營運資金管理培訓(參考版)
2025-04-11 03:11本頁面
【正文】 其中金額標準是最基本的。答案:（1）每日變動儲存費=3000709%/360+3000702%/30=（元） 保本儲存期=[3000（10070）2500010000]/=286（天）（2）保利儲存期 =[3000（10070）25000100003000704%]/=242（天）（3）實際利潤=（286200）=16555（元）（4）零散售完天數(shù)=3000/30=100（天） 實際利潤=[286（100+1）/2] =（元）（二）存貨ABC分類管理存貨ABC分類管理是指按一定的標準，將存貨劃分為A、B、C三類，分別采用分品種重點管理、分類別一般控制和按總額靈活掌握的存貨管理方法。若貨款來自銀行借款，年利率9%，該批存貨的月保管費用率2%，銷售稅金及附加為10000元要求：（1）計算該批存貨保本儲存期（2）計算在投資利潤率為4%時的保利儲存期（3）計算實際儲存期為200天時的實際利潤。銷售稅金及附加125000元。該款項均來自銀行貸款，月利率12‰，企業(yè)月存貨保管費用13500元，存貨購銷的固定儲存費200000元。要求：（1）每次購入多少噸，可使全年與進貨批量相關的總成本達到最低？此時相關總成本為多少？答案：若不享受折扣（1）年相關總成本（2）若一次訂購量在500噸以上時可獲2%的折扣，在1000噸件以上時可獲3%折扣 ，要求填寫下表，并判斷公司最經(jīng)濟訂貨量為多少？答案: 訂購量 平均庫存 儲存成本 訂貨次數(shù) 進貨費用 進價成本 相關總成本 400 200 20040 8000/400 20400 15008000 12016000 500 250 10000 16 6400 11760000 1176400 1000 500 20000 8 3200 11640000 11663200 （三）考慮缺貨（相關成本、公式）三、存貨日常管理（一）存貨儲存期控制：：批進批出存貨的盈利（或虧損）的計算= 每日變動儲存費（保本儲存天數(shù)實際儲存天數(shù)）進批出存貨的盈利（或虧損）的計算= 每日變動儲存費（保本儲存天數(shù)實際儲存天數(shù)）教材P348例13【例813】存貨儲存期控制商品流通企業(yè)購進甲商品2000件，單位進價（不含增值稅）100元，單位售價120元（不含增值稅），經(jīng)銷該批商品的一次費用為20000元，若貨款均來自銀行貸款，%，該批存貨的月保管費用率3‰，銷售稅金及附加1600元。則按經(jīng)濟進貨批量基本模式確定的經(jīng)濟進貨批量為：每次進貨800千克時的存貨相關總成本為：存貨相關總成本=1600020+16000/800600+800/230=344000（元）每次進貨1000千克時的存貨相關總成本為：存貨相關總成本=1600020（12%）+16000/1000600+1000/230=338200（元）每次進貨2000千克時的存貨相關總成本為：存貨相關總成本=1600020（13%）+16000/2000600+2000/230=345200（元）通過比較發(fā)現(xiàn)，每次進貨為1000千克時的存貨相關總成本最低，所以此時最佳經(jīng)濟進貨批量為1000千克。銷售企業(yè)規(guī)定：客戶每批購買量不足1000千克的，按照標準價格計算；每批購買量1000千克以上，2000千克以下的，價格優(yōu)惠2%；每批購買量2000千克以上的，價格優(yōu)惠3%。 (2001年)答案:計算本年度乙材料最佳進貨批次本年度乙材料最佳進貨批次=36000247。答案:本年度乙材料經(jīng)濟進貨批量下的平均資金占用額=（300247。答案:計算本年度乙材料的經(jīng)濟進貨批量本年度乙材料的經(jīng)濟進貨批量（2）計算本年度乙材料經(jīng)濟進貨批量下的相關總成本。P[例題84]：某公司本年度需耗用乙材料36000千克，該材料采購成本為200元/千克，年度儲存成本為16元/千克，平均每次進貨費用為20元。①經(jīng)濟訂貨量(Q*)基本公式：②基本公式演變式：存貨總成本(TC(Q*))公式： 每年最佳訂貨次數(shù)(N*)公式： N*=年需用量/經(jīng)濟訂貨量=A/Q*最佳定貨周期(t*)公式：t*=360/N*經(jīng)濟訂貨量占用資金( I*)公式:I*=年平均庫存（一）經(jīng)濟訂貨量的基本模型：經(jīng)濟進貨批量基本模式以如下假設為前提：（1）企業(yè)一定時期的進貨總量可以較為準確地予以預測；（2）存貨的耗用或者銷售比較均衡；（3）存貨的價格穩(wěn)定，且不存在數(shù)量折扣，進貨日期完全由企業(yè)自行決定
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