營(yíng)運(yùn)資金講義-wenkub.com
2024-10-13 19:03 本頁(yè)面
【正文】 某企業(yè)第一月未甲存貨200萬(wàn)元已過(guò)時(shí)令，需要到第四月初才能進(jìn)入下一銷售旺季，%，年保管費(fèi)用率%，%現(xiàn)有一客戶擬以180萬(wàn)元價(jià)格購(gòu)買全部甲存貨，%。B、信用條件為2/20，n/30，預(yù)計(jì)銷售收入增加4萬(wàn)元，所增加的銷售額中壞賬損失第5％，客戶獲得現(xiàn)金折扣的比率為70％，平均收現(xiàn)期為25天，問(wèn)A、B哪個(gè)為優(yōu)？解：A方案：?增加銷售利潤(rùn)＝30,00030%=9,000?增加應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本：[30,000/36015+（1540）/360100,000]10%=570元?增加現(xiàn)金折扣：130,00060%3%=2,340（元）?增加壞賬損失：30,0004%=1,200（元）信用政策變化對(duì)利潤(rùn)綜合影響：9000（5702340+1200）=6030B方案：?增加銷售利潤(rùn)：40,00030%=12,000?增加應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本：[40,000/36012+（2540）/360100,000]10%=?增加現(xiàn)金折扣：40,00070%2%=2,000?增加壞賬損失：40,0005%=2,000信用政策變化對(duì)利潤(rùn)綜合影響：12,000（+1960+2000）=所以選擇B方案。N保險(xiǎn)儲(chǔ)備成本（Cb）＝BN+BP/（P－d）TC(Q)=214。d?陸續(xù)供應(yīng)與使用：送貨天數(shù)Q/P每日庫(kù)存量D－d最高庫(kù)存量Q/P（Pd）平均庫(kù)存量1/2Kc＋TcsTC’＝－D/Q2Kc）＋TCs企業(yè)存貨的最優(yōu)化，即使上式TC值最小。K＋F1進(jìn)價(jià)成本（每年需用量）D（單價(jià)）N進(jìn)貨費(fèi)用?進(jìn)貨變動(dòng)費(fèi)用D/Q信用標(biāo)準(zhǔn)的定性評(píng)估?5C系統(tǒng)品德、能力、資本、擔(dān)保、條件?資料來(lái)源：信用標(biāo)準(zhǔn)的定量評(píng)估好以上壞賬風(fēng)險(xiǎn)率0好～壞之間壞賬風(fēng)險(xiǎn)5％壞以下壞賬風(fēng)險(xiǎn)率10％（二）信用條件信用期限折扣期限現(xiàn)金折扣決策依據(jù)：△邊際貢獻(xiàn)△（機(jī)會(huì)成本＋壞賬損失＋由賬成本）例：企業(yè)為加強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，擬降低原定信
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