營(yíng)運(yùn)資金講義(參考版)
2024-10-13 19:03本頁(yè)面
【正文】 問(wèn)能否接受這一削價(jià)定單？。?若該批存貨虧損了2000元，則實(shí)際儲(chǔ)存了多久。某商品流通企業(yè)，購(gòu)進(jìn)甲產(chǎn)品1000件，單位進(jìn)價(jià)100元，售價(jià)120元（均不含增值稅）經(jīng)銷(xiāo)該批商品一次性費(fèi)用10,000，若貨款均為銀行貸款，％，該批存貨日保管費(fèi)率3‰，銷(xiāo)售稅金及附加800元，要求：?計(jì)算該批存貨保本儲(chǔ)存期。預(yù)計(jì)下年年銷(xiāo)售利潤(rùn)率與本年相同，仍保持30％，現(xiàn)為擴(kuò)大銷(xiāo)售，若應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為10％，有兩個(gè)方案：A、信用條件為3/10，n/20，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入增加3萬(wàn)元，所增加的銷(xiāo)售額中壞賬損失率4％，客戶(hù)獲得現(xiàn)金折扣的比率為60％，平均收現(xiàn)期為15天。Kc?實(shí)行數(shù)量折扣經(jīng)濟(jì)訂貨量允許缺貨訂貨批量（二）存貨保本、保利期管理保本期保利期【小結(jié)】：本章流動(dòng)資產(chǎn)的管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的一個(gè)重要方面，主要應(yīng)把握現(xiàn)金的日常管理、應(yīng)收賬款的信用條件的選擇和存貨的經(jīng)濟(jì)定貨批量，為企業(yè)管理好流動(dòng)資產(chǎn)提供有力依據(jù)。SKc若建立保險(xiǎn)儲(chǔ)備量，其再訂貨點(diǎn)相應(yīng)提高為R＝LS2DKKc2KD/KcQ/pu基本模型的擴(kuò)展?訂貨提前期：再訂貨點(diǎn)R＝LK＋Kc/令TC’＝0則有經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量Q＝214。U＋Q/2三、存貨管理方法（一）存貨經(jīng)濟(jì)批量控制（EOQ）經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型TC＝F1＋D/QK＋F1）＋（F2＋Q/2K?進(jìn)貨固定費(fèi)用F1（二）儲(chǔ)存成本TCc＝F2＋Q/2二、存貨成本（一）進(jìn)貨成本TCa＝Dn＋D/Q167。通常以預(yù)期的壞賬損失率來(lái)表示。167。步驟：A、確定現(xiàn)金收入B、確定現(xiàn)金支出C、確定凈現(xiàn)金流量（收入－支出）D、確定現(xiàn)金余缺F、安排現(xiàn)金融通例：企業(yè)年初結(jié)存現(xiàn)金2萬(wàn)元，預(yù)計(jì)計(jì)劃年度實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入300萬(wàn)元，其中現(xiàn)銷(xiāo)收入200萬(wàn)元，收回上年應(yīng)收賬款80萬(wàn)元，零星變現(xiàn)收入8萬(wàn)元，預(yù)計(jì)材料采購(gòu)，應(yīng)付工資付現(xiàn)210萬(wàn)，以現(xiàn)金支付固定資產(chǎn)額100萬(wàn)，年未需計(jì)劃結(jié)存3萬(wàn)元，試計(jì)算企業(yè)現(xiàn)金余缺數(shù)。全面預(yù)算：銷(xiāo)售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、材料預(yù)算、成
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1