、變現(xiàn)能力、現(xiàn)金流量情況，判斷被擔(dān)保人是否具備可靠的還款來(lái)源和能力。第二十二條反擔(dān)保措施和階段性擔(dān)保退出方案執(zhí)行的檢查，主要檢查：（一）對(duì)抵（質(zhì)）押物狀況檢查：項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按期實(shí)地檢查抵（質(zhì))押物（權(quán)）的變化情況及其價(jià)值。經(jīng)合理判斷發(fā)現(xiàn)抵(質(zhì))押物價(jià)值明顯減少的，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)要求被擔(dān)保人恢復(fù)其價(jià)值或補(bǔ)充新的抵(質(zhì))押物，并及時(shí)向公司管理層反映情況，根據(jù)具體情況采取必要和有效的補(bǔ)救措施。（三）對(duì)反擔(dān)保個(gè)人的檢查：主要檢查其有無(wú)卷入大的經(jīng)濟(jì)、刑事訴訟，大額財(cái)產(chǎn)有無(wú)變化。（五）階段性擔(dān)保退出方案執(zhí)行的檢查：置換擔(dān)保的工作進(jìn)度、措施和實(shí)施手續(xù)是否按預(yù)計(jì)逐步實(shí)現(xiàn)。第二十四條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)，確定檢查頻率。（二）定期檢查項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期到被擔(dān)保人的主要辦公、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所實(shí)地檢查，認(rèn)真分析企業(yè)提供的報(bào)表，采集企業(yè)經(jīng)營(yíng)有關(guān)財(cái)務(wù)、人員、業(yè)務(wù)、物料及能源消耗、政策環(huán)境的數(shù)據(jù)，進(jìn)行系統(tǒng)分析，對(duì)照評(píng)審決策資料和預(yù)設(shè)推測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題。（四）擔(dān)保置換或退出檢查跟蹤置換方案執(zhí)行情況，督促按照約定時(shí)間和方式置換擔(dān)保。第二十六條重點(diǎn)檢查應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理、擔(dān)保業(yè)務(wù)部經(jīng)理（必要時(shí)會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法律事務(wù)部門）深入被擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)，檢查其總賬、分戶賬或重要原始憑證、重要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合同原件、產(chǎn)品庫(kù)存、市場(chǎng)營(yíng)銷競(jìng)爭(zhēng)力、應(yīng)收賬款質(zhì)量、反擔(dān)保物狀況等。第二十八條 有下列情形之一的項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)即時(shí)提交專項(xiàng)預(yù)警報(bào)告：（一）保前盡職調(diào)查存在重大失誤；（二）擴(kuò)張較快，資產(chǎn)負(fù)債率高于80%；（三）受國(guó)家宏觀調(diào)控影響大，發(fā)展前景嚴(yán)重受阻并出現(xiàn)明顯下滑；（四）大量從事資本市場(chǎng)投機(jī)運(yùn)作或有此嫌疑；（五）編造虛假會(huì)計(jì)報(bào)表或通過(guò)關(guān)聯(lián)交易等手段虛增利潤(rùn)的嫌疑；（六）主要負(fù)責(zé)人有嚴(yán)重不誠(chéng)信行為，有違法事實(shí)或嫌疑；（七）上市公司股價(jià)突然跌停，連續(xù)跌停；（八）在銀行出現(xiàn)違約，或難以從銀行取得新的貸款；（九）被有關(guān)監(jiān)管部門重點(diǎn)關(guān)注或立案調(diào)查；（十）因突發(fā)不利事項(xiàng)（包括重大涉訴案件）造成風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患；（十一）涉及不規(guī)范民間借貸；（十二）五級(jí)分類結(jié)果為次級(jí)、可疑、損失；（十三）項(xiàng)目經(jīng)理認(rèn)定的其他事項(xiàng)。第三十條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)在保項(xiàng)目實(shí)行分級(jí)管理。專項(xiàng)處置小組須對(duì)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的項(xiàng)目，在查實(shí)情況后出具處理意見(jiàn)，必要時(shí)擬定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，一并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審定。第三十一條保后檢查工作情況的報(bào)告（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)部門每月應(yīng)當(dāng)對(duì)本部門上月的檢查情況形成書面報(bào)告，并對(duì)到期前兩個(gè)月的擔(dān)保項(xiàng)目做出跟蹤安排，書面報(bào)告和跟蹤安排一并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門；風(fēng)險(xiǎn)管理部門至少每季應(yīng)將上述情況匯總后書面報(bào)告公司管理層；（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門對(duì)到期前兩個(gè)月的擔(dān)保項(xiàng)目跟蹤安排，督促和檢查安排落實(shí)情況并書面向公司管理層報(bào)告；（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門每半年向公司管理層報(bào)告一次項(xiàng)目保后管理總體情況。第七章保后管理工作的評(píng)價(jià)和問(wèn)責(zé)第三十三條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立保后管理工作評(píng)價(jià)制度及相應(yīng)的問(wèn)責(zé)與免責(zé)制度，明確規(guī)定各部門、崗位的職責(zé)和盡職要求，對(duì)違法、違規(guī)造成的保后管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理，加強(qiáng)保后管理的執(zhí)行力。擔(dān)保機(jī)構(gòu)須配備專門人員對(duì)保后管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)保后管理工作人員是否盡職，確定保后管理工作人員是否免責(zé)。評(píng)價(jià)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)出具保后管理工作盡職評(píng)價(jià)報(bào)告。第三十五條保后管理部門和人員盡職免責(zé)，盡職行為的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：（一）完整有效地履行保后管理職責(zé)；（二）嚴(yán)格按照本指引規(guī)定的程序、內(nèi)容和要求履行保后管理職責(zé)；（三）其他經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高管理層認(rèn)定的盡職行為。未盡職行為認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：（一）故意不盡職行為。如保后報(bào)告反映的被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)情況嚴(yán)重失實(shí)；被擔(dān)保人明顯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患未能識(shí)別或識(shí)別和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后未及時(shí)上報(bào)；項(xiàng)目合同、協(xié)議、抵（質(zhì)）押憑證等無(wú)效未能識(shí)別；抵(質(zhì))押物實(shí)際價(jià)值明顯低于抵（質(zhì)）押值；丟失、毀損項(xiàng)目重要檔案資料（如項(xiàng)目合同、協(xié)議、盡職調(diào)查報(bào)告等）；未有效執(zhí)行公司審批意見(jiàn)及退出、保全等項(xiàng)目管理措施；未按規(guī)定提交合格的在保項(xiàng)目常規(guī)報(bào)告和專項(xiàng)預(yù)警報(bào)告；（三）一般未盡職行為。第八章附則第三十七條本指引自印發(fā)之日起由各融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行。第三十八條本指引由湖南省中小企業(yè)信用與擔(dān)保協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。為提升融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，控制和防范融資擔(dān)保業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保）風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保機(jī)構(gòu)）穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《湖南省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《湖南省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作指引》、《融資性擔(dān)保公司公司治理指引》、《融資性擔(dān)保公司內(nèi)部控制指引》、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》、《湖南省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度》等規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，特制訂本指引。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和原則第三條擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)（一）建立完善的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度；（二）確保合法、合規(guī)并按照規(guī)范的程序開展擔(dān)保業(yè)務(wù)；（三）建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和追償機(jī)制，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保全擔(dān)保債權(quán)，減少擔(dān)保損失，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理必須覆蓋擔(dān)保機(jī)構(gòu)所有與擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)的部門（崗位）和各項(xiàng)業(yè)務(wù)相關(guān)的全體員工，并貫穿到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各項(xiàng)操作環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程，任何決策和操作均應(yīng)做到有案可查，不斷提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范能力，樹立全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重點(diǎn)項(xiàng)目和高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)（三）制衡性原則。實(shí)現(xiàn)在公司治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧效率。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素相適應(yīng)，并隨著情況變化及時(shí)調(diào)整。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)有效控制。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員要求第五條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。第六條擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作的人員要求具備金融、會(huì)計(jì)、法律等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，必須經(jīng)過(guò)擔(dān)保業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，具備從事風(fēng)險(xiǎn)管理的工作能力?；斯ぷ鲬?yīng)當(dāng)獨(dú)立于風(fēng)險(xiǎn)管理部門和其他業(yè)務(wù)執(zhí)行部門。第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別第九條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)所有可能存在的、可能導(dǎo)致被擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)或履約，或?qū)斶€到期債務(wù)、履約有重大影響的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行考察和識(shí)別。（一）被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指被擔(dān)保人、反擔(dān)保人因經(jīng)濟(jì)、政策等各種因素的影響，致使被擔(dān)保人、反擔(dān)保人有關(guān)業(yè)務(wù)可能遭受損失從而影響其償債或反擔(dān)保能力的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等；（二）被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的信用風(fēng)險(xiǎn)是指被擔(dān)保人、反擔(dān)保人違約、違法、欺詐從而使擔(dān)保業(yè)務(wù)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)；（三）被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指被擔(dān)保人、反擔(dān)保人因財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資不當(dāng)，使其自身可能喪失償債能力或反擔(dān)保能力，從而影響其償債或反擔(dān)保能力的風(fēng)險(xiǎn)；（四）擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于決策程序不當(dāng)、管理水平不高或擔(dān)保策略失誤等因素的影響所造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括決策風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)估值風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等；（五）職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)是指由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)員工不遵守職業(yè)操守，發(fā)生違法、違規(guī)行為而使公司遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。公司管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及稽核部門應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展情況開展定期、不定期的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查。第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分類管理第十一條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指由擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、稽核部門根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及由此對(duì)被擔(dān)保人償還到期債務(wù)或履約造成的潛在影響進(jìn)行評(píng)估。第十二條準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的科學(xué)依據(jù)。第十三條為保證風(fēng)險(xiǎn)度量的準(zhǔn)確性，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法。第十四條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力及反擔(dān)保措施進(jìn)行分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將擔(dān)保業(yè)務(wù)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，后三類為不良貸款擔(dān)保。（一）正常：被擔(dān)保人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息，能夠按期完全解除擔(dān)保責(zé)任；（二）關(guān)注：被擔(dān)保人當(dāng)前有能力償還貸款本息，但存在一些可能影響償還的不利因素，有延長(zhǎng)擔(dān)保責(zé)任期限可能；（三）次級(jí)：被擔(dān)保人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息，存在代償可能；（四）可疑；被擔(dān)保人無(wú)法足額償還本息，需代償?shù)粫?huì)發(fā)生代償損失；（五）損失：經(jīng)代償并在采取所有可能的措施包括一切必要的法律措施后，仍無(wú)法完全收回全部代償資金而發(fā)生代償損失。第十六條風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查，根據(jù)各業(yè)務(wù)部門提供的風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告，負(fù)責(zé)對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。第十八條被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施：（一）對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、政策變化、行業(yè)發(fā)展、財(cái)政與金融政策及其它影響市場(chǎng)變化的因素進(jìn)行分析研究，密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)政策變動(dòng)，由相關(guān)部門出具定期和不定期報(bào)告供決策參考；（二）通過(guò)與外部研究機(jī)構(gòu)合作，獲得較為全面的宏觀經(jīng)濟(jì)信息以及政策走向分析，為規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)提供參考；（三）合理安排周期性、非周期性產(chǎn)業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模和比例，避免經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期性下行風(fēng)險(xiǎn)；（四）合理調(diào)控?fù)?dān)保對(duì)象的產(chǎn)業(yè)集中度，避免可能出現(xiàn)的集中代償。（二）強(qiáng)化保后檢查和監(jiān)管，通過(guò)定期對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況的檢查，關(guān)注了解客戶資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及主要財(cái)務(wù)比率的變化，動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)客戶的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、變現(xiàn)能力、現(xiàn)金流量情況，并根據(jù)客戶還款來(lái)源的可靠性和能力的變化及時(shí)制定相應(yīng)的控制措施。第二十條擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)控制措施擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)主要包括決策風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)估值風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。1．擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目審批實(shí)行統(tǒng)一的法人授權(quán)制度，明確規(guī)定項(xiàng)目審批人的權(quán)限和審批程序，嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)徟鷺I(yè)務(wù)。項(xiàng)目審批機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人士參加。對(duì)集體審議通過(guò)的項(xiàng)目，董事長(zhǎng)和總經(jīng)理有一票否決權(quán)，但對(duì)集體審議沒(méi)有通過(guò)的項(xiàng)目沒(méi)有一票同意權(quán)。4．擔(dān)保業(yè)務(wù)部門經(jīng)理作為擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的主要責(zé)任人，負(fù)責(zé)監(jiān)督本部門的擔(dān)保業(yè)務(wù)操作是否符合公司管理制度和決策。（二）擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)的控制主要通過(guò)制定嚴(yán)格的業(yè)務(wù)規(guī)章，明確操作流程和操作權(quán)限來(lái)實(shí)現(xiàn)；法律風(fēng)險(xiǎn)的控制主要由風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法律事務(wù)部門實(shí)施，審查和動(dòng)態(tài)監(jiān)控?fù)?dān)保業(yè)務(wù)，使其嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司決策程序的規(guī)定。2．擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立符合審慎經(jīng)營(yíng)原則的擔(dān)保評(píng)估制度、決策程序、保后管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制、事后追償和處置制度，并制定嚴(yán)格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理。4．擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立合法、合規(guī)審查制度，設(shè)立專門的部門或崗位，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)制度、流程、合同等進(jìn)行合法、合規(guī)審查。6．擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)反擔(dān)保措施，負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身設(shè)計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)合同文本進(jìn)行正確填寫，需要補(bǔ)充的條款按各機(jī)構(gòu)自身程序規(guī)定，履行報(bào)批手續(xù)，實(shí)行合同面簽制度，監(jiān)督客戶完成相關(guān)登記和保險(xiǎn)手續(xù)。相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)估值工作制度通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查或委托中介機(jī)構(gòu)，估計(jì)擔(dān)保資產(chǎn)的價(jià)值。鼓勵(lì)對(duì)違反職業(yè)道德的行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)嚴(yán)格保密；（五）建立嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制度，對(duì)違反職業(yè)道德的員工，視情節(jié)輕重予以處罰。第二十三條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的信息交流和反饋機(jī)制，確保公司管理層及時(shí)了解公司經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保有關(guān)信息能夠在相關(guān)部門和員工中順暢傳遞和反饋。第二＋五條為保證風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的準(zhǔn)確有效，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)按規(guī)定提供、披露財(cái)務(wù)信息，接受同級(jí)財(cái)政部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督。第二十八條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面審計(jì)，其中應(yīng)當(dāng)包括對(duì)盡職調(diào)查的審計(jì)。第二十九條稽核部門或崗位應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得公司的所有經(jīng)營(yíng)信息和管理信息，并對(duì)各個(gè)部門、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。在突發(fā)事件或緊急情況發(fā)生時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)急管理預(yù)案及時(shí)處置，以預(yù)防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展，并按有關(guān)規(guī)定建立健全重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度和信息披露制度。第三十二條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)有風(fēng)險(xiǎn)管理工作的內(nèi)部監(jiān)察制度。第三＋三條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格認(rèn)真開展對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員的考核工作。盡職免責(zé)、失職問(wèn)責(zé)、有責(zé)必問(wèn)。第五章附 則第三十四條本指引自印發(fā)之日起由各融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行。第三十五條本指引由湖南省中小企業(yè)信用與擔(dān)保協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。首次為初步調(diào)查，第二次為詳查第三次為問(wèn)題補(bǔ)充。對(duì)于較為熟悉的企業(yè)或行業(yè)，項(xiàng)目經(jīng)理也可以將初查及詳查合并為一次?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)應(yīng)針對(duì)初審中涉及的關(guān)鍵問(wèn)題及企業(yè)特點(diǎn)，準(zhǔn)備一份較為詳細(xì)的調(diào)研提綱，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查內(nèi)容的分五部分：資料審查、現(xiàn)場(chǎng)勘察、企業(yè)訪談、非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、反擔(dān)保調(diào)查提綱